安徽評(píng)估管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)安徽地區(qū)評(píng)估行業(yè)管理，規(guī)范評(píng)估行為，保證評(píng)估結(jié)果的客觀、公正、真實(shí)，維護(hù)社會(huì)公共利益和評(píng)估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》等相關(guān)法律法規(guī)以及資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合安徽實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在安徽行政區(qū)域內(nèi)從事各類評(píng)估業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員，包括但不限于資產(chǎn)評(píng)估、房地產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、礦業(yè)權(quán)評(píng)估等。（三）基本原則1.依法評(píng)估原則評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，依法開展評(píng)估業(yè)務(wù)，確保評(píng)估活動(dòng)合法合規(guī)。2.獨(dú)立客觀公正原則評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正地開展評(píng)估工作，不受任何單位和個(gè)人的非法干預(yù)，如實(shí)反映評(píng)估對(duì)象的價(jià)值。3.專業(yè)勝任原則評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，能夠勝任所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)，保證評(píng)估質(zhì)量。4.誠實(shí)守信原則評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，保守評(píng)估業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，履行評(píng)估程序，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的評(píng)估報(bào)告。二、評(píng)估機(jī)構(gòu)管理（一）設(shè)立與備案1.設(shè)立條件在安徽設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合國家和安徽規(guī)定的條件，具備相應(yīng)的專業(yè)人員、辦公場所、設(shè)施設(shè)備等。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)提交相關(guān)材料，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，依法辦理工商登記，并向省級(jí)財(cái)政部門備案。2.備案材料申請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)備案，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（1）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表；（2）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（3）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；（4）在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員情況；（5）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。（二）變更與終止1.變更事項(xiàng)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、住所等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自工商變更登記之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)財(cái)政部門辦理變更備案手續(xù)。2.終止情形評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷備案：（1）依法終止的；（2）被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）主動(dòng)申請(qǐng)注銷的；（4）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。（三）分支機(jī)構(gòu)管理1.設(shè)立要求評(píng)估機(jī)構(gòu)在安徽設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)自分支機(jī)構(gòu)工商登記之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)財(cái)政部門備案。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，并以評(píng)估機(jī)構(gòu)的名義出具評(píng)估報(bào)告。2.備案材料申請(qǐng)分支機(jī)構(gòu)備案，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（1）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)備案表；（2）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和負(fù)責(zé)區(qū)域文件；（3）分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（4）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；（5）在分支機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員情況。（四）監(jiān)督管理1.定期檢查省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期檢查，檢查內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)設(shè)立與備案情況、內(nèi)部管理情況、評(píng)估業(yè)務(wù)開展情況等。2.專項(xiàng)檢查根據(jù)工作需要，省級(jí)財(cái)政部門可以對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查涉及國有資產(chǎn)、公共利益等重大評(píng)估項(xiàng)目。3.投訴舉報(bào)處理任何單位和個(gè)人對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員的違法違規(guī)行為有權(quán)進(jìn)行投訴舉報(bào)。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)受理投訴舉報(bào)，并依法進(jìn)行調(diào)查處理。三、評(píng)估專業(yè)人員管理（一）資格取得1.考試制度安徽地區(qū)實(shí)行評(píng)估專業(yè)人員資格考試制度，考試分為資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試、房地產(chǎn)估價(jià)師職業(yè)資格考試、土地估價(jià)師資格考試等?？荚嚢凑諊医y(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行。2.注冊(cè)登記評(píng)估專業(yè)人員通過考試取得資格證書后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)登記，取得注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師、注冊(cè)土地估價(jià)師等執(zhí)業(yè)資格證書。（二）繼續(xù)教育1.培訓(xùn)要求評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加繼續(xù)教育，不斷更新專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力。繼續(xù)教育內(nèi)容包括法律法規(guī)、職業(yè)道德、專業(yè)技能等方面。2.學(xué)時(shí)管理評(píng)估專業(yè)人員每年參加繼續(xù)教育的時(shí)間不得少于規(guī)定學(xué)時(shí)。省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估專業(yè)人員的繼續(xù)教育情況進(jìn)行記錄和管理。（三）執(zhí)業(yè)行為規(guī)范1.獨(dú)立性要求評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與評(píng)估對(duì)象有利害關(guān)系，不得接受評(píng)估對(duì)象及其相關(guān)當(dāng)事人的財(cái)物或者其他利益。2.回避規(guī)定評(píng)估專業(yè)人員與評(píng)估對(duì)象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度，對(duì)可能存在回避情形的評(píng)估業(yè)務(wù)進(jìn)行審查和處理。3.保密義務(wù)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守評(píng)估業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得泄露評(píng)估報(bào)告內(nèi)容和評(píng)估過程中的相關(guān)信息。（四）監(jiān)督管理1.誠信檔案省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估專業(yè)人員誠信檔案，記錄評(píng)估專業(yè)人員的基本信息、執(zhí)業(yè)情況、獎(jiǎng)懲情況等。誠信檔案信息應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開。2.違規(guī)處理評(píng)估專業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，省級(jí)財(cái)政部門或者省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法給予警告、罰款、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷執(zhí)業(yè)資格證書等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。四、評(píng)估業(yè)務(wù)管理（一）業(yè)務(wù)承接1.評(píng)估委托評(píng)估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)統(tǒng)一受理，并與委托人簽訂評(píng)估委托合同。評(píng)估委托合同應(yīng)當(dāng)明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估報(bào)告交付時(shí)間等內(nèi)容。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估機(jī)構(gòu)在承接評(píng)估業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括評(píng)估項(xiàng)目的復(fù)雜性、評(píng)估對(duì)象的狀況、評(píng)估報(bào)告使用人的要求等。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的評(píng)估項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）評(píng)估程序1.前期準(zhǔn)備評(píng)估機(jī)構(gòu)承接評(píng)估業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)組建評(píng)估項(xiàng)目組，制定評(píng)估計(jì)劃，明確評(píng)估程序和方法。評(píng)估項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，收集評(píng)估所需資料。2.評(píng)定估算評(píng)估項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)和評(píng)估目的，選擇合適的評(píng)估方法，對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行評(píng)定估算。在評(píng)定估算過程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和驗(yàn)證，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.評(píng)估報(bào)告出具評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估委托合同約定的時(shí)間和要求，出具評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)估專業(yè)人員簽字，并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括封面、目錄、聲明、摘要、正文、附件等內(nèi)容。（三）報(bào)告審核1.內(nèi)部審核評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估報(bào)告內(nèi)部審核制度，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審核。內(nèi)部審核應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估程序的履行情況、評(píng)估方法的選擇是否恰當(dāng)、評(píng)估數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、評(píng)估結(jié)論的合理性等方面。2.外部審核對(duì)于涉及國有資產(chǎn)、公共利益等重大評(píng)估項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門或者相關(guān)部門可以對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行外部審核。外部審核可以采取專家評(píng)審、抽查等方式進(jìn)行。（四）檔案管理1.檔案內(nèi)容評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范管理。評(píng)估業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估委托合同、評(píng)估計(jì)劃、評(píng)估報(bào)告、評(píng)估工作底稿等相關(guān)資料。2.保管期限評(píng)估業(yè)務(wù)檔案的保管期限不得少于10年。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。保管期限自評(píng)估報(bào)告出具之日起計(jì)算。五、法律責(zé)任（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)法律責(zé)任1.違法行為評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由省級(jí)財(cái)政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)財(cái)政部門吊銷評(píng)估機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照，并予以公告：（1）違反本辦法規(guī)定，未取得評(píng)估機(jī)構(gòu)備案證明或者超越備案范圍從事評(píng)估業(yè)務(wù)的；（2）違反本辦法規(guī)定，未按照評(píng)估程序開展評(píng)估業(yè)務(wù)的；（3）違反本辦法規(guī)定，出具虛假評(píng)估報(bào)告的；（4）違反本辦法規(guī)定，泄露評(píng)估業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的；（5）違反本辦法規(guī)定，利用開展業(yè)務(wù)之便，謀取不正當(dāng)利益的；（6）其他違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。2.賠償責(zé)任評(píng)估機(jī)構(gòu)因違反本辦法規(guī)定給委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）評(píng)估專業(yè)人員法律責(zé)任1.違法行為評(píng)估專業(yè)人員有下列情形之一的，由省級(jí)財(cái)政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)財(cái)政部門吊銷評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格證書，并予以公告：（1）違反本辦法規(guī)定，未取得評(píng)估專業(yè)人員資格證書或者超越資格證書范圍從事評(píng)估業(yè)務(wù)的；（2）違反本辦法規(guī)定，未按照評(píng)估程序開展評(píng)估業(yè)務(wù)的；（3）違反本辦法規(guī)定，出具虛假評(píng)估報(bào)告的；（4）違反本辦法規(guī)定，泄露評(píng)估業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的；（5）違反本辦法規(guī)定，利用開展業(yè)務(wù)之便，謀取不正當(dāng)利益的；（6）其他違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。2.賠償責(zé)任評(píng)估專業(yè)人員因違反本辦法規(guī)定給委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)