境外信托管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范境外信托的設(shè)立、運(yùn)作及管理，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)境外信托業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和對(duì)外開放的需要。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司、其他金融機(jī)構(gòu)以及具有完全民事行為能力的自然人、法人和非法人組織作為委托人，以境外財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立的境外信托?；驹瓌t境外信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、自愿公平、風(fēng)險(xiǎn)隔離、有效監(jiān)管的原則。信托公司及相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)開展境外信托業(yè)務(wù)，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。信托設(shè)立設(shè)立條件1.委托人應(yīng)當(dāng)具有良好的信用狀況和支付能力，能夠履行信托文件約定的義務(wù)。2.信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)合法、真實(shí)、有效，且能夠與委托人的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)分。境外財(cái)產(chǎn)或權(quán)益的取得應(yīng)當(dāng)符合所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)。3.信托目的應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。4.信托文件應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)法律法規(guī)以及信托公司監(jiān)管規(guī)定的要求，明確信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、信托財(cái)產(chǎn)的管理方式、收益分配原則等事項(xiàng)。設(shè)立程序1.委托人向信托公司提出設(shè)立境外信托的申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料，包括但不限于身份證明、財(cái)產(chǎn)證明、信托目的說(shuō)明、信托文件草案等。2.信托公司對(duì)委托人提交的申請(qǐng)及資料進(jìn)行審查，評(píng)估信托財(cái)產(chǎn)的合法性、真實(shí)性和有效性，以及信托目的的合規(guī)性。3.經(jīng)審查符合條件的，信托公司與委托人簽訂信托合同，并按照信托合同的約定，辦理信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、登記等手續(xù)。信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移至境外信托的，應(yīng)當(dāng)按照我國(guó)外匯管理等相關(guān)規(guī)定辦理外匯收支手續(xù)。4.信托公司應(yīng)當(dāng)在境外信托設(shè)立后，按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告信托設(shè)立情況。信托財(cái)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)范圍境外信托財(cái)產(chǎn)包括但不限于委托人合法擁有的境外資金、證券、房產(chǎn)、股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)或權(quán)益。管理方式1.信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，對(duì)境外信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立管理和運(yùn)用。信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與信托公司的固有財(cái)產(chǎn)相分離，與其他信托財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得挪用于非信托目的的用途。2.信托公司可以根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、規(guī)模和信托目的，選擇合適的投資管理方式，如自行管理、委托境外專業(yè)機(jī)構(gòu)管理等。委托境外專業(yè)機(jī)構(gòu)管理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)受托機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、信譽(yù)、管理能力等進(jìn)行盡職調(diào)查，并簽訂委托管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。3.信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全境外信托財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和保值增值。投資限制1.境外信托財(cái)產(chǎn)的投資應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)法律法規(guī)以及信托公司監(jiān)管規(guī)定的要求，不得從事違法違規(guī)的投資活動(dòng)。2.信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、規(guī)模和信托目的，合理確定投資組合，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。境外信托財(cái)產(chǎn)投資于單一項(xiàng)目或單一資產(chǎn)的比例應(yīng)當(dāng)符合信托文件的約定，并遵循分散投資原則。3.境外信托財(cái)產(chǎn)不得投資于我國(guó)法律法規(guī)禁止或限制投資的領(lǐng)域和項(xiàng)目，如賭博、毒品交易、恐怖主義活動(dòng)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。收益分配分配原則境外信托收益分配應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行，遵循公平、公正、公開的原則。收益分配應(yīng)當(dāng)以信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)際收益為基礎(chǔ)，不得損害信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。分配方式1.信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托文件的約定，確定收益分配的方式，如現(xiàn)金分配、實(shí)物分配、再投資等。收益分配應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額進(jìn)行，不得拖延或克扣。2.信托公司應(yīng)當(dāng)向委托人及受益人提供詳細(xì)的收益分配報(bào)告，說(shuō)明收益分配的依據(jù)、金額、方式等情況。收益分配報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送。信息披露披露內(nèi)容1.信托公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向委托人及受益人披露境外信托的相關(guān)信息，包括信托設(shè)立情況、信托財(cái)產(chǎn)管理情況、收益分配情況、重大事項(xiàng)變更等。2.信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、頻率等要求。披露方式1.信托公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司網(wǎng)站、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、書面通知等方式向委托人及受益人披露境外信托信息。信息披露應(yīng)當(dāng)及時(shí)、有效，確保委托人及受益人能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。2.信托公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送境外信托信息披露報(bào)告，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。監(jiān)督管理監(jiān)管部門職責(zé)1.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)信托公司開展境外信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定相關(guān)監(jiān)管政策和規(guī)則，規(guī)范信托公司境外信托業(yè)務(wù)行為。2.國(guó)家外匯管理部門負(fù)責(zé)對(duì)境外信托財(cái)產(chǎn)的外匯收支等相關(guān)外匯管理事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保外匯資金的合法、合規(guī)流動(dòng)。監(jiān)督檢查措施1.監(jiān)管部門有權(quán)對(duì)信托公司開展境外信托業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，包括查閱信托公司的相關(guān)文件、資料，詢問(wèn)信托公司工作人員，檢查信托財(cái)產(chǎn)管理情況等。2.信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)報(bào)送境外信托業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表、報(bào)告等資料，配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作。3.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的信托公司，監(jiān)管部門將依法采取責(zé)令改正、警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)、吊銷業(yè)務(wù)許可證等監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全境外信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)境外信托業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.信托公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)境外信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額、調(diào)整投資組合、加強(qiáng)內(nèi)部控制、購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。2.信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處置，確保境外信托業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)委托人權(quán)利義務(wù)1.委托人有權(quán)了解境外信托的設(shè)立、運(yùn)作及管理情況，查閱信托文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。2.委托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，履行交付信托財(cái)產(chǎn)、支付信托費(fèi)用等義務(wù)。3.委托人有權(quán)根據(jù)信托文件的約定，監(jiān)督信托公司對(duì)境外信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用情況，提出意見和建議。受托人權(quán)利義務(wù)1.受托人有權(quán)按照信托文件的約定，收取信托報(bào)酬，管理和運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。2.受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，為受益人的利益管理和運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。3.受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人及受益人報(bào)告境外信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用情況，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。4.受托人應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，不得擅自處分信托財(cái)產(chǎn)，不得將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。受益人權(quán)利義務(wù)1.受益人有權(quán)按照信托文件的約定，享有信托收益。2.受益人有權(quán)了解境外信托的設(shè)立、運(yùn)作及管理情況，查閱信托文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。3.受益人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的約定，不得損害信托財(cái)產(chǎn)和其他信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。信托變更與終止變更情形1.境外信托的變更包括但不限于信托當(dāng)事人的變更、信托財(cái)產(chǎn)的變更、信托目的的變更、信托期限的變更等。2.信托變更應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)法律法規(guī)以及信托文件的約定，經(jīng)信托當(dāng)事人協(xié)商一致，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。變更程序1.信托當(dāng)事人提出信托變更申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料，包括變更事項(xiàng)說(shuō)明、信托文件修改草案等。2.信托公司對(duì)變更申請(qǐng)及資料進(jìn)行審查，評(píng)估變更事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性以及對(duì)信托當(dāng)事人權(quán)益的影響。3.經(jīng)審查符合條件的，信托公司與信托當(dāng)事人簽訂信托變更協(xié)議，并按照規(guī)定辦理相關(guān)登記、備案等手續(xù)。終止情形1.境外信托的終止包括但不限于信托期限屆滿、信托目的實(shí)現(xiàn)、信托被撤銷、信托被解除等。2.信托終止應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行清算，信托財(cái)產(chǎn)清算后的剩余財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行分配。終止程序1.信托公司應(yīng)當(dāng)在境外信托終止事由發(fā)生后，及時(shí)通知信托當(dāng)事人，并按照信托文件的約定成立清算組，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。2.清算組應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)