安徽存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，保障存貨安全，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于安徽地區(qū)公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的存貨管理活動。存貨包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保公司運(yùn)營合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計量、核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)信息真實可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨資金占用，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。5.內(nèi)部控制原則：建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與制衡。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)制定存貨采購計劃，根據(jù)市場需求、生產(chǎn)計劃等因素，合理確定采購數(shù)量、采購時間和采購方式。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評估與管理體系，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.組織實施采購活動，簽訂采購合同，跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收、入庫、存儲、保管和發(fā)放工作。2.建立存貨保管制度，定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實相符。3.做好倉庫的安全管理工作，采取防火、防潮、防蟲、防盜等措施，保障存貨安全。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃合理安排生產(chǎn)，控制在產(chǎn)品數(shù)量，提高生產(chǎn)效率，減少生產(chǎn)過程中的浪費(fèi)。2.配合倉儲部門做好在產(chǎn)品的盤點(diǎn)工作，及時辦理在產(chǎn)品的出入庫手續(xù)。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的銷售工作，根據(jù)市場需求制定銷售計劃，及時反饋市場信息。2.協(xié)助倉儲部門做好產(chǎn)成品的發(fā)貨工作，確保銷售訂單的及時執(zhí)行。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的會計核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動情況，定期編制存貨報表。2.參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進(jìn)行控制和分析。3.會同其他部門定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理，并分析原因，提出改進(jìn)建議。（六）審計部門1.負(fù)責(zé)對存貨管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況。2.對存貨采購、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃、生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測等，結(jié)合存貨庫存狀況，制定季度、月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等。2.在制定采購計劃時，應(yīng)充分考慮市場供應(yīng)情況、價格波動因素、供應(yīng)商生產(chǎn)能力等，確保采購計劃的合理性和可行性。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估與選擇標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估。2.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，建立優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商資源庫。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購物資的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購實施1.采購人員應(yīng)按照采購計劃和采購合同的要求，組織實施采購活動。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。2.對于重要物資的采購，應(yīng)實行集體決策或招標(biāo)采購方式，確保采購過程的公開、公平、公正。3.采購人員應(yīng)及時跟蹤采購進(jìn)度，與供應(yīng)商保持溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等。（四）采購驗收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門進(jìn)行驗收。倉儲部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗收。2.驗收合格的物資，倉儲部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。3.驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。對于因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照采購合同的約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)公司存貨的特點(diǎn)和管理要求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。2.各存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，注明區(qū)域名稱、存儲物資類別等信息，便于存貨的分類存放和管理。（二）存貨入庫1.倉儲人員應(yīng)根據(jù)入庫單對采購物資進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)。入庫物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲區(qū)域和存放方式進(jìn)行擺放，確保整齊有序。2.對于貴重物資、易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）存貨保管1.倉儲部門應(yīng)建立存貨保管制度，明確存貨保管人員的職責(zé)。保管人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保存貨的安全和完整。2.做好倉庫的日常管理工作，保持倉庫清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，溫度、濕度適宜，防止存貨受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。3.加強(qiáng)倉庫的安全防范措施，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉庫安全。（四）存貨出庫1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)料單、銷售發(fā)貨單等辦理存貨出庫手續(xù)。出庫物資應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放，確保存貨的質(zhì)量。2.領(lǐng)料人員或發(fā)貨人員應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)，倉儲人員應(yīng)及時登記存貨明細(xì)賬，記錄存貨的出庫數(shù)量、日期、用途等信息。五、存貨發(fā)出管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)用1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后交倉儲部門。2.倉儲部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后辦理發(fā)貨手續(xù)，并將領(lǐng)用物資發(fā)放給生產(chǎn)部門。生產(chǎn)部門應(yīng)及時將領(lǐng)用物資投入生產(chǎn)，不得隨意積壓或浪費(fèi)。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售訂單填寫銷售發(fā)貨單，注明發(fā)貨物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。銷售發(fā)貨單應(yīng)經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審批后交倉儲部門。2.倉儲部門根據(jù)銷售發(fā)貨單進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后辦理發(fā)貨手續(xù)，并按照客戶要求的運(yùn)輸方式將貨物發(fā)出。發(fā)貨后，倉儲部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門開具發(fā)票。（三）其他發(fā)出1.因內(nèi)部調(diào)撥、捐贈、報廢等原因需要發(fā)出存貨的，相關(guān)部門應(yīng)填寫相應(yīng)的審批單，注明發(fā)出存貨的原因、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交倉儲部門辦理發(fā)出手續(xù)。2.倉儲部門應(yīng)按照審批單的要求進(jìn)行發(fā)貨，并做好相關(guān)記錄。六、存貨盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計劃制定1.財務(wù)部門會同倉儲部門、審計部門等制定年度存貨盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等。2.盤點(diǎn)計劃應(yīng)報公司管理層審批后實施。在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)合理安排盤點(diǎn)人員，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)實施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計劃的要求，對存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)、計量、核對。盤點(diǎn)過程中應(yīng)做好記錄，如盤點(diǎn)表、盤存單等。2.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧報告表。盤盈盤虧報告表應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧金額、原因分析等信息。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財務(wù)部門根據(jù)盤盈盤虧報告表進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬面價值。對于盤盈的存貨，應(yīng)按照同類或類似存貨的市場價格入賬；對于盤虧的存貨，應(yīng)根據(jù)不同原因分別進(jìn)行處理，如屬于正常損耗的，計入管理費(fèi)用；屬于責(zé)任人賠償?shù)?，計入其他?yīng)收款；屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的，計入營業(yè)外支出等。2.審計部門對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查盤點(diǎn)過程是否合規(guī)，盤盈盤虧處理是否合理。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、存貨核算與報告（一）存貨核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，對存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。存貨核算應(yīng)包括存貨的初始計量、后續(xù)計量、期末計價等環(huán)節(jié)。2.采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法對存貨發(fā)出成本進(jìn)行計價，確保成本計算的準(zhǔn)確性和一致性。（二）存貨報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制存貨報表，如存貨明細(xì)表、存貨周轉(zhuǎn)率分析表等，反映存貨的庫存狀況、增減變動情況、成本構(gòu)成等信息。2.存貨報表應(yīng)及時報送公司管理層及相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。同時，財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨報表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.各部門應(yīng)定期對本部門的存貨管理工作進(jìn)行