加強(qiáng)實(shí)物管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司實(shí)物管理，規(guī)范實(shí)物采購、驗(yàn)收、存儲、使用、處置等流程，確保公司實(shí)物資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有實(shí)物資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、原材料、庫存商品等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保實(shí)物資產(chǎn)的有效利用和規(guī)范管理。2.分級負(fù)責(zé)原則：根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的類別和管理職責(zé)，明確各部門在實(shí)物管理中的責(zé)任，實(shí)行分級管理，確保管理責(zé)任落實(shí)到人。3.規(guī)范操作原則：實(shí)物管理各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保管理過程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.效益優(yōu)先原則：實(shí)物管理應(yīng)注重提高資產(chǎn)使用效益，合理配置資源，避免閑置浪費(fèi)，降低運(yùn)營成本。二、實(shí)物采購管理（一）采購計(jì)劃1.需求預(yù)測：各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，定期對實(shí)物資產(chǎn)的需求進(jìn)行預(yù)測，填寫《實(shí)物采購需求預(yù)測表》，詳細(xì)列出所需實(shí)物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等信息。2.計(jì)劃編制：采購部門根據(jù)各部門提交的需求預(yù)測表，結(jié)合公司庫存情況和預(yù)算安排，編制年度、季度和月度實(shí)物采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購時(shí)間、采購預(yù)算等內(nèi)容，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.計(jì)劃調(diào)整：因業(yè)務(wù)發(fā)展、市場變化等原因需要調(diào)整采購計(jì)劃的，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)填寫《實(shí)物采購計(jì)劃調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容等，經(jīng)審批后交采購部門執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇1.供應(yīng)商篩選：采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，對潛在供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評估。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商確定：根據(jù)評估結(jié)果，采購部門確定合格供應(yīng)商名單，并與之簽訂采購合同或框架協(xié)議。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.供應(yīng)商管理：采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核和評價(jià)，建立供應(yīng)商激勵(lì)和淘汰機(jī)制。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作、價(jià)格優(yōu)惠等獎(jiǎng)勵(lì)；對于出現(xiàn)質(zhì)量問題、交貨延遲等情況的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行警告、扣款、暫停合作等處理，直至淘汰。（三）采購實(shí)施1.采購訂單下達(dá)：采購部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購產(chǎn)品的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購要求。2.采購合同執(zhí)行：采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如遇合同變更或糾紛，應(yīng)及時(shí)按照合同約定的方式進(jìn)行處理。3.到貨驗(yàn)收：采購的實(shí)物到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對實(shí)物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫《實(shí)物驗(yàn)收單》。如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與合同不符或存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好記錄。三、實(shí)物驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.通用標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)物驗(yàn)收應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。2.特殊標(biāo)準(zhǔn)：對于特殊實(shí)物資產(chǎn)，如大型設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)按照供應(yīng)商提供的技術(shù)資料和操作手冊，制定專門的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收流程。（二）驗(yàn)收流程1.資料核對：驗(yàn)收人員在驗(yàn)收前應(yīng)核對實(shí)物的相關(guān)資料，包括采購合同、發(fā)票、裝箱單、說明書等，確保資料齊全、真實(shí)有效。2.外觀檢查：對實(shí)物的外觀進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變形、生銹等情況。3.數(shù)量清點(diǎn)：按照合同要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對實(shí)物的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。4.質(zhì)量檢驗(yàn)：對實(shí)物的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，可采用抽樣檢驗(yàn)、全檢等方式，確保質(zhì)量符合要求。5.驗(yàn)收報(bào)告：驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《實(shí)物驗(yàn)收單》，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)包括實(shí)物名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。如驗(yàn)收不合格，應(yīng)在驗(yàn)收單中注明不合格原因，并提出處理意見。（三）驗(yàn)收責(zé)任1.驗(yàn)收部門責(zé)任：驗(yàn)收部門應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行驗(yàn)收，確保驗(yàn)收結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。如因驗(yàn)收工作失誤導(dǎo)致公司遭受損失的，驗(yàn)收部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.驗(yàn)收人員責(zé)任：驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真履行驗(yàn)收職責(zé)，如實(shí)記錄驗(yàn)收情況。如發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收過程中存在違規(guī)行為或驗(yàn)收結(jié)果不實(shí)的，驗(yàn)收人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。四、實(shí)物存儲管理（一）存儲場所規(guī)劃1.倉庫布局：根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的類別、特性和使用頻率，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)等。各存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，便于管理和查找。2.存儲條件要求：針對不同實(shí)物資產(chǎn)的存儲條件要求，配備相應(yīng)的存儲設(shè)備和設(shè)施，如貨架、貨柜、溫濕度控制設(shè)備、消防設(shè)備等。確保實(shí)物資產(chǎn)在存儲過程中的安全和完好。（二）入庫管理1.入庫手續(xù)辦理：實(shí)物到貨驗(yàn)收合格后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)《實(shí)物驗(yàn)收單》辦理入庫手續(xù)，填寫《實(shí)物入庫單》。入庫單應(yīng)包括實(shí)物名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。2.入庫擺放：倉庫管理人員應(yīng)按照倉庫布局規(guī)劃，將實(shí)物資產(chǎn)分類存放，并做好標(biāo)識。對于有特殊存儲要求的實(shí)物，應(yīng)按照要求進(jìn)行存放。（三）庫存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)實(shí)施：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對庫存實(shí)物進(jìn)行逐一清點(diǎn)，填寫《實(shí)物盤點(diǎn)表》。盤點(diǎn)表應(yīng)包括實(shí)物名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放位置等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄在案。3.盤點(diǎn)報(bào)告：盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制《實(shí)物盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異原因及處理建議。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。（四）庫存安全管理1.安全制度建立：倉庫應(yīng)建立健全庫存安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全防范措施。2.安全設(shè)施配備：倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、通風(fēng)設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.人員安全培訓(xùn)：倉庫管理人員應(yīng)接受安全培訓(xùn)，熟悉安全操作規(guī)程，掌握安全防范知識，提高安全意識。五、實(shí)物使用管理（一）使用部門職責(zé)1.需求申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《實(shí)物使用申請表》，詳細(xì)說明所需實(shí)物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間、使用目的等信息，并報(bào)相關(guān)部門審批。2.領(lǐng)用登記：使用部門憑審批后的《實(shí)物使用申請表》到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)，倉庫管理人員根據(jù)申請表發(fā)放實(shí)物，并填寫《實(shí)物領(lǐng)用登記表》。領(lǐng)用登記表應(yīng)包括實(shí)物名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等內(nèi)容。3.使用保管：使用部門應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)，按照規(guī)定的用途和操作規(guī)范使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用、損壞或丟失。如因使用不當(dāng)造成實(shí)物資產(chǎn)損壞的，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并承擔(dān)相應(yīng)的維修或賠償責(zé)任。（二）使用監(jiān)督檢查1.定期檢查：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對實(shí)物資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，查看是否存在違規(guī)使用、閑置浪費(fèi)等情況。2.不定期抽查：公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門可根據(jù)工作需要，對實(shí)物資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行不定期抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（三）維修與報(bào)廢1.維修管理：實(shí)物資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《實(shí)物維修申請表》，說明故障情況、維修要求等，報(bào)相關(guān)部門審批后送維修部門進(jìn)行維修。維修部門應(yīng)做好維修記錄，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等，并將維修后的實(shí)物資產(chǎn)交使用部門驗(yàn)收。2.報(bào)廢管理：對于已無法使用或無維修價(jià)值的實(shí)物資產(chǎn)，使用部門應(yīng)填寫《實(shí)物報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、資產(chǎn)狀況等，報(bào)相關(guān)部門審批。經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織處置，并做好相關(guān)記錄。六、實(shí)物處置管理（一）處置方式1.出售：對于閑置或不需用的實(shí)物資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。2.報(bào)廢：對于已達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)或無使用價(jià)值的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，確保環(huán)保和安全。3.捐贈：對于符合公司捐贈條件的實(shí)物資產(chǎn)，可經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈。捐贈應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的合法合規(guī)。（二）處置流程1.申請審批：實(shí)物資產(chǎn)處置前，使用部門或資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫《實(shí)物處置申請表》，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，報(bào)相關(guān)部門審批。2.評估定價(jià)：對于需要評估的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，確定合理的處置價(jià)格。3.處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。處置過程中應(yīng)做好記錄，確保處置過程的公開、公正、透明。4.處置報(bào)告：處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《實(shí)物處置報(bào)告》，詳細(xì)說明處置情況、處置收入等內(nèi)容，并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置收入管理1.收入核算：實(shí)物資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。2.收入使用：處置收入應(yīng)按照公司規(guī)定的用途使用，可用于資產(chǎn)更新、維修、補(bǔ)充流動資金等。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對實(shí)物管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查實(shí)物采購、驗(yàn)收、存儲、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，確保賬實(shí)相符、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。3.日常檢查：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對實(shí)物資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行日常檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）考核評價(jià)1.考核指標(biāo)設(shè)定：公司應(yīng)建立實(shí)物管理考核評價(jià)制度，設(shè)定考核指標(biāo)，如實(shí)物資產(chǎn)完好率、利用率、盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、處