工行貸后管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)中國(guó)工商銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）信貸業(yè)務(wù)的貸后管理，規(guī)范貸后管理行為，有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本行相關(guān)制度，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各類公司貸款、個(gè)人貸款、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的貸后管理。（三）基本原則貸后管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、全面管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、差別化對(duì)待、協(xié)同合作的原則。依法合規(guī)是指貸后管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保各項(xiàng)管理措施合法有效。審慎經(jīng)營(yíng)要求本行在貸后管理過程中保持謹(jǐn)慎態(tài)度，充分估計(jì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。全面管理涵蓋信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況等方面的持續(xù)跟蹤與管理。動(dòng)態(tài)監(jiān)控強(qiáng)調(diào)對(duì)信貸客戶和業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化并采取相應(yīng)措施。差別化對(duì)待是根據(jù)不同客戶、不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)施有針對(duì)性的貸后管理策略。協(xié)同合作要求本行內(nèi)部各部門之間、與外部相關(guān)機(jī)構(gòu)之間密切協(xié)作，共同做好貸后管理工作。二、貸后管理職責(zé)分工（一）信貸經(jīng)營(yíng)部門1.負(fù)責(zé)落實(shí)貸后管理的具體措施，對(duì)所管理的客戶進(jìn)行日常跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.定期收集、整理、分析客戶信息，撰寫貸后檢查報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，配合資產(chǎn)保全部門進(jìn)行不良貸款的清收處置。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.制定貸后管理政策、制度和流程，對(duì)全行貸后管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。2.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警。3.定期對(duì)全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議，為管理層決策提供支持。（三）資產(chǎn)保全部門1.負(fù)責(zé)不良貸款的清收、盤活和處置工作，制定不良貸款清收處置方案，并組織實(shí)施。2.加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)本行合法權(quán)益。3.分析總結(jié)不良貸款形成原因，提出改進(jìn)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后管理工作的建議。（四）其他部門1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供信貸客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，協(xié)助信貸經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)貸后管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貸后管理制度執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況。3.法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)貸后管理工作中的法律問題提供咨詢和指導(dǎo)，審查相關(guān)合同文本和法律文件，確保貸后管理工作依法合規(guī)。三、貸后檢查（一）檢查頻率1.對(duì)于正常類信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)至少每半年進(jìn)行一次全面貸后檢查；對(duì)于關(guān)注類信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)至少每季度進(jìn)行一次全面貸后檢查；對(duì)于次級(jí)、可疑、損失類不良貸款，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況增加檢查頻率，確保及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化、客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)問題或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)等情況下，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)貸后檢查。（二）檢查內(nèi)容1.客戶基本情況檢查客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人等基本信息是否發(fā)生變更，如有變更，是否及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。了解客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，內(nèi)部管理是否規(guī)范。2.經(jīng)營(yíng)狀況分析客戶所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)的影響。檢查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求、銷售價(jià)格、市場(chǎng)份額等是否發(fā)生變化。關(guān)注客戶原材料供應(yīng)、生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行、產(chǎn)品銷售渠道等方面的情況，是否存在影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不利因素。3.財(cái)務(wù)狀況審查客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其資產(chǎn)負(fù)債、盈利水平、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況。關(guān)注客戶的短期償債能力，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等；長(zhǎng)期償債能力，如資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等；盈利能力，如毛利率、凈利率等；營(yíng)運(yùn)能力，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。檢查客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，是否存在虛增收入、隱瞞成本等財(cái)務(wù)造假行為。4.擔(dān)保情況核實(shí)保證人的主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力等情況，保證人的保證能力是否下降。檢查抵押物的產(chǎn)權(quán)證書、評(píng)估價(jià)值、抵押登記等情況，抵押物是否存在被查封、扣押、凍結(jié)等權(quán)利受限情況，其市場(chǎng)價(jià)值是否發(fā)生重大變化。對(duì)于質(zhì)押物，檢查其所有權(quán)歸屬、價(jià)值評(píng)估、交付占有等情況，質(zhì)押物是否存在損壞、滅失等風(fēng)險(xiǎn)。5.信貸資金使用情況跟蹤信貸資金的流向，檢查客戶是否按照借款合同約定的用途使用信貸資金，有無挪用、擠占信貸資金的情況。分析信貸資金的使用效果，是否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（三）檢查方式1.現(xiàn)場(chǎng)檢查信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪，實(shí)地了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況等?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)查閱客戶的相關(guān)文件資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議、生產(chǎn)記錄等，與客戶管理人員、財(cái)務(wù)人員等進(jìn)行面談，核實(shí)相關(guān)情況。2.非現(xiàn)場(chǎng)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過本行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、第三方數(shù)據(jù)平臺(tái)等渠道，收集客戶的各類信息，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送客戶的貸后管理情況報(bào)告，包括客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信貸資金使用情況等方面的內(nèi)容，以便風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行綜合分析和評(píng)估。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)閾值，當(dāng)客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)超出或接近閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。關(guān)注客戶的現(xiàn)金流狀況，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~等，分析現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)監(jiān)測(cè)客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、市場(chǎng)份額變化率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，評(píng)估客戶的經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)注客戶的重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，如投資金額、投資回報(bào)率、項(xiàng)目預(yù)期收益等，判斷投資項(xiàng)目對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響。3.信用指標(biāo)通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等渠道，獲取客戶的信用評(píng)級(jí)、信用報(bào)告等信息，關(guān)注客戶的信用狀況變化。監(jiān)測(cè)客戶的逾期貸款率、不良貸款率、貸款五級(jí)分類遷徙率等信用指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1.財(cái)務(wù)方面客戶出現(xiàn)連續(xù)虧損、資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升、流動(dòng)比率或速動(dòng)比率過低、利息保障倍數(shù)不足等情況?？蛻糌?cái)務(wù)報(bào)表存在數(shù)據(jù)異常、虛假記載、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等問題?？蛻舫霈F(xiàn)資金鏈緊張、現(xiàn)金流斷裂等跡象。2.經(jīng)營(yíng)方面客戶所處行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境惡化，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶市場(chǎng)份額大幅下降?？蛻糁饕a(chǎn)品或服務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重滯銷，庫(kù)存積壓嚴(yán)重?？蛻舭l(fā)生重大生產(chǎn)安全事故、質(zhì)量事故、環(huán)保事故等，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?？蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)決策失誤，如盲目擴(kuò)張、多元化經(jīng)營(yíng)失敗等。3.信用方面客戶出現(xiàn)逾期貸款、欠息等違約行為，或貸款五級(jí)分類向下遷徙。客戶在人民銀行征信系統(tǒng)中出現(xiàn)不良信用記錄，或被其他金融機(jī)構(gòu)列入黑名單?？蛻羯婕爸卮蠓杉m紛、訴訟案件，可能影響其償債能力。4.擔(dān)保方面保證人經(jīng)營(yíng)狀況惡化，財(cái)務(wù)實(shí)力下降，無法履行保證責(zé)任。抵押物價(jià)值大幅下降，或抵押物存在權(quán)屬爭(zhēng)議、被查封扣押等情況。質(zhì)押物出現(xiàn)損壞、滅失、價(jià)值貶損等情況，影響質(zhì)押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)警處理1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)立即進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查核實(shí)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，并及時(shí)撰寫風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和影響范圍，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。3.對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)向信貸經(jīng)營(yíng)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，要求其加強(qiáng)對(duì)客戶的跟蹤監(jiān)控，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如增加檢查頻率、調(diào)整信貸政策等。4.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同信貸經(jīng)營(yíng)部門、資產(chǎn)保全部門等相關(guān)部門，成立風(fēng)險(xiǎn)處置專項(xiàng)小組，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)處置方案，采取緊急措施控制風(fēng)險(xiǎn)，如提前收回貸款、追加擔(dān)保、調(diào)整信貸額度等。5.在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，各部門應(yīng)密切協(xié)作，及時(shí)溝通信息，確保風(fēng)險(xiǎn)處置措施的有效實(shí)施。同時(shí)，要做好風(fēng)險(xiǎn)處置情況的記錄和報(bào)告工作，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展情況。五、信貸資產(chǎn)分類與減值準(zhǔn)備計(jì)提（一）信貸資產(chǎn)分類1.本行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。2.信貸資產(chǎn)分類應(yīng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性、重要性和審慎性原則，根據(jù)客戶的還款能力、還款意愿、貸款本息的償還情況、擔(dān)保情況等因素，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的評(píng)估和分類。3.信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)對(duì)所管理的信貸資產(chǎn)進(jìn)行初分，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行審核認(rèn)定。（二）減值準(zhǔn)備計(jì)提1.本行根據(jù)信貸資產(chǎn)分類結(jié)果，按照規(guī)定的比例計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。對(duì)于正常類信貸資產(chǎn)，按照1%的比例計(jì)提一般準(zhǔn)備；對(duì)于關(guān)注類信貸資產(chǎn)，按照2%的比例計(jì)提一般準(zhǔn)備；對(duì)于次級(jí)類信貸資產(chǎn)，按照25%的比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備；對(duì)于可疑類信貸資產(chǎn)，按照50%的比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備；對(duì)于損失類信貸資產(chǎn)，按照100%的比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。2.貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況變化及時(shí)調(diào)整計(jì)提金額，確保足額計(jì)提。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)貸款損失準(zhǔn)備的管理，規(guī)范計(jì)提、使用和核銷等行為。六、不良貸款管理（一）不良貸款認(rèn)定1.符合下列條件之一的信貸資產(chǎn)，應(yīng)認(rèn)定為不良貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。借款人已無償還本息的可能，無論采取何種措施和履行何種程序，貸款都注定要損失，或者雖然能收回極少部分，但在扣除清收成本后，也是損失的。2.不良貸款的認(rèn)定應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出初分意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核認(rèn)定后，報(bào)有權(quán)審批人審批。（二）不良貸款處置1.本行對(duì)不良貸款采取多種處置方式，包括現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以資抵債、呆賬核銷等。2.現(xiàn)金清收對(duì)于有還款能力但惡意拖欠貸款的客戶，應(yīng)加大催收力度，通過上門催收、電話催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶盡快償還貸款本息。對(duì)于有抵押物或質(zhì)押物的不良貸款，應(yīng)及時(shí)處置抵押物或質(zhì)押物，以實(shí)現(xiàn)債權(quán)。3.重組轉(zhuǎn)化對(duì)于部分有重組價(jià)值的不良貸款，可通過與客戶協(xié)商，采取調(diào)整貸款期限、利率、還款方式等措施，對(duì)貸款進(jìn)行重組轉(zhuǎn)化，幫助客戶恢復(fù)還款能力，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。在重組過程中，要嚴(yán)格評(píng)估客戶的重組可行性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保重組后的貸款風(fēng)險(xiǎn)可控。4.以資抵債對(duì)于無法通過現(xiàn)金清收和重組轉(zhuǎn)化方式處置的不良貸款，可與客戶協(xié)商，以其擁有的資產(chǎn)抵償債務(wù)。在以資抵債過程中，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估、審批和過戶等手續(xù)，確保抵債資產(chǎn)的合法性和價(jià)值。5.呆賬核銷對(duì)于符合呆賬核銷條件的不良貸款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行呆賬核銷。呆賬核銷后，本行仍應(yīng)繼續(xù)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行追償，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力，應(yīng)及時(shí)予以恢復(fù)債權(quán)。（三）不良貸款管理責(zé)任1.建立不良貸款管理責(zé)任追究制度，對(duì)在不良貸款管理過程中存在違規(guī)行為、失職瀆職等問題的相關(guān)人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。2.信貸經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)不良貸款的清收處置工作，對(duì)因貸前調(diào)查不充分、貸時(shí)審查不嚴(yán)、貸后管理不力等原因?qū)е沦J款