寄銷商品管理辦法一、總則（一）目的為加強公司寄銷商品的管理，規(guī)范寄銷業(yè)務流程，保障公司資產安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應商之間開展的寄銷商品業(yè)務活動，包括但不限于商品的寄放、銷售、盤點、結算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：寄銷商品業(yè)務應嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保業(yè)務活動合法合規(guī)。2.風險可控原則：在開展寄銷業(yè)務過程中，應充分評估各種風險因素，采取有效措施進行風險防控，確保公司利益不受損失。3.責任明確原則：明確各部門及人員在寄銷商品管理中的職責，做到責任清晰，各司其職。4.效率優(yōu)先原則：在保證業(yè)務規(guī)范的前提下，優(yōu)化業(yè)務流程，提高工作效率，降低運營成本。二、管理職責（一）銷售部門1.負責與供應商溝通寄銷商品事宜，簽訂寄銷合同或協(xié)議，明確雙方權利義務。2.根據市場需求，制定寄銷商品銷售計劃，并組織實施銷售工作。3.及時跟蹤寄銷商品銷售情況，定期向相關部門反饋銷售信息。4.負責寄銷商品的發(fā)貨、退貨等物流協(xié)調工作。（二）采購部門1.參與寄銷商品供應商的選擇與評估工作，確保供應商具備良好的信譽和供貨能力。2.根據銷售部門需求，與供應商協(xié)商寄銷商品的采購價格、交貨期等條款。3.負責寄銷商品的采購訂單下達、跟進到貨情況等工作。（三）倉庫管理部門1.負責寄銷商品的驗收入庫工作，核對商品數量、規(guī)格、質量等是否與合同一致。2.對寄銷商品進行妥善保管，確保商品安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。3.根據銷售部門發(fā)貨通知，及時辦理寄銷商品的出庫手續(xù)，并做好庫存記錄。4.定期對寄銷商品進行盤點，確保賬實相符。（四）財務部門1.負責寄銷商品的賬務處理，準確記錄寄銷商品的收發(fā)存情況。2.根據銷售情況和合同約定，及時與供應商進行結算工作。3.對寄銷商品業(yè)務進行財務分析，為公司決策提供數據支持。4.監(jiān)督寄銷商品管理流程的執(zhí)行情況，防范財務風險。（五）法務部門1.審核寄銷合同或協(xié)議，確保合同條款合法合規(guī)，保護公司合法權益。2.對寄銷業(yè)務過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和支持。三、寄銷商品的寄放（一）寄放條件1.供應商應具備合法經營資質，信譽良好，無不良記錄。2.寄銷商品應符合國家相關質量標準和行業(yè)規(guī)范，無質量問題。3.寄銷商品的品種、規(guī)格、數量等應與合同約定一致。（二）寄放流程1.銷售部門與供應商溝通寄銷事宜達成一致后，簽訂寄銷合同或協(xié)議。合同應明確寄銷商品的名稱、規(guī)格、數量、價格、寄放期限、結算方式等條款。2.采購部門根據合同下達采購訂單給供應商，明確寄銷商品的交貨時間、地點等要求。3.倉庫管理部門在收到寄銷商品時，應按照驗收標準進行驗收。驗收內容包括商品的數量、規(guī)格、質量、包裝等。如發(fā)現問題，應及時與供應商溝通解決。4.驗收合格后，倉庫管理部門辦理寄銷商品的入庫手續(xù)，將商品存放于指定倉庫區(qū)域，并建立庫存臺賬，詳細記錄寄銷商品的入庫日期、名稱、規(guī)格、數量、供應商等信息。四、寄銷商品的銷售（一）銷售定價1.寄銷商品的銷售價格應根據市場行情、成本、公司利潤目標等因素綜合確定。2.銷售部門應定期收集市場價格信息，分析價格變動趨勢，為寄銷商品定價提供參考依據。3.在定價過程中，應遵循公平、公正、合理的原則，確保價格具有市場競爭力。（二）銷售流程1.客戶向銷售部門提出購買寄銷商品的需求，銷售部門根據客戶需求和庫存情況，開具銷售訂單。2.銷售訂單經相關部門審核批準后，傳遞至倉庫管理部門。倉庫管理部門根據銷售訂單辦理寄銷商品的出庫手續(xù)，確保商品及時、準確地交付給客戶。3.銷售部門負責跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時處理客戶反饋的問題，如商品質量、交貨期等。4.對于寄銷商品的銷售退貨，銷售部門應審核退貨原因，如確屬質量問題或其他合理原因，應及時辦理退貨手續(xù)。倉庫管理部門在收到退貨商品后，應進行驗收，如無問題，辦理入庫手續(xù)，并更新庫存臺賬。五、寄銷商品的盤點（一）盤點周期1.倉庫管理部門應定期對寄銷商品進行盤點，盤點周期根據實際情況確定，原則上每月至少進行一次全面盤點，每季度進行一次抽盤。2.在重大節(jié)假日、公司財務審計等特殊時期，應增加盤點次數。（二）盤點方法1.采用實地盤點法，由倉庫管理部門負責組織實施盤點工作。盤點人員應認真核對寄銷商品的數量、規(guī)格、質量等信息，并做好記錄。2.盤點過程中，如發(fā)現賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制盤點差異報告。差異報告應詳細說明差異的商品名稱、規(guī)格、數量、差異原因等信息。（三）盤點結果處理1.對于盤點差異，倉庫管理部門應會同相關部門進行分析，明確責任歸屬。屬于供應商原因造成的差異，應及時與供應商溝通協(xié)商解決；屬于公司內部管理原因造成的差異，應制定相應的整改措施，防止類似問題再次發(fā)生。2.根據盤點結果，倉庫管理部門應及時調整庫存臺賬，確保賬實相符。財務部門根據調整后的庫存臺賬進行賬務處理，保證財務數據的準確性。六、寄銷商品的結算（一）結算方式1.寄銷商品的結算方式應在寄銷合同或協(xié)議中明確約定，常見的結算方式包括定期結算、按銷售金額結算、按銷售數量結算等。2.公司應根據業(yè)務實際情況和供應商協(xié)商選擇合適的結算方式，確保結算工作的順利進行。（二）結算流程1.財務部門定期（或根據合同約定時間）統(tǒng)計寄銷商品的銷售情況，包括銷售數量、銷售金額等信息。2.根據統(tǒng)計結果，財務部門與供應商核對賬目，確認無誤后，按照合同約定的結算方式進行結算。結算時，應確保結算金額準確無誤，相關憑證齊全。3.財務部門在完成結算工作后，應及時進行賬務處理，記錄結算日期、結算金額、供應商等信息，并將結算情況反饋給相關部門。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對寄銷商品管理業(yè)務進行審計，檢查寄銷業(yè)務流程是否合規(guī)，各項管理制度是否有效執(zhí)行。2.審計內容包括寄銷合同簽訂、商品寄放、銷售、盤點、結算等環(huán)節(jié)，重點關注業(yè)務操作的規(guī)范性、財務數據的準確性、風險防控措施的有效性等方面。3.對于審計發(fā)現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到妥善解決。（二）日常監(jiān)督1.各相關部門應加強對寄銷商品管理工作的日常監(jiān)督，確保本部門職責范圍內的工作規(guī)范有序進行。2.銷售部門應定期檢查銷售計劃執(zhí)行情況，及時發(fā)現和解決銷售過程中出現的問題；采購部門應跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保寄銷商品按時到貨；倉庫管理部門應加強對寄銷商品的保管和出入庫管理，保證庫存安全和賬實相符；財務部門應定期核對賬目，監(jiān)督結算工作的準確性和及時性。八、風險防控（一）供應商風險1.建立供應商評估機制，對供應商的信譽、經營狀況、供貨能力等進行定期評估。如發(fā)現供應商存在經營異常、信譽不佳等情況，應及時采取措施，如暫停合作、減少寄銷商品數量等，降低供應商風險。2.在寄銷合同中明確約定供應商的違約責任，如因供應商原因導致寄銷商品質量問題、交貨延遲等給公司造成損失的，供應商應承擔相應的賠償責任。（二）市場風險1.加強市場調研和分析，及時掌握市場動態(tài)和價格變化趨勢，為寄銷商品的銷售定價和庫存管理提供決策依據。2.根據市場需求和銷售情況，合理控制寄銷商品的庫存數量，避免庫存積壓或缺貨現象的發(fā)生，降低市場風險對公司經營的影響。（三）財務風險1.嚴格執(zhí)行財務管理制度，加強對寄銷商品賬務處理的審核和監(jiān)督，確保財務數據準確無誤。2.在結算過程中，應嚴格按照合同約定辦理，防范結算風險。如發(fā)現供應商存在結算異常情況，應及時與供應商溝通協(xié)調，采取必要的措施保障公司資金