定額票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司定額票據(jù)的管理，規(guī)范定額票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務(wù)收支的真實性、合法性和準確性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及定額票據(jù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則定額票據(jù)的管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。2.準確性原則票據(jù)的開具、使用和記錄應(yīng)準確無誤，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。3.安全性原則加強定額票據(jù)的保管，確保票據(jù)的安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.及時性原則及時辦理票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷等手續(xù)，不得拖延，保證財務(wù)工作的正常進行。二、定額票據(jù)的種類及適用范圍（一）定額票據(jù)種類1.通用定額發(fā)票：適用于公司在日常經(jīng)營活動中發(fā)生的小額銷售業(yè)務(wù)，如零售商品、提供零星服務(wù)等。2.客運定額發(fā)票：用于公司員工因公務(wù)乘坐公共交通工具所產(chǎn)生的費用報銷。（二）適用范圍1.通用定額發(fā)票適用于公司與外部單位或個人之間的交易，交易金額在規(guī)定限額以下的情況。2.客運定額發(fā)票僅限于公司員工因公務(wù)出行乘坐公共交通工具時使用，不得用于其他用途。三、定額票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購申請1.各部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫《定額票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量及預(yù)計使用期限等信息。2.《定額票據(jù)領(lǐng)購申請表》需經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）審批流程1.財務(wù)部門收到《定額票據(jù)領(lǐng)購申請表》后，對申請內(nèi)容進行審核，核實部門業(yè)務(wù)需求的合理性。2.審核通過后，財務(wù)部門負責人簽字批準，并將申請表轉(zhuǎn)至公司指定的票據(jù)管理崗位。（三）領(lǐng)購執(zhí)行1.票據(jù)管理崗位人員根據(jù)審批后的申請表，前往當?shù)囟悇?wù)機關(guān)或其他指定的票據(jù)供應(yīng)機構(gòu)辦理定額票據(jù)的領(lǐng)購手續(xù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)仔細核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。3.領(lǐng)購?fù)瓿珊螅睋?jù)管理崗位人員應(yīng)及時將票據(jù)帶回公司，并辦理入庫登記手續(xù)。四、定額票據(jù)的使用（一）開具要求1.公司員工在使用定額票據(jù)時，應(yīng)按照實際交易金額如實開具，不得虛開、多開或開具與實際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。2.開具定額票據(jù)時，應(yīng)使用黑色或藍色鋼筆、中性筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。3.票據(jù)的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括開票日期、付款單位名稱、項目內(nèi)容、金額、開票人等，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（二）使用范圍限制1.定額票據(jù)只能用于公司正常的經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開給其他單位或個人使用。2.嚴禁將定額票據(jù)用于非法活動或套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。（三）使用登記1.各部門應(yīng)建立《定額票據(jù)使用登記簿》，對本部門領(lǐng)用和使用的定額票據(jù)進行詳細登記。2.登記內(nèi)容包括票據(jù)號碼、開具日期、付款單位、項目內(nèi)容、金額、使用人等信息，確保每一張票據(jù)的使用情況都可追溯。3.財務(wù)部門定期對各部門的《定額票據(jù)使用登記簿》進行檢查，核實票據(jù)使用的真實性和合規(guī)性。五、定額票據(jù)的保管（一）保管要求1.公司設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），用于存放定額票據(jù)，并配備必要的安全防護設(shè)施，如防盜門、保險柜等，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉或損壞。3.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序進行存放，便于查找和核對。（二）保管期限1.已開具的定額票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。2.未使用的定額票據(jù)應(yīng)妥善保管，直至不再使用或按規(guī)定進行核銷處理。（三）盤點與核對1.財務(wù)部門定期對定額票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)至少每月進行一次，并編制《定額票據(jù)盤點表》。2.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.同時，財務(wù)部門應(yīng)定期與稅務(wù)機關(guān)或其他相關(guān)部門核對票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷等情況，確保公司票據(jù)管理工作與外部要求一致。六、定額票據(jù)的核銷（一）核銷申請1.各部門在定額票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時整理已使用的票據(jù)存根聯(lián)，并填寫《定額票據(jù)核銷申請表》。2.《定額票據(jù)核銷申請表》應(yīng)注明票據(jù)的種類、號碼范圍、使用金額、開票日期等信息，并附上已使用的票據(jù)存根聯(lián)。（二）審核流程1.各部門將《定額票據(jù)核銷申請表》及相關(guān)票據(jù)存根聯(lián)提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對提交的申請進行審核，核對票據(jù)存根聯(lián)的號碼連續(xù)性、開具金額的準確性以及與《定額票據(jù)使用登記簿》的一致性。3.審核通過后，財務(wù)部門負責人簽字批準，并將申請表轉(zhuǎn)至公司指定的票據(jù)管理崗位。（三）核銷執(zhí)行1.票據(jù)管理崗位人員根據(jù)審批后的申請表，對已使用的定額票據(jù)進行核銷處理。核銷時，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并在《定額票據(jù)使用登記簿》上注明核銷日期。2.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行妥善保管，以備稅務(wù)機關(guān)等部門檢查。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對定額票據(jù)的管理情況進行審計檢查，重點檢查票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）外部檢查應(yīng)對1.財務(wù)部門應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)等外部部門對公司定額票據(jù)的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時組織整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按本辦法規(guī)定領(lǐng)購、使用、保管或核銷定額票據(jù)的行為。2.虛開、多開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開定額票據(jù)的行為。3.因保管不善導(dǎo)致定額票據(jù)丟失、被盜用的行為。4.其他違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評教育、警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。