大額付現(xiàn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司大額付現(xiàn)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、高效運(yùn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及大額付現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購付款、勞務(wù)支出、工程款支付等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保大額付現(xiàn)行為合法合規(guī)。2.安全性原則保障資金支付過程的安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.必要性原則根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求，合理確定大額付現(xiàn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，避免不必要的現(xiàn)金支付。4.審批性原則所有大額付現(xiàn)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支付的合理性和準(zhǔn)確性。二、大額付現(xiàn)的定義及標(biāo)準(zhǔn)（一）定義本辦法所稱大額付現(xiàn)，是指公司在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，一次性以現(xiàn)金方式支付金額較大的款項(xiàng)。（二）標(biāo)準(zhǔn)1.以人民幣計(jì)算，單筆付現(xiàn)金額超過[X]元（含本數(shù)）的為大額付現(xiàn)。2.對于特殊情況或特定業(yè)務(wù)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整大額付現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)。三、審批流程（一）申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《大額付現(xiàn)申請表》，詳細(xì)說明付現(xiàn)事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。2.《大額付現(xiàn)申請表》需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。（二）初審1.財(cái)務(wù)部門收到《大額付現(xiàn)申請表》及相關(guān)材料后，對申請內(nèi)容進(jìn)行初步審核。2.審核內(nèi)容包括：申請金額是否符合大額付現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)合同條款是否合規(guī)、發(fā)票等證明材料是否齊全有效等。3.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，在申請表上簽署意見并蓋章。（三）審批1.根據(jù)初審意見，按照公司審批權(quán)限，將《大額付現(xiàn)申請表》提交相應(yīng)層級的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批層級如下：單筆付現(xiàn)金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。單筆付現(xiàn)金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。單筆付現(xiàn)金額超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。3.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查申請內(nèi)容，對不符合規(guī)定或存在疑問的，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通核實(shí)，做出批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)或要求補(bǔ)充材料等批示。（四）支付1.經(jīng)審批通過的《大額付現(xiàn)申請表》交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員據(jù)此辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。2.支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額和支付對象進(jìn)行支付，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。3.支付完成后，在《大額付現(xiàn)申請表》上加蓋“已支付”印章，并登記現(xiàn)金日記賬。四、現(xiàn)金來源管理（一）庫存現(xiàn)金限額管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司日常現(xiàn)金收支情況，核定合理的庫存現(xiàn)金限額。2.庫存現(xiàn)金限額一般以不超過公司[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)。3.庫存現(xiàn)金限額需報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照限額進(jìn)行管理，不得超限額留存現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，并在當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金繳存銀行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對現(xiàn)金收入與銀行存款入賬情況，確保現(xiàn)金收入及時(shí)、足額入賬。五、支付方式選擇（一）優(yōu)先選擇非現(xiàn)金支付方式1.在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、電子支付等非現(xiàn)金支付方式。2.對于具備條件的供應(yīng)商或服務(wù)提供商，應(yīng)積極引導(dǎo)其接受非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金交易。（二）特殊情況需現(xiàn)金支付的說明1.如因特殊原因確需采用現(xiàn)金支付的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在《大額付現(xiàn)申請表》中詳細(xì)說明原因，并經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.特殊原因包括但不限于：對方單位不具備非現(xiàn)金支付條件、支付對象為個(gè)人且金額符合相關(guān)規(guī)定等。六、現(xiàn)金保管與安全（一）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并按照規(guī)定的存放方式進(jìn)行保管，確?，F(xiàn)金安全。3.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人分別保管，不得由同一人掌握。（二）安全措施1.加強(qiáng)對現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全意識，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查，確保現(xiàn)金保管安全。3.如發(fā)生現(xiàn)金丟失或被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告公司管理層，并及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，同時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對大額付現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，審查支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.審計(jì)檢查內(nèi)容包括：大額付現(xiàn)審批流程是否執(zhí)行到位、支付憑證是否齊全有效、現(xiàn)金來源及支付方式是否符合規(guī)定等。3.對于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對大額付現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.自查內(nèi)容包括：大額付現(xiàn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否正確、現(xiàn)金保管是否安全、支付流程是否規(guī)范等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將自查情況形成報(bào)告，報(bào)送公司管理層。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.對于違反本辦法規(guī)定的大額付現(xiàn)行為，按照“誰審批、誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，界定相關(guān)人員的責(zé)任。2.因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失或其他不良后果的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告、批評教育等處理。2.對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予罰款、降職、撤職等處理。3.對于構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。九、附