第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務【本章學習目標】通過本章的學習，你應該能夠：1．掌握商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念界定以及其與表外業(yè)務的對比分析2．了解商業(yè)銀行結算業(yè)務的工具及方式3．了解并掌握商業(yè)銀行代理業(yè)務的種類及其操作4．了解商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務的品種，掌握銀行卡業(yè)務的操作及其風險5．掌握銀行保函業(yè)務和貸款承諾的種類及具體操作6.掌握備用信用證和票據(jù)發(fā)行便利的操作規(guī)程【學習本章意義】商業(yè)銀行中間業(yè)務是商業(yè)銀行三大業(yè)務之一，隨著銀行的競爭的加劇，各家商業(yè)銀行越來越重視中間業(yè)務的發(fā)展。

第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務概述商業(yè)銀行中間業(yè)務概念的界定中間業(yè)務的特點商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類

第三節(jié)商業(yè)銀行代理業(yè)務商業(yè)銀行代理業(yè)務的含義商業(yè)銀行代收代付業(yè)務商業(yè)銀行代理行業(yè)務商業(yè)銀行代理證券業(yè)務代理保險業(yè)務代理融通業(yè)務其他代理業(yè)務

第五節(jié)商業(yè)銀行擔保與承諾類業(yè)務銀行保函業(yè)務備用信用證貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利

第二節(jié)商業(yè)銀行結算業(yè)務商業(yè)銀行結算業(yè)務原則與紀律商業(yè)銀行結算業(yè)務工具商業(yè)銀行結算業(yè)務方式

第四節(jié)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務銀行卡業(yè)務的含義銀行卡業(yè)務的經(jīng)營原則銀行卡的主要品種

第六節(jié)商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務咨詢類業(yè)務基金托管業(yè)務電子銀行業(yè)務保管類業(yè)務第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務概述商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念界定中間業(yè)務的概念中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，利用技術、信息、服務網(wǎng)絡、資金、信用等方面的優(yōu)勢，不運用或不直接運用自己的資產(chǎn)、負債，以中間人（代理人）的身份接受委托，為客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保和其他委托業(yè)務事項，提供各類金融服務并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動。中間業(yè)務一般不直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上。中間業(yè)務與表外業(yè)務對比巴塞爾委員會將商業(yè)銀行表外業(yè)務分為廣義表外業(yè)務和狹義表外業(yè)務。廣義表外業(yè)務包含狹義表外業(yè)務和傳統(tǒng)的表外業(yè)務。一類是或有資產(chǎn)和或有負債業(yè)務，也即狹義表外業(yè)務，如貸款承諾、擔保、互換、期權等。這種表外業(yè)務又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務與或有負債業(yè)務。另一類是金融服務類業(yè)務，一般是指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人身份代客戶辦理收付業(yè)務或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。如支付結算業(yè)務、代理業(yè)務、咨詢業(yè)務、租賃業(yè)務等。所以也可稱之為傳統(tǒng)的表外業(yè)務。中間業(yè)務的特點少資產(chǎn)性強代理性低風險性收益穩(wěn)定性種類多、范圍廣商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類（一）國際銀行業(yè)通用的劃分1.或有債權/債務類中間業(yè)務2.金融服務類中間業(yè)務（二）我國銀行業(yè)現(xiàn)行的分類方式1.支付結算類中間業(yè)務2.銀行卡類中間業(yè)務3.代理類中間業(yè)務4.擔保類中間業(yè)務5.承諾類中間業(yè)務6.交易類中間業(yè)務7.基金托管類中間業(yè)務8.咨詢顧問類中間業(yè)務9.其他類中間業(yè)務第二節(jié)商業(yè)銀行結算業(yè)務商業(yè)銀行結算業(yè)務原則與紀律（一）商業(yè)銀行結算業(yè)務的基本原則商業(yè)銀行結算業(yè)務的基本原則：一是恪守信用，履約付款；二是誰的錢進誰的賬，由誰支配；三是銀行不墊款。（二）商業(yè)銀行結算業(yè)務紀律1.客戶在辦理結算業(yè)務時應遵守的結算紀律客戶在辦理結算業(yè)務時應遵守的結算紀律是：第一，不準出租、出借賬戶；第二，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用；第三，不準多頭開立基本結算戶。2.銀行應遵守的結算紀律銀行辦理結算時，需向外寄發(fā)的結算憑證，必須于當天及時發(fā)出，最遲不得超過次日；匯入銀行收到結算憑證，必須及時將款項支付給確定的收款人。不準延誤、積壓結算憑證；不準挪用、截留客戶和他行的結算資金；未收妥款項，不準簽發(fā)銀行匯票、本票，不準向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準拒絕受理客戶和他行的正常結算業(yè)務。商業(yè)銀行結算業(yè)務工具結算工具是商業(yè)銀行用于結算的各種票據(jù)。根據(jù)各國銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行用于結算的票據(jù)主要有本票、匯票、支票三種。本票的含義根據(jù)英國票據(jù)法的定義為：本票是一個人開給另一個人的無條件書面承諾，保證見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣給某一特定的人或指定的人。匯票的含義匯票是指由發(fā)票人簽發(fā)的，委托付款人于指定到期日無條件付款于收款人或持票人的票據(jù)。支票的含義支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)銀行結算業(yè)務方式匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，有匯款人選擇使用。托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承諾付款的結算方式。托收承付結算款項劃匯方法分為郵寄和電報兩種，由收款人選用。委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。委托收款在同城、異地均可使用，單位和個人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人的債務證明辦理款項結算，均可以使用委托收款結算方式。信用證信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定的地點付款的書面保證文件。第三節(jié)商業(yè)銀行代理業(yè)務商業(yè)銀行代理業(yè)務代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代表委托人辦理經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務。代理業(yè)務具有代客戶服務的性質(zhì)，一般不要求被代理人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權，是代理人和被代理人之間產(chǎn)生的一種契約關系和法律行為。商業(yè)銀行辦理的代理業(yè)務主要包括代收代付業(yè)務、代理銀行業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理證券業(yè)務和其他代理業(yè)務等。商業(yè)銀行代理收付業(yè)務代收代付業(yè)務的定義：代理收付業(yè)務是商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務。主要包括代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費貸款等。代理收付業(yè)務的特點1.時間的固定性。2.收付款的經(jīng)常性。3.數(shù)額的少量性。4.工作范圍的廣泛性。5.手續(xù)的統(tǒng)一性。代理收付業(yè)務的原則1.明確代理收付業(yè)務款項的使用方向。2.簽訂收付款項的代理合同。3.要堅持互惠互利原則。4.要以國家的相關法規(guī)為業(yè)務依據(jù)。5.要堅持銀行不墊款原則。商業(yè)銀行代理行業(yè)務（一）代理中央銀行業(yè)務代理中央銀行業(yè)務主要包括：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等。（二）代理政策性銀行業(yè)務代理政策性銀行業(yè)務主要包括：代理資金結算、代理現(xiàn)金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業(yè)務。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結算業(yè)務和代理專項資金管理業(yè)務。（三）代理商業(yè)銀行業(yè)務代理商業(yè)銀行業(yè)務主要包括：代理結算業(yè)務、代理外幣清算業(yè)務、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務等。其中主要是代理結算業(yè)務，具體包括代理銀行匯票業(yè)務和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務等其他結算業(yè)務。代理匯票業(yè)務最具典型性，可分為代理簽發(fā)銀行匯票和代理承兌銀行匯票業(yè)務。商業(yè)銀行代理保險業(yè)務（一）代理保險業(yè)務的含義代理保險業(yè)務是指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經(jīng)營活動。（二）代理保險業(yè)務的種類代理保險業(yè)務的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務、代理財產(chǎn)保險業(yè)務、代理收取保費及支付保險金業(yè)務、代理保險公司資金結算業(yè)務。商業(yè)銀行代理融通業(yè)務（一）代理融通業(yè)務的含義代理融通業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人身份代收應收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務。（二）代理融通業(yè)務的種類根據(jù)委托者權益轉(zhuǎn)讓程度不同分為權益轉(zhuǎn)讓和權益售與。其他代理業(yè)務（一）委托貸款業(yè)務（二）代銷開放式基金（三）代理國債買賣第四節(jié)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務銀行卡的含義銀行卡是指銀行或企業(yè)向社會發(fā)行的，證明持有人資信，可供其在指定的商店或場所進行記賬消費的信用憑證。銀行卡的功能1.儲蓄功能2.結算功能3.匯兌功能4.透支功能5.提款功能銀行卡的主要品種（一）根據(jù)清償方式的不同，可以劃分為：貸記卡、準貸記卡和借記卡；（二）按照銀行卡信息存儲媒介劃分，可以分為：磁條卡和芯片卡；（三）按照流通范圍不同，可以分為：國際卡和地區(qū)卡；（四）按照銀行卡結算貨幣不同，可以分為:外幣卡和本幣卡；（五）按照銀行卡帳戶幣種數(shù)目，可以分為:單幣種銀行卡和雙幣種銀行卡；（六）按照銀行卡從屬關系，可以分為:主卡和附屬卡；（七）按照持卡人信譽地位和資信情況，可以分為:無限卡、白金卡、金卡、普通卡。（八）按照銀行卡發(fā)卡對象不同，可以分為:公司卡和個人卡；（九）按照銀行卡形狀不同，可以分為：標準銀行卡和異形銀行卡；第五節(jié)商業(yè)銀行擔保與承諾類業(yè)務銀行保函業(yè)務（一）銀行保函的含義銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實力和業(yè)務條件，接受客戶（債務人）申請，向債權人（受益人）開出的擔保，擔保被保證人履行職責的書面保證文件。（二）銀行保函種類銀行保函的種類很多，如投標保函、履約保函、還款保函、融資保函等。我國一般按保函的作用分為信用保函和融資保函兩大類。（三）銀行保函的當事人1.委托人也稱被保證人2.受益人3.擔保人又稱保證人4.指示人又稱反擔保人備用信用證（一）備用信用證的含義備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。其實質(zhì)是對借款人的一種擔保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。（二）備用信用證的種類備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩種。（三）備用信用證的特點一是對于開證行而言，備用信用證形成其或有負債，銀行只是第二付款人，同時，還具有較低成本性、較高收益性和相對獨立性的特點；二是對于被擔保人而言，備用信用證對其信用水平和融資能力等有強有力的支持作用；三是對于受益人而言，備用信用證可以使其避免風險，提高安全性。貸款承諾（一）貸款承諾的含義貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先約定的條件（期限、利率、金額、貸款用途等），應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。（二）貸款承諾的類型1.定期貸款承諾。2.備用貸款承諾。3.循環(huán)貸款承諾。（三）我國商業(yè)銀行的貸款承諾類型我國商業(yè)銀行開辦的貸款承諾業(yè)務主要有項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度。（四）貸款承諾的優(yōu)點票據(jù)發(fā)行便利（一）票據(jù)發(fā)行便利的含義票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期授信承諾，它是商業(yè)銀行與借款人之間簽訂的、在未來一定時期內(nèi)由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。（二）票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務的交易主體1.組織銀行或牽頭銀行2.循環(huán)貸款銀行或包銷銀行3.投標小組4.票據(jù)代理發(fā)行機構5.擔保人第六節(jié)商銀行其他類中間業(yè)務咨詢類業(yè)務定義：咨詢顧問類業(yè)務是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運用的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務活動。咨詢顧問類業(yè)務種類1.企業(yè)信息咨詢業(yè)務2.資產(chǎn)管理顧問業(yè)務3.財務顧問業(yè)務基金托管業(yè)務定義：基金托管業(yè)務是指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關資金清算、資產(chǎn)估值、會計核算、監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務的經(jīng)營活動。種類：基金托管業(yè)務包括證券投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務。電子銀行業(yè)務（一）電子銀行業(yè)務含義電子銀行業(yè)務泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務。電子渠道主要包括：網(wǎng)上銀行（利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)）、電話銀行/客戶服務中心（利用電話等聲訊設備和電信網(wǎng)絡）、手機銀行（利用移動電話和無線網(wǎng)絡）、自助終端（ATM自動柜員機等）。（二）業(yè)務種類1.網(wǎng)上銀行2.電話銀行3.手機銀行4.自助終端第十章商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制【本章學習目標】通過本章的學習，你應該能夠：1了解商業(yè)銀行風險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展歷程；2掌握商業(yè)銀行風險的概念、風險管理流程、風險管理策略；3掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制程序、方法和基本內(nèi)容。【學習本章意義】商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第十章商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述

商業(yè)銀行風險的含義

商業(yè)銀行風險的成因商業(yè)銀行風險的種類商業(yè)銀行負債業(yè)務的管理

第二節(jié)商業(yè)銀行的風險管理商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵商業(yè)銀行風險管理的流程商業(yè)銀行風險管理的方法商業(yè)銀行存款業(yè)務管理

第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義與目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法

第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述商業(yè)銀行風險的含義商業(yè)銀行的風險是指在經(jīng)營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產(chǎn)生背離，從而導致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。商業(yè)銀行風險的成因商業(yè)銀行的風險源于客觀經(jīng)濟環(huán)境商業(yè)銀行風險源于經(jīng)營策略及管理水平商業(yè)銀行風險的種類根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，按照風險表現(xiàn)形式，可將商業(yè)銀行的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類第二節(jié)商業(yè)銀行的風險管理商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵定義：商業(yè)銀行風險管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的各種風險進行識別、估計、處理，預測、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證資金安全的行為。包含以下幾層意思：一是風險管理說明風險具有可控性。二是風險管理的核心在于選擇最佳的風險管理方案。三是風險管理需要付出成本。意義：商業(yè)銀行風險管理能增強金融體系的安全性商業(yè)銀行風險管理能增強商業(yè)銀行的競爭能力商業(yè)銀行風險管理能促進商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的關系承擔和管理風險是商業(yè)銀行謀利的手段風險管理極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式風險管理能夠為風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力商業(yè)銀行風險管理的流程（一）風險識別風險識別是風險管理的第一步，是商業(yè)銀行從內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境中發(fā)現(xiàn)可能給銀行經(jīng)