債權(quán)分級管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債權(quán)管理，有效防范債權(quán)風險，提高債權(quán)回收效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有債權(quán)的管理，包括但不限于應收賬款、其他應收款、預付賬款等各類應收款項。（三）基本原則1.風險可控原則：通過對債權(quán)的分級管理，合理評估和控制債權(quán)風險，確保公司資產(chǎn)安全。2.分類管理原則：根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、賬齡、債務(wù)人信用狀況等因素進行分類，采取差異化的管理措施。3.動態(tài)監(jiān)控原則：對債權(quán)進行實時動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保債權(quán)回收工作順利進行。4.責任明確原則：明確各部門和人員在債權(quán)管理中的職責，確保債權(quán)管理工作落實到人。二、債權(quán)分級標準（一）按賬齡分級1.1年以內(nèi)（含1年）：為正常賬齡債權(quán)。2.12年（含2年）：為關(guān)注類債權(quán)。3.23年（含3年）：為次級類債權(quán)。4.3年以上：為可疑類債權(quán)。（二）按債務(wù)人信用狀況分級1.信用良好：債務(wù)人具有較強的還款能力和良好的信用記錄，按時足額履行債務(wù)。2.信用一般：債務(wù)人還款能力尚可，但信用記錄存在一定瑕疵，可能存在逾期還款情況。3.信用較差：債務(wù)人還款能力較弱，或存在較多逾期還款記錄，甚至有惡意拖欠債務(wù)的嫌疑。4.信用極差：債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重財務(wù)困難，喪失還款能力，或有逃廢債務(wù)的行為。（三）綜合分級結(jié)合賬齡和債務(wù)人信用狀況，對債權(quán)進行綜合分級：1.一級債權(quán)：賬齡在1年以內(nèi)且債務(wù)人信用良好的債權(quán)。2.二級債權(quán)：賬齡在12年或債務(wù)人信用一般的債權(quán)。3.三級債權(quán)：賬齡在23年或債務(wù)人信用較差的債權(quán)。4.四級債權(quán)：賬齡在3年以上或債務(wù)人信用極差的債權(quán)。三、各級債權(quán)管理措施（一）一級債權(quán)管理措施1.日常監(jiān)控：業(yè)務(wù)部門負責對一級債權(quán)進行日常跟蹤監(jiān)控，及時掌握債務(wù)人的經(jīng)營狀況和還款能力變化情況。2.定期對賬：財務(wù)部門定期與債務(wù)人進行對賬，確保債權(quán)金額準確無誤。3.催收提醒：在臨近債務(wù)到期日時，業(yè)務(wù)部門向債務(wù)人發(fā)送催收提醒，督促其按時還款。（二）二級債權(quán)管理措施1.重點關(guān)注：業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門加強對二級債權(quán)的關(guān)注，分析債務(wù)人逾期還款的可能性及原因。2.加強溝通：主動與債務(wù)人溝通，了解其還款計劃和困難，協(xié)商解決方案。3.制定催收策略：根據(jù)債務(wù)人的具體情況，制定針對性的催收策略，如發(fā)送催款函、電話催收等。（三）三級債權(quán)管理措施1.全面評估：組織相關(guān)部門對三級債權(quán)進行全面評估，分析債權(quán)的風險程度和回收可能性。2.成立專項催收小組：由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門人員組成專項催收小組，負責對三級債權(quán)進行催收。3.采取法律手段：如協(xié)商無果，根據(jù)實際情況適時采取法律手段，維護公司合法權(quán)益。（四）四級債權(quán)管理措施1.資產(chǎn)清查：對四級債權(quán)涉及的債務(wù)人資產(chǎn)進行清查，了解其可供償債的資產(chǎn)狀況。2.制定清收方案：根據(jù)資產(chǎn)清查情況，制定詳細的清收方案，包括資產(chǎn)處置方式、訴訟策略等。3.加大清收力度：集中公司資源，加大對四級債權(quán)的清收力度，盡最大努力挽回損失。四、債權(quán)管理職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責債權(quán)的前期管理，包括合同簽訂、履行過程中的跟蹤監(jiān)控等。2.及時向財務(wù)部門提供債權(quán)相關(guān)信息，協(xié)助財務(wù)部門進行對賬和催收工作。3.負責制定和實施具體的債權(quán)催收方案，與債務(wù)人進行溝通協(xié)商，解決債權(quán)回收過程中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)部門1.負責債權(quán)的賬務(wù)處理和核算，確保債權(quán)數(shù)據(jù)準確無誤。2.定期對債權(quán)進行賬齡分析和風險評估，為債權(quán)管理提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進行債權(quán)催收工作，對催收款項進行及時入賬和核銷。（三）法務(wù)部門1.為債權(quán)管理提供法律支持，審核相關(guān)合同和文件，確保債權(quán)的合法性。2.參與重大債權(quán)糾紛的處理，制定法律應對策略，代表公司進行訴訟或仲裁活動。（四）風險管理部門1.負責對債權(quán)風險進行整體評估和監(jiān)控，制定風險預警指標和機制。2.定期對債權(quán)管理工作進行檢查和評估，提出改進意見和建議。五、債權(quán)催收流程（一）催收準備1.業(yè)務(wù)部門收集債務(wù)人的基本信息、財務(wù)狀況、合同履行情況等資料，整理形成催收檔案。2.分析債務(wù)人逾期還款的原因，制定針對性的催收策略和話術(shù)。（二）首次催收1.根據(jù)催收策略，業(yè)務(wù)部門向債務(wù)人發(fā)送催款函或進行電話催收，明確告知其逾期還款的事實和后果，要求其限期還款。2.記錄催收過程和債務(wù)人的反饋情況，及時更新催收檔案。（三）多次催收1.對于首次催收后仍未還款的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門進行多次催收，可采取上門催收、發(fā)送律師函等方式，加大催收力度。2.在催收過程中，注意收集債務(wù)人的還款能力證明和還款意愿表示，為后續(xù)采取法律手段或協(xié)商解決方案提供依據(jù)。（四）法律催收1.如多次催收無果，法務(wù)部門根據(jù)實際情況決定是否采取法律手段。如需訴訟或仲裁，法務(wù)部門負責準備相關(guān)法律文件和證據(jù)，組織訴訟或仲裁活動。2.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門配合法務(wù)部門提供相關(guān)資料和信息，協(xié)助推進法律程序。（五）后續(xù)跟蹤1.在法律催收過程中及結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門持續(xù)跟蹤案件進展情況，及時了解執(zhí)行結(jié)果。2.對于已收回的債權(quán)，及時進行賬務(wù)處理和核銷；對于未能收回的債權(quán)，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，完善債權(quán)管理措施。六、債權(quán)核銷管理（一）核銷條件1.債務(wù)人破產(chǎn)清算，經(jīng)法定程序清償后仍無法收回的債權(quán)。2.債務(wù)人死亡或依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的債權(quán)。3.債務(wù)人逾期三年以上，且有確鑿證據(jù)證明已無力償還的債權(quán)。4.其他符合法律法規(guī)規(guī)定的核銷條件的債權(quán)。（二）核銷程序1.業(yè)務(wù)部門提出債權(quán)核銷申請，填寫《債權(quán)核銷申請表》，詳細說明債權(quán)形成的原因、催收過程、核銷理由等，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對申請資料進行審核，核實債權(quán)金額及相關(guān)賬務(wù)處理情況。3.法務(wù)部門對債權(quán)核銷的合法性進行審查，出具法律意見。4.風險管理部門對債權(quán)核銷的風險進行評估，提出審核意見。5.公司管理層根據(jù)各部門審核意見進行審批，批準后進行債權(quán)核銷賬務(wù)處理。（三）核銷后管理1.已核銷的債權(quán)仍需進行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有可供償債的資產(chǎn)或還款能力恢復，應及時向債務(wù)人主張權(quán)利，收回已核銷的債權(quán)。2.建立已核銷債權(quán)備查賬，記錄已核銷債權(quán)的收回情況和相關(guān)處理過程。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.風險管理部門定期對債權(quán)管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債權(quán)分級管理情況、催收流程執(zhí)行情況、債權(quán)核銷管理情況等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）考核機制1.建立債權(quán)管理考核指標體系，對業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門和人員的債權(quán)管