外匯核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)外匯核銷管理，規(guī)范外匯收支行為，保障國(guó)家外匯資金安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等各類機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”）的外匯核銷管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外匯核銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)、合法的交易和事項(xiàng)進(jìn)行，提供的相關(guān)憑證和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、有效、完整。2.合規(guī)性原則外匯核銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)、政策及本辦法的規(guī)定，確保外匯收支活動(dòng)合法合規(guī)。3.便利化與監(jiān)管并重原則在優(yōu)化外匯管理流程，提高外匯核銷效率，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)外匯收支的監(jiān)督管理，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。二、外匯核銷管理的主要內(nèi)容（一）貿(mào)易外匯核銷1.一般貿(mào)易外匯核銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事一般貿(mào)易活動(dòng)，在貨物進(jìn)出口后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理貿(mào)易外匯核銷手續(xù)。企業(yè)需憑海關(guān)報(bào)關(guān)單、外匯收支憑證等相關(guān)資料，向外匯管理部門申報(bào)核銷。外匯管理部門審核企業(yè)提交的資料，確保貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口情況一致。2.加工貿(mào)易外匯核銷對(duì)于從事加工貿(mào)易的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照加工貿(mào)易合同規(guī)定，在合同執(zhí)行完畢或每一批次加工貨物出口后，辦理外匯核銷。加工貿(mào)易外匯核銷需提供加工貿(mào)易手冊(cè)、報(bào)關(guān)單、收匯或付匯憑證等資料，外匯管理部門根據(jù)加工貿(mào)易的特點(diǎn)和規(guī)定進(jìn)行審核。3.貿(mào)易外匯核銷的特殊情況處理對(duì)于存在逾期未核銷的情況，外匯管理部門將進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，要求企業(yè)說(shuō)明原因并提供相關(guān)證明材料。如遇貿(mào)易糾紛導(dǎo)致外匯收支異常，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告，并提供貿(mào)易糾紛的相關(guān)證明，外匯管理部門將根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。（二）非貿(mào)易外匯核銷1.服務(wù)貿(mào)易外匯核銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)，如運(yùn)輸、旅游、通信、建筑、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、咨詢、廣告宣傳、電影音像等，在外匯收支后，需辦理服務(wù)貿(mào)易外匯核銷。服務(wù)貿(mào)易外匯核銷應(yīng)提供服務(wù)合同、發(fā)票、收匯或付匯憑證等資料，外匯管理部門審核服務(wù)貿(mào)易真實(shí)性及外匯收支合規(guī)性。2.其他非貿(mào)易外匯核銷對(duì)于捐贈(zèng)、援助、國(guó)際承包工程、國(guó)際勞務(wù)合作等其他非貿(mào)易外匯收支活動(dòng)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)同樣需按照規(guī)定辦理外匯核銷手續(xù)。辦理時(shí)需提供相關(guān)協(xié)議、合同、收匯或付匯憑證等資料，外匯管理部門依據(jù)不同非貿(mào)易項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行審核。（三）資本項(xiàng)目外匯核銷1.直接投資外匯核銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接投資，包括新設(shè)外商投資企業(yè)、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、境外上市等，在外匯資金流入和流出后，需辦理資本項(xiàng)目外匯核銷。直接投資外匯核銷需提供商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件、外匯登記憑證、資金到賬或匯出憑證等資料，外匯管理部門審核直接投資活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性及資金流向。2.外債外匯核銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債后，在外債資金使用、償還等環(huán)節(jié)需辦理外債外匯核銷。外債外匯核銷應(yīng)提供外債登記憑證、借款合同、資金使用憑證、還款憑證等資料，外匯管理部門對(duì)外債資金的使用和償還情況進(jìn)行監(jiān)督和核銷管理。三、外匯核銷的流程與要求（一）申報(bào)流程1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在完成外匯收支業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)整理相關(guān)憑證和資料。2.通過(guò)外匯管理部門指定的系統(tǒng)或平臺(tái)，向外匯管理部門申報(bào)外匯核銷信息，申報(bào)內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括交易主體、交易性質(zhì)、金額、日期等關(guān)鍵信息。3.提交紙質(zhì)申報(bào)材料，申報(bào)材料應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行整理和裝訂，確保資料的真實(shí)性和完整性。（二）審核要求1.外匯管理部門收到境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯核銷申報(bào)后，將對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、交易的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的一致性等。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，外匯管理部門將及時(shí)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)溝通，要求其補(bǔ)充或說(shuō)明相關(guān)情況。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合外匯管理部門的審核工作，按要求提供補(bǔ)充資料或作出合理說(shuō)明。3.審核通過(guò)的，外匯管理部門予以核銷確認(rèn)；審核不通過(guò)的，外匯管理部門將向境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具書面通知，說(shuō)明原因及處理意見。（三）檔案管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管外匯核銷業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證、資料及文件，建立健全檔案管理制度。2.外匯核銷檔案應(yīng)按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行分類整理，便于查詢和管理。3.檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，一般為五年以上，以備外匯管理部門及其他相關(guān)部門檢查。四、外匯核銷的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.外匯管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本部門外匯核銷業(yè)務(wù)辦理人員的培訓(xùn)和管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。2.定期對(duì)已核銷的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，檢查核銷工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，通過(guò)數(shù)據(jù)分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)外匯收支活動(dòng)中的異常情況，為加強(qiáng)監(jiān)管提供依據(jù)。（二）外部檢查1.外匯管理部門將定期或不定期對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯核銷情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查內(nèi)容包括外匯核銷業(yè)務(wù)的辦理情況、相關(guān)憑證和資料的真實(shí)性和完整性、外匯收支的合規(guī)性等。2.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，外匯管理部門將依法予以處罰。處罰措施包括警告、罰款、暫?；蛉∠鈪R業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格等。3.鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，外匯管理部門對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)，對(duì)查證屬實(shí)的舉報(bào)給予舉報(bào)人一定獎(jiǎng)勵(lì)。五、信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理（一）外匯核銷信息系統(tǒng)建設(shè)1.外匯管理部門應(yīng)不斷完善外匯核銷信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和兼容性。2.系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、傳輸、存儲(chǔ)、查詢、統(tǒng)計(jì)分析等功能，滿足外匯核銷業(yè)務(wù)管理的需要。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)能夠及時(shí)適應(yīng)外匯管理政策法規(guī)的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。（二）數(shù)據(jù)管理與使用1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理部門的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向外匯核銷信息系統(tǒng)報(bào)送外匯收支數(shù)據(jù)和相關(guān)信息。2.外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的管理和分析，合理利用數(shù)據(jù)資源，為外匯管理決策提供支持。3.嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)的訪問(wèn)權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.外匯管理部門應(yīng)定期組織境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯核銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括外匯管理政策法規(guī)、外匯核銷業(yè)務(wù)操作流程、系統(tǒng)使用方法等。2.根據(jù)不同行業(yè)、不同規(guī)模境內(nèi)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，開展針對(duì)性培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效果。3.鼓勵(lì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)內(nèi)部加強(qiáng)外匯核銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識(shí)。（二）宣傳1.通過(guò)多種渠道，如官方網(wǎng)站、新聞媒體、宣傳手冊(cè)等，廣泛宣傳外匯核銷管理政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)。2.針對(duì)社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題和企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)，及時(shí)發(fā)布宣傳信息，解答企業(yè)疑問(wèn)，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)辦理外匯核銷業(yè)務(wù)。3.加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作配合，共同開展外匯管理宣傳活動(dòng)，營(yíng)造良好的外匯管理政策環(huán)境。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國(guó)家外匯管理部門負(fù)責(zé)解釋。（二）施行日期本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)外匯核銷管理的規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。[單位名稱][具體日期