工程清算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程清算管理，規(guī)范工程清算行為，確保工程款項(xiàng)的及時(shí)結(jié)算與支付，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目在竣工后進(jìn)行的清算工作，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保工程清算工作合法合規(guī)。2.公平公正原則在清算過(guò)程中，要客觀公正地對(duì)待各方利益，依據(jù)事實(shí)和合同約定進(jìn)行結(jié)算。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則及時(shí)開展工程清算工作，確保清算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因拖延或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的糾紛。4.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在工程清算中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、工程清算的組織與職責(zé)（一）清算小組的組成成立由項(xiàng)目經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、造價(jià)師、財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員為成員的工程清算小組。（二）各成員職責(zé)1.項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)工程清算工作的組織與協(xié)調(diào)。審核工程清算資料的完整性與準(zhǔn)確性。協(xié)調(diào)解決清算過(guò)程中出現(xiàn)的重大問題。2.項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人提供工程技術(shù)資料，協(xié)助解釋工程技術(shù)問題。對(duì)工程變更、簽證等技術(shù)事項(xiàng)進(jìn)行審核確認(rèn)。3.造價(jià)師負(fù)責(zé)工程量的計(jì)算、造價(jià)的核算。編制工程清算報(bào)告，對(duì)造價(jià)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。協(xié)助處理與造價(jià)相關(guān)的爭(zhēng)議事項(xiàng)。4.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)核對(duì)工程款項(xiàng)的收付情況。審查工程成本核算的準(zhǔn)確性。協(xié)助編制工程清算財(cái)務(wù)報(bào)表。三、工程清算的流程（一）工程竣工報(bào)告提交工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向公司提交工程竣工報(bào)告，包括工程竣工總結(jié)、工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。（二）資料收集與整理1.清算小組負(fù)責(zé)收集以下資料：工程合同及補(bǔ)充協(xié)議。施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單。工程簽證單、工作聯(lián)系單。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量評(píng)定資料。工程結(jié)算書、工程量計(jì)算書。工程付款憑證、發(fā)票等財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)收集到的資料進(jìn)行分類整理，確保資料的完整性與準(zhǔn)確性。（三）工程量核對(duì)1.造價(jià)師根據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、簽證等資料，對(duì)施工單位報(bào)送的工程量進(jìn)行逐一核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)工程量存在差異，應(yīng)與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商，要求其提供相關(guān)依據(jù)進(jìn)行解釋說(shuō)明。3.對(duì)于爭(zhēng)議較大的工程量，可組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查核實(shí)。（四）造價(jià)核算1.依據(jù)合同約定的計(jì)價(jià)方式、定額標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)核對(duì)后的工程量進(jìn)行造價(jià)核算。2.考慮工程變更、簽證等因素對(duì)造價(jià)的影響，準(zhǔn)確計(jì)算工程總造價(jià)。3.對(duì)材料價(jià)格的調(diào)整，應(yīng)按照合同約定及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（五）財(cái)務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)人員核對(duì)工程款項(xiàng)的收付情況，包括已支付的工程款金額、支付時(shí)間、支付憑證等。2.審查工程成本核算的準(zhǔn)確性，確保工程成本的歸集與分?jǐn)偡县?cái)務(wù)制度規(guī)定。3.與造價(jià)師核對(duì)工程結(jié)算金額與財(cái)務(wù)賬面金額是否一致，如有差異及時(shí)查明原因。（六）清算報(bào)告編制1.造價(jià)師根據(jù)工程量核對(duì)、造價(jià)核算及財(cái)務(wù)核對(duì)結(jié)果，編制工程清算報(bào)告。2.清算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、清算依據(jù)、工程量及造價(jià)明細(xì)、付款情況、清算結(jié)論等內(nèi)容。3.清算報(bào)告經(jīng)清算小組審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（七）審批與確認(rèn)1.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工程清算報(bào)告進(jìn)行審批，如無(wú)異議則予以確認(rèn)。2.如領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見，清算小組應(yīng)根據(jù)意見進(jìn)行修改完善，直至通過(guò)審批。（八）結(jié)算支付1.根據(jù)審批后的工程清算報(bào)告，與施工單位辦理工程結(jié)算手續(xù)。2.按照合同約定支付工程尾款，確保支付流程合法合規(guī)。3.對(duì)工程結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存，以備后續(xù)查閱。四、工程變更與簽證管理（一）變更與簽證的提出1.施工過(guò)程中，因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)條件變化等原因需要進(jìn)行工程變更或簽證的，由提出方填寫工程變更申請(qǐng)表或簽證單。2.申請(qǐng)表或簽證單應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變更或簽證的原因、內(nèi)容、工程量及對(duì)造價(jià)的影響等。（二）審核與批準(zhǔn)1.工程變更申請(qǐng)表或簽證單提交后，先由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行技術(shù)審核，確認(rèn)變更或簽證的必要性與可行性。2.造價(jià)師對(duì)變更或簽證涉及的工程量及造價(jià)進(jìn)行核算，并提出審核意見。3.項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)變更或簽證進(jìn)行綜合審批，重大變更需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）實(shí)施與記錄1.經(jīng)批準(zhǔn)的工程變更或簽證由施工單位負(fù)責(zé)實(shí)施，項(xiàng)目管理人員應(yīng)做好實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督與記錄。2.實(shí)施完成后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并在相關(guān)資料上簽字確認(rèn)。（四）結(jié)算處理1.工程變更與簽證的費(fèi)用應(yīng)在工程清算時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算。2.結(jié)算時(shí)應(yīng)依據(jù)審核批準(zhǔn)后的變更申請(qǐng)表或簽證單及相關(guān)驗(yàn)收資料進(jìn)行核算。五、工程質(zhì)量保證金管理（一）保證金的預(yù)留按照合同約定，在工程結(jié)算時(shí)預(yù)留一定比例的工程質(zhì)量保證金，一般為工程結(jié)算總價(jià)的[X]%。（二）保證金的使用1.在工程質(zhì)量保修期限內(nèi)，如發(fā)生質(zhì)量問題，經(jīng)核實(shí)確屬施工單位責(zé)任的，公司可動(dòng)用質(zhì)量保證金支付維修費(fèi)用。2.維修費(fèi)用的支付應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（三）保證金的返還1.工程質(zhì)量保修期滿后，如未發(fā)生質(zhì)量問題或質(zhì)量問題已妥善解決，公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將質(zhì)量保證金返還給施工單位。2.返還時(shí)應(yīng)扣除因質(zhì)量問題產(chǎn)生的維修費(fèi)用及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。六、工程清算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議的提出在工程清算過(guò)程中，如施工單位與公司對(duì)工程量、造價(jià)、付款等事項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出書面異議。（二）爭(zhēng)議的協(xié)商解決1.雙方首先應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商的方式解決爭(zhēng)議，協(xié)商過(guò)程中應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)資料。2.協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為工程清算的補(bǔ)充依據(jù)。（三）爭(zhēng)議的調(diào)解與仲裁1.如協(xié)商不成，可由雙方共同認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解。2.調(diào)解仍無(wú)法解決的，可按照合同約定的仲裁條款申請(qǐng)仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)工程清算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清算程序是否合規(guī)、資料是否完整、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，要求相