外幣支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司外幣支付管理，規(guī)范外幣支付行為，防范外幣支付風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的外幣支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則外幣支付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保每一筆支付行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則建立健全外幣支付風(fēng)險防范機制，對支付過程中的各類風(fēng)險進行識別、評估和控制，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.真實性原則外幣支付應(yīng)基于真實、合法的交易背景，確保支付款項與交易內(nèi)容相符，不得虛構(gòu)交易或進行虛假支付。4.效益性原則在確保合規(guī)和風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化外幣支付流程，提高資金使用效率，降低支付成本。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善外幣支付管理制度、流程，并組織實施。2.審核外幣支付申請，確保支付事項符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.辦理外幣資金的收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時準(zhǔn)確記錄外幣收支情況。4.定期對外幣支付業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計分析，向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報外幣支付管理情況。5.配合外匯管理部門及其他監(jiān)管機構(gòu)的檢查、審計工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)發(fā)起外幣支付申請，確保支付事項具有真實、合法的交易背景，并提供完整、準(zhǔn)確的支付依據(jù)。2.協(xié)助財務(wù)部門做好外幣支付業(yè)務(wù)的相關(guān)工作，如提供交易合同、發(fā)票等資料，配合財務(wù)部門進行支付審核。3.負(fù)責(zé)跟蹤外幣支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時反饋支付過程中出現(xiàn)的問題。（三）風(fēng)險管理部門1.對外幣支付業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控，制定風(fēng)險應(yīng)對策略。2.定期審查外幣支付業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理狀況，提出改進建議，確保公司外幣支付業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。（四）法務(wù)部門1.對外幣支付業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件進行審查，確保其合法合規(guī)。2.為外幣支付業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，協(xié)助處理涉及外幣支付的法律糾紛。三、外幣支付業(yè)務(wù)流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫外幣支付申請表，詳細(xì)說明支付事項、支付金額、支付對象、支付方式、交易背景等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、提單等。2.支付申請表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)支付事項的真實性、必要性和合規(guī)性。（二）審核審批1.財務(wù)部門收到支付申請后，首先對申請資料的完整性、準(zhǔn)確性進行審核。審核內(nèi)容包括支付申請表填寫是否規(guī)范、證明材料是否齊全有效、支付金額是否與合同約定相符等。2.財務(wù)部門審核通過后，將支付申請?zhí)峤恢溜L(fēng)險管理部門進行風(fēng)險評估。風(fēng)險管理部門根據(jù)公司風(fēng)險管理制度和相關(guān)規(guī)定，對外幣支付業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進行評估，并出具風(fēng)險評估意見。3.對于風(fēng)險評估結(jié)果為低風(fēng)險的支付申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；對于風(fēng)險評估結(jié)果為中風(fēng)險的支付申請，需經(jīng)分管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；對于風(fēng)險評估結(jié)果為高風(fēng)險的支付申請，需提交公司總經(jīng)理辦公會審議決定。（三）支付操作1.經(jīng)審批通過的支付申請，財務(wù)部門根據(jù)支付方式和相關(guān)規(guī)定進行支付操作。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行的外幣支付，財務(wù)部門應(yīng)按照銀行要求填寫支付憑證，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。在支付前，需再次核對支付金額、支付對象等關(guān)鍵信息，防止支付錯誤。3.對于涉及外匯兌換的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，選擇合適的匯率進行兌換，并辦理相關(guān)外匯兌換手續(xù)。（四）支付記錄與核對1.財務(wù)部門在完成外幣支付后，應(yīng)及時進行支付記錄，詳細(xì)記錄支付日期、支付金額、支付對象、支付方式、交易背景等信息，并將支付憑證、相關(guān)證明材料等進行歸檔保存。2.定期與銀行對賬單進行核對，確保公司外幣賬戶余額與銀行記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（五）后續(xù)跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤外幣支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時了解支付款項是否到賬、交易是否完成等信息。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并采取相應(yīng)措施解決。2.財務(wù)部門定期對外幣支付業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計分析，評估支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行效果和風(fēng)險狀況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善外幣支付管理工作。四、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，由財務(wù)部門提出外匯賬戶開立申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照國家外匯管理規(guī)定向外匯管理部門提交相關(guān)資料，辦理外匯賬戶開立手續(xù)。2.外匯賬戶開立后，財務(wù)部門應(yīng)及時將賬戶信息告知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員，并做好賬戶管理工作。（二）賬戶使用1.外匯賬戶只能用于公司經(jīng)營活動中合法合規(guī)的外幣收支結(jié)算，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓外匯賬戶。2.嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定辦理外匯賬戶資金的收付業(yè)務(wù)，確保資金收支真實、合法、合規(guī)。（三）賬戶變更與撤銷1.如因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整、外匯管理政策變化等原因需要變更外匯賬戶信息的，財務(wù)部門應(yīng)及時向外匯管理部門申請辦理變更手續(xù)。2.外匯賬戶不再使用時，財務(wù)部門應(yīng)按照外匯管理規(guī)定辦理賬戶撤銷手續(xù)，并將賬戶余額結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至其他合規(guī)賬戶。五、匯率風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門定期對外幣支付業(yè)務(wù)面臨的匯率風(fēng)險進行識別和評估，分析匯率波動對公司外幣資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營業(yè)績的影響。2.根據(jù)匯率風(fēng)險評估結(jié)果，確定匯率風(fēng)險等級，為制定匯率風(fēng)險管理策略提供依據(jù)。（二）風(fēng)險管理策略1.對于匯率風(fēng)險較低的外幣支付業(yè)務(wù)，可采取自然對沖、提前或推遲收付等方式進行風(fēng)險管理。2.對于匯率風(fēng)險較高的外幣支付業(yè)務(wù)，可通過外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)、外匯掉期等金融衍生工具進行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險。3.在使用金融衍生工具進行套期保值時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理規(guī)定和公司風(fēng)險管理政策，選擇合適的套期保值產(chǎn)品和交易對手，控制套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與調(diào)整1.財務(wù)部門建立匯率風(fēng)險監(jiān)控機制，密切關(guān)注匯率市場動態(tài)，及時掌握匯率波動情況。2.根據(jù)匯率市場變化和公司實際情況，適時調(diào)整匯率風(fēng)險管理策略，確保匯率風(fēng)險管理措施的有效性。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對外幣支付業(yè)務(wù)進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險控制情況、賬務(wù)處理等。2.財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門的檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的外幣支付行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令整改等。2.對于因違規(guī)操作導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失或聲譽損害的，