外委結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司外委項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司和外委單位的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有外委項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括但不限于工程建設(shè)、設(shè)備維修、技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)外包等各類外委業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：外委結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映外委項(xiàng)目的實(shí)際完成情況和費(fèi)用支出。3.及時(shí)性原則：外委單位應(yīng)按照合同約定及時(shí)提交結(jié)算資料，公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核并辦理結(jié)算手續(xù)，確保結(jié)算工作按時(shí)完成。4.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平、公正，維護(hù)雙方的合法權(quán)益，不得偏袒任何一方。二、職責(zé)分工（一）外委管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)外委項(xiàng)目的立項(xiàng)、合同簽訂等前期工作，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。2.審核外委單位提交的結(jié)算資料，對(duì)結(jié)算內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行初步審查，并提出審核意見(jiàn)。3.協(xié)調(diào)解決外委結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議和問(wèn)題，參與結(jié)算談判。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)外委項(xiàng)目結(jié)算的財(cái)務(wù)審核，對(duì)結(jié)算費(fèi)用的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，確保費(fèi)用支出符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.辦理外委項(xiàng)目的款項(xiàng)支付手續(xù)，對(duì)已結(jié)算的項(xiàng)目進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期對(duì)外委項(xiàng)目的費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)外委項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（四）外委單位1.按照合同約定完成外委項(xiàng)目任務(wù)，并及時(shí)提交完整、準(zhǔn)確的結(jié)算資料。2.配合公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算審核工作，對(duì)審核提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行解釋和整改。3.負(fù)責(zé)與公司協(xié)商解決結(jié)算過(guò)程中的爭(zhēng)議和問(wèn)題。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算資料提交1.外委項(xiàng)目完成后，外委單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為項(xiàng)目驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)）向公司外委管理部門(mén)提交結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：結(jié)算申請(qǐng)書(shū)，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等。項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，證明項(xiàng)目已按合同要求完成并通過(guò)驗(yàn)收。結(jié)算清單，列出各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)，包括工程量、單價(jià)、總價(jià)等。相關(guān)發(fā)票及憑證。其他與結(jié)算有關(guān)的資料，如變更簽證、會(huì)議紀(jì)要等。2.外委管理部門(mén)收到外委單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，檢查資料是否齊全、完整。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知外委單位補(bǔ)充或更正。（二）結(jié)算審核1.外委管理部門(mén)將審核后的結(jié)算資料移交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核結(jié)算費(fèi)用的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，包括費(fèi)用是否符合合同約定、發(fā)票是否真實(shí)有效、計(jì)算是否正確等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與外委管理部門(mén)和外委單位溝通核實(shí)。對(duì)于需要調(diào)整結(jié)算金額的情況，應(yīng)要求外委單位提供詳細(xì)的說(shuō)明和依據(jù)。3.外委管理部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)外委單位的結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行綜合審查。如結(jié)算內(nèi)容涉及技術(shù)、質(zhì)量等方面的問(wèn)題，應(yīng)會(huì)同相關(guān)技術(shù)部門(mén)、質(zhì)量部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合審核。4.審核人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核工作，并出具審核報(bào)告。審核報(bào)告應(yīng)明確結(jié)算金額、審核意見(jiàn)及理由等。（三）結(jié)算審批1.審核通過(guò)的結(jié)算報(bào)告提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程按照公司內(nèi)部的審批權(quán)限執(zhí)行，一般由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等依次審批。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查結(jié)算報(bào)告，對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等進(jìn)行全面核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通了解情況，并做出審批決定。3.經(jīng)審批同意的結(jié)算報(bào)告作為辦理款項(xiàng)支付的依據(jù)。如審批未通過(guò)，外委管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知外委單位說(shuō)明原因，并要求其重新提交結(jié)算資料或?qū)Y(jié)算內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。（四）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并嚴(yán)格遵守公司的資金支付流程和相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)于有質(zhì)保金約定的外委項(xiàng)目，在質(zhì)保期屆滿且無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后，按照合同約定支付質(zhì)保金。3.外委單位應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時(shí)開(kāi)具合法有效的發(fā)票，否則公司有權(quán)暫停支付后續(xù)款項(xiàng)。四、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在外委結(jié)算過(guò)程中，如雙方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等存在爭(zhēng)議，任何一方均可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為收到審核意見(jiàn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）以書(shū)面形式提出爭(zhēng)議。2.爭(zhēng)議提出方應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明爭(zhēng)議事項(xiàng)及理由，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.外委管理部門(mén)收到爭(zhēng)議書(shū)面材料后，應(yīng)及時(shí)組織雙方進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，尋求達(dá)成一致的解決方案。2.協(xié)商達(dá)成一致的，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，作為結(jié)算的依據(jù)。協(xié)商不成的，進(jìn)入爭(zhēng)議調(diào)解或仲裁、訴訟程序。（三）爭(zhēng)議調(diào)解1.如雙方同意，可由公司指定的調(diào)解機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、合同約定以及事實(shí)情況進(jìn)行調(diào)解，提出調(diào)解方案。2.雙方應(yīng)積極配合調(diào)解工作，接受調(diào)解機(jī)構(gòu)或人員的調(diào)解意見(jiàn)。如調(diào)解成功，雙方應(yīng)簽訂調(diào)解協(xié)議，并按照協(xié)議執(zhí)行。（四）仲裁或訴訟1.如協(xié)商和調(diào)解均無(wú)法解決爭(zhēng)議，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟期間，除涉及爭(zhēng)議部分的款項(xiàng)外，公司應(yīng)按照合同約定支付其他無(wú)爭(zhēng)議部分的款項(xiàng)。五、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.外委項(xiàng)目結(jié)算完成后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)將結(jié)算資料進(jìn)行整理歸檔。歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算申請(qǐng)書(shū)、審核報(bào)告、審批文件、結(jié)算清單、發(fā)票及憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、變更簽證等所有與結(jié)算有關(guān)的資料。2.結(jié)算資料應(yīng)按照項(xiàng)目類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和查閱。（二）資料保管期限1.外委項(xiàng)目結(jié)算資料的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，結(jié)算資料應(yīng)保管[X]年以上。2.保管期限屆滿后，如需銷(xiāo)毀結(jié)算資料，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保資料銷(xiāo)毀過(guò)程的合規(guī)性和安全性。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)外委項(xiàng)目結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、結(jié)算資料是否完整、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確等。2.外委管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立外委結(jié)算工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)參與外委結(jié)算工作的部門(mén)和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、合規(guī)性等方面。2.考核結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效掛鉤