境外公司管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)對本公司境外公司的管理，規(guī)范境外公司的組織與行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司設(shè)立的境外全資子公司、控股子公司以及通過其他方式擁有實(shí)際控制權(quán)的境外公司（以下統(tǒng)稱“境外公司”）。基本原則境外公司的管理遵循合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先的原則，確保境外公司在遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的前提下，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，提升公司整體競爭力。境外公司設(shè)立與變更設(shè)立條件與程序1.設(shè)立條件設(shè)立境外公司應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，具備明確的經(jīng)營目的和業(yè)務(wù)范圍，有合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理架構(gòu)，具備與經(jīng)營業(yè)務(wù)相適應(yīng)的人員、資金、技術(shù)等條件，并符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)要求。2.設(shè)立程序由公司相關(guān)部門提出設(shè)立境外公司的申請，經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。申請材料應(yīng)包括設(shè)立境外公司的可行性研究報(bào)告、公司章程草案、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排、擬任高級管理人員簡歷等。按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)規(guī)定，辦理境外公司的注冊登記手續(xù)，并及時向公司報(bào)備相關(guān)文件。變更管理境外公司發(fā)生名稱、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊資本等重大事項(xiàng)變更時，應(yīng)提前向公司提交變更申請，經(jīng)公司審批同意后，按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)辦理變更登記手續(xù)，并及時向公司報(bào)備變更后的相關(guān)文件。境外公司治理結(jié)構(gòu)股東會境外公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司章程的規(guī)定，設(shè)立股東會。股東會是境外公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告等職權(quán)。董事會1.董事會組成境外公司董事會成員由公司根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營需要選派，人數(shù)應(yīng)符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司章程的規(guī)定。董事會設(shè)董事長一名，可由公司推薦或按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)選舉產(chǎn)生。2.董事會職責(zé)董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置等職權(quán)。監(jiān)事會境外公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司章程的規(guī)定，設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會成員由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，依法行使檢查公司財(cái)務(wù)、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。高級管理人員境外公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，聘任總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員。高級管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和管理經(jīng)驗(yàn)，遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)。境外公司經(jīng)營管理發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃境外公司應(yīng)根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r，制定本公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并報(bào)公司備案。發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃應(yīng)明確公司的長期發(fā)展目標(biāo)、中期發(fā)展計(jì)劃和短期經(jīng)營策略。業(yè)務(wù)經(jīng)營1.經(jīng)營范圍境外公司應(yīng)在公司章程規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動，不得超出經(jīng)營范圍經(jīng)營。如需變更經(jīng)營范圍，應(yīng)按照本辦法第二章的規(guī)定辦理變更手續(xù)。2.業(yè)務(wù)決策境外公司的重大業(yè)務(wù)決策應(yīng)按照公司章程和公司相關(guān)規(guī)定履行審批程序，確保決策的科學(xué)性和合規(guī)性。業(yè)務(wù)決策過程中應(yīng)充分考慮市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等因素。財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度境外公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理行為。2.預(yù)算管理境外公司應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)公司審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.資金管理境外公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。資金的籌集、使用和分配應(yīng)符合公司的資金管理規(guī)定和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)要求。4.稅務(wù)管理境外公司應(yīng)按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的規(guī)定，依法納稅，及時申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。同時，應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。人力資源管理1.人員招聘與配置境外公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，制定人員招聘計(jì)劃，按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司相關(guān)規(guī)定招聘員工。員工的招聘、錄用、辭退等應(yīng)履行相應(yīng)的程序，并及時向公司報(bào)備。2.薪酬福利管理境外公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鏊胶凸緦?shí)際情況，制定合理的薪酬福利制度，確保員工的薪酬待遇具有競爭力。薪酬福利的調(diào)整應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序，并及時向公司報(bào)備。3.培訓(xùn)與發(fā)展境外公司應(yīng)重視員工的培訓(xùn)與發(fā)展，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，為員工提供必要的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會，提升員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。境外公司風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估境外公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對經(jīng)營過程中面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施針對識別和評估出的風(fēng)險(xiǎn)，境外公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等方式進(jìn)行有效管理，確保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可控。內(nèi)部控制境外公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營等各個方面。境外公司監(jiān)督與檢查定期報(bào)告境外公司應(yīng)定期向公司提交年度工作報(bào)告、中期工作報(bào)告等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括公司的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。專項(xiàng)檢查公司將定期或不定期對境外公司進(jìn)行專項(xiàng)檢查，檢查內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。境外公司應(yīng)積極配合公司的檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。審計(jì)監(jiān)督公司將按照規(guī)定對境外公司進(jìn)行年度審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作可委托具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行。境外公司應(yīng)按照審計(jì)要求，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和其他相關(guān)資料。信息管理信息報(bào)告境外公司應(yīng)及時向公司報(bào)告重大事項(xiàng)、重要信息等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括事項(xiàng)的發(fā)生時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、影響等情況。信息保密境外公司應(yīng)建立信息保密制度，加強(qiáng)對公司商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等信息的保護(hù)，防止信息泄露。員工應(yīng)遵守信息保密規(guī)定，不得擅自披露公司信息。法律事務(wù)管理合規(guī)管理境外公司應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理，確保公司經(jīng)營活動符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。設(shè)立合規(guī)管理崗位或部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，定期開展