合同資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，保障公司資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的合同資金管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保合同資金管理活動合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則合同資金的安排和使用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，按照預(yù)算計劃執(zhí)行，確保資金使用的合理性和計劃性。3.風(fēng)險防范原則加強對合同資金的風(fēng)險評估和控制，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。4.效益優(yōu)先原則優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。二、合同資金管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善合同資金管理制度，并組織實施。2.審核合同資金預(yù)算，監(jiān)控資金使用情況，定期進(jìn)行資金分析和報告。3.辦理合同資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。4.負(fù)責(zé)資金賬戶的管理，保障資金安全。5.配合相關(guān)部門對合同資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的簽訂、履行和管理，確保合同的合法性、有效性和完整性。2.根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)需求，編制合同資金預(yù)算，提交財務(wù)管理部門審核。3.按照合同約定和公司資金管理規(guī)定，及時申請和使用合同資金。4.對合同資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施解決。（三）審計部門1.對合同資金管理情況進(jìn)行定期審計和專項審計，監(jiān)督檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（四）其他部門按照各自職責(zé)，配合做好合同資金管理相關(guān)工作。三、合同資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和合同簽訂情況，于每年[具體時間]前編制下一年度合同資金預(yù)算草案，提交財務(wù)管理部門。2.財務(wù)管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的合同資金預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司年度預(yù)算目標(biāo)和資金狀況，提出調(diào)整意見，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的合同資金預(yù)算作為年度資金安排的依據(jù)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的合同資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)管理部門提出申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報公司管理層審批。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對合同資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可對合同資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致合同資金預(yù)算無法執(zhí)行；公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，影響合同資金預(yù)算的執(zhí)行；因不可抗力因素，導(dǎo)致合同資金預(yù)算無法執(zhí)行；其他經(jīng)公司管理層認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整的申請和審批程序按照預(yù)算編制的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、合同資金支付管理（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門在合同履行過程中，需要支付合同資金時，應(yīng)填寫《合同資金支付申請表》，詳細(xì)注明合同名稱、合同編號、支付金額、支付用途、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同文件、發(fā)票、驗收報告等資料。2.《合同資金支付申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)管理部門。（二）支付審核1.財務(wù)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《合同資金支付申請表》及相關(guān)資料后，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行審核：審核合同資金支付是否符合合同約定和公司資金管理規(guī)定；審核相關(guān)合同文件、發(fā)票、驗收報告等資料的真實性、完整性和合法性；審核資金支付是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超預(yù)算情況，是否已經(jīng)履行預(yù)算調(diào)整手續(xù)；對重大合同資金支付，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防范措施。2.財務(wù)管理部門審核無誤后，在《合同資金支付申請表》上簽署審核意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支付審批1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理部門的審核意見，對合同資金支付進(jìn)行審批。審批通過后，在《合同資金支付申請表》上簽署審批意見。2.對于金額較大或風(fēng)險較高的合同資金支付，需報公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）支付辦理1.財務(wù)管理部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理合同資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司資金管理規(guī)定選擇合適的支付方式，確保資金安全、快捷地支付到收款單位。2.在辦理合同資金支付時，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保支付信息的準(zhǔn)確無誤。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行支付，并及時取得銀行付款回單；對于采用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金支付的安全。五、合同資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.合同資金結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)實際情況選擇合適的結(jié)算方式，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票、托收承付、委托收款、現(xiàn)金等。2.原則上，金額較大的合同資金應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算；對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額款項，可以采用現(xiàn)金方式結(jié)算。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時間，及時與收款單位辦理結(jié)算手續(xù)。在辦理結(jié)算手續(xù)時，應(yīng)提供真實、完整、有效的結(jié)算憑證，并確保結(jié)算金額與合同約定一致。2.財務(wù)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的結(jié)算憑證后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算憑證的真實性、完整性、合法性，結(jié)算金額與合同約定的一致性等。審核無誤后，辦理資金結(jié)算手續(xù)。3.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，財務(wù)管理部門應(yīng)及時將款項支付到收款單位指定的銀行賬戶，并取得銀行付款回單；對于采用其他結(jié)算方式結(jié)算的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并及時取得結(jié)算憑證。（三）結(jié)算監(jiān)督1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對合同資金結(jié)算情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保結(jié)算工作的規(guī)范、準(zhǔn)確、及時。2.審計部門應(yīng)不定期對合同資金結(jié)算情況進(jìn)行審計，檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資金使用的效益性。六、合同資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)管理部門應(yīng)會同業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門，定期對合同資金管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險識別和評估的內(nèi)容包括合同簽訂風(fēng)險、資金支付風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對識別和評估出的風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)、程度和公司的承受能力等因素綜合確定，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于合同簽訂風(fēng)險，應(yīng)加強合同審核和管理，確保合同條款合法、合規(guī)、明確，避免合同糾紛；對于資金支付風(fēng)險，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，加強對支付環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保資金支付安全；對于結(jié)算風(fēng)險，應(yīng)規(guī)范結(jié)算流程，加強與收款單位的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理結(jié)算手續(xù)，避免結(jié)算延誤和糾紛；對于資金安全風(fēng)險，應(yīng)加強資金賬戶管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立合同資金風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對合同資金管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。七、合同資金監(jiān)督檢查與審計（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對合同資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括合同資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金支付情況、結(jié)算情況、風(fēng)險防范情況等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計1.審計部門應(yīng)定期對合同資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，審計內(nèi)容包括合同資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性、風(fēng)險防范措施的落實情況等。2.內(nèi)部審計應(yīng)形成審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）整改