債權預警管理辦法一、總則（一）目的為加強公司債權管理，有效防范和化解債權風險，保障公司資產(chǎn)安全，維護公司合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的各類債權事項的預警管理。（三）基本原則1.預防為主原則：通過建立健全債權預警機制，對債權風險進行提前識別、評估和預警，采取有效措施防范債權損失。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司所有債權業(yè)務，包括但不限于應收賬款、預付賬款、其他應收款等，確保債權管理無死角。3.動態(tài)監(jiān)控原則：對債權的形成、存續(xù)、回收等全過程進行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.責任明確原則：明確各部門、各崗位在債權預警管理中的職責，確保責任落實到人。二、債權預警管理職責分工（一）銷售部門1.負責客戶信用調查與評估，建立客戶信用檔案。2.簽訂銷售合同前，確保合同條款符合公司利益，明確付款方式、付款期限等債權相關條款。3.負責應收賬款的催收工作，定期與客戶溝通，及時反饋催收進展情況。4.對逾期應收賬款進行重點跟蹤，分析原因，采取有效措施進行催收。（二）財務部門1.負責債權的核算與管理，定期編制債權報表，及時準確反映債權狀況。2.對債權風險進行評估和預警，根據(jù)預警結果提出風險應對建議。3.協(xié)助銷售部門進行應收賬款的催收工作，提供必要的財務支持和數(shù)據(jù)信息。4.參與合同評審，從財務角度審核合同條款，確保債權的可實現(xiàn)性。（三）法務部門1.負責審核合同等法律文件，確保債權相關條款合法有效。2.對重大債權糾紛提供法律支持，參與制定解決方案，維護公司合法權益。3.協(xié)助銷售部門和財務部門進行債權催收，必要時通過法律途徑解決債權問題。（四）其他部門1.各部門在職責范圍內配合做好債權預警管理工作，如提供相關業(yè)務信息、協(xié)助催收等。2.對于涉及多個部門的債權事項，由相關部門共同負責，明確牽頭部門和協(xié)同部門，協(xié)同推進債權管理工作。三、債權預警指標體系（一）應收賬款預警指標1.賬齡分析：設立不同賬齡區(qū)間的預警標準，如：1個月以內為正常區(qū)間；13個月為關注區(qū)間；36個月為預警區(qū)間；6個月以上為危險區(qū)間。根據(jù)各賬齡區(qū)間的應收賬款余額占比情況進行預警。當關注區(qū)間應收賬款余額占比超過一定比例（如20%），或預警區(qū)間應收賬款余額占比超過一定比例（如10%），或危險區(qū)間應收賬款余額占比超過一定比例（如5%）時，發(fā)出預警信號。2.周轉率：計算應收賬款周轉率，公式為：應收賬款周轉率=營業(yè)收入÷平均應收賬款余額。設定應收賬款周轉率的預警值，當實際周轉率低于預警值時，說明應收賬款回收速度變慢，可能存在風險，發(fā)出預警信號。（二）預付賬款預警指標1.合同執(zhí)行進度：跟蹤預付賬款對應的合同執(zhí)行情況，對比實際執(zhí)行進度與合同約定進度。當合同執(zhí)行進度明顯滯后于約定進度，且無合理原因時，發(fā)出預警信號。2.供應商信用狀況變化：關注供應商的信用評級、經(jīng)營狀況等變化情況。若供應商出現(xiàn)重大信用問題，如財務危機、涉訴案件等，可能影響預付款項安全，發(fā)出預警信號。（三）其他應收款預警指標1.款項性質及用途：分析其他應收款的款項性質，如備用金、押金、員工借款等。對于員工借款，設定借款期限和還款規(guī)定，逾期未還的發(fā)出預警信號；對于押金等，關注相關業(yè)務結束后押金的退還情況，未及時退還的發(fā)出預警信號。2.關聯(lián)方交易：審查其他應收款中涉及關聯(lián)方交易的情況，確保交易的合理性和合規(guī)性。若關聯(lián)方交易存在異常，如長期掛賬、資金流向不合理等，發(fā)出預警信號。四、債權預警信息收集與傳遞（一）信息收集1.銷售部門應定期收集客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用評級等信息，更新客戶信用檔案。2.財務部門負責收集債權的核算數(shù)據(jù)、賬齡分析數(shù)據(jù)、周轉率等財務指標信息，以及與債權相關的財務風險信息。3.法務部門收集涉及債權的法律糾紛信息、合同履行中的法律風險信息等。4.各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)可能影響債權安全的信息，應及時反饋給相關部門。（二）信息傳遞1.建立債權預警信息定期報送制度，銷售部門、財務部門、法務部門等應按照規(guī)定的時間和格式，將收集到的債權預警信息報送至公司債權預警管理工作小組。2.工作小組指定專人負責信息的匯總、整理和分析，形成債權預警報告。3.根據(jù)預警報告的結果，及時將預警信息傳遞給相關責任部門和人員，確保信息暢通，以便采取相應的應對措施。五、債權預警處理程序（一）預警信號發(fā)出1.當債權預警指標達到或超過預警值時，由債權預警管理工作小組發(fā)出預警信號。2.預警信號分為黃色預警（一般風險）、橙色預警（較大風險）和紅色預警（重大風險）三個級別，分別對應不同的風險程度和應對措施。（二）預警評估與分析1.責任部門收到預警信號后，應立即對預警事項進行評估和分析，查找原因，確定風險程度。2.評估分析內容包括債權形成的背景、客戶信用狀況變化、合同執(zhí)行情況、款項逾期原因等。3.根據(jù)評估分析結果，制定相應的風險應對方案。（三）風險應對措施1.黃色預警應對措施：銷售部門加強與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)商制定還款計劃。財務部門密切關注債權動態(tài)，定期向客戶發(fā)送催款函。法務部門提供必要的法律支持，協(xié)助銷售部門進行催收。2.橙色預警應對措施：銷售部門加大催收力度，必要時安排專人負責催收工作。財務部門對債權進行專項分析，評估損失可能性，調整壞賬準備計提。法務部門介入，收集相關證據(jù)，準備通過法律途徑解決問題。公司內部召開專題會議，研究應對策略，明確各部門職責和協(xié)同工作機制。3.紅色預警應對措施：成立專門的債權清收小組，由公司高層領導牽頭，銷售、財務、法務等部門人員組成，全力推進債權清收工作。制定詳細的清收方案，包括法律訴訟、資產(chǎn)保全、債務重組等措施。對涉及的客戶進行全面調查，了解其資產(chǎn)狀況和還款能力，采取針對性的清收措施。及時向上級主管部門和相關監(jiān)管部門匯報債權風險情況，尋求支持和指導。（四）跟蹤與反饋1.責任部門應按照風險應對方案實施相應措施，并定期跟蹤進展情況。2.定期向債權預警管理工作小組反饋風險應對措施的執(zhí)行效果、債權回收情況等信息。3.工作小組根據(jù)反饋信息，對風險應對措施進行調整和優(yōu)化，確保債權風險得到有效控制。六、債權預警管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內部審計部門定期對債權預警管理工作進行審計監(jiān)督，檢查預警指標設定的合理性、信息收集與傳遞的及時性、預警處理程序的合規(guī)性等。2.設立債權預警管理工作投訴舉報渠道，接受公司員工和相關利益方對債權管理中存在問題的舉報和監(jiān)督。（二）考核制度1.建立債權預警管理考核指標體系，將債權回收率、