供電兩金管理辦法總則制定目的為加強公司供電兩金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，防范資金風險，確保公司資金安全和穩(wěn)定運營，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位供電兩金的管理活動，包括應收賬款、存貨等相關資金的管理?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保供電兩金管理活動合法合規(guī)。2.風險防控原則：強化風險意識，對供電兩金管理過程中的各類風險進行有效識別、評估和控制。3.效益優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，追求資金使用效益最大化，加速資金周轉。4.協(xié)同管理原則：建立跨部門協(xié)同工作機制，明確各部門職責，共同做好供電兩金管理工作。管理職責財務部門職責1.負責制定供電兩金管理制度和流程，并組織實施。2.定期對供電兩金進行核算、分析和報告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.負責供電兩金的資金籌集、調度和監(jiān)控，確保資金安全。4.協(xié)同相關部門做好應收賬款的催收和存貨的管理工作。營銷部門職責1.負責客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用等級。2.制定合理的銷售政策和結算方式，確保銷售合同的順利執(zhí)行。3.負責應收賬款的催收工作，及時與客戶溝通協(xié)調，解決賬款回收問題。4.配合財務部門做好供電兩金的統(tǒng)計和分析工作。物資部門職責1.負責存貨的采購、驗收、存儲和發(fā)放等管理工作。2.優(yōu)化存貨庫存結構，合理控制存貨水平，降低存貨積壓風險。3.定期對存貨進行盤點清查，確保賬實相符。4.配合財務部門做好存貨資金占用的分析和管理工作。其他部門職責各部門應按照職責分工，協(xié)同做好供電兩金管理相關工作，如生產(chǎn)部門確保產(chǎn)品按時交付，質量部門保證產(chǎn)品質量符合標準等，共同促進供電兩金管理目標的實現(xiàn)。應收賬款管理客戶信用管理1.營銷部門應建立客戶信用評估體系，收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況等資料，定期對客戶信用進行評估和更新。2.根據(jù)客戶信用等級，制定相應的信用政策，如信用額度、信用期限等。對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的結算方式，如預收賬款、現(xiàn)款現(xiàn)貨等。銷售合同管理1.營銷部門在簽訂銷售合同前，應確保合同條款明確、合理，特別是關于付款方式、付款期限、違約責任等條款。2.合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部門備案，以便財務部門進行跟蹤管理。應收賬款跟蹤與催收1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的發(fā)生時間、金額、客戶信息、到期日等信息，并定期與營銷部門核對。2.營銷部門應按照合同約定，及時跟蹤客戶付款情況，對應收賬款進行催收。對于逾期賬款，應制定催收計劃，明確催收責任人、催收方式和時間節(jié)點。3.對于長期拖欠賬款的客戶，應采取法律手段進行追討，維護公司合法權益。同時，應將相關情況及時反饋給財務部門，以便財務部門調整應收賬款壞賬準備。存貨管理存貨采購管理1.物資部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的存貨采購計劃，避免盲目采購導致存貨積壓。2.在采購過程中，應嚴格按照公司采購管理制度進行招標、詢價等操作，選擇優(yōu)質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。3.采購合同應明確交貨時間、交貨地點、驗收標準等條款，確保采購物資按時、按質、按量交付。存貨驗收管理1.物資部門應組織相關人員對采購物資進行驗收，確保物資符合合同要求和質量標準。2.驗收合格的物資應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單提交給財務部門。驗收不合格的物資應及時與供應商協(xié)商處理，避免造成損失。存貨存儲管理1.物資部門應根據(jù)存貨的性質、特點等，合理安排存儲地點和存儲方式，確保存貨安全。2.定期對存貨進行盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧、毀損等情況，并查明原因，進行相應的賬務處理。3.加強對存貨存儲環(huán)境的管理，做好防火、防潮、防蟲等工作，防止存貨變質損壞。存貨發(fā)出管理1.物資部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，按照規(guī)定的審批流程辦理存貨發(fā)出手續(xù)，填寫出庫單。2.財務部門應根據(jù)出庫單及時進行賬務處理，確保存貨成本核算準確。供電兩金分析與報告分析指標1.建立供電兩金分析指標體系，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率、供電兩金占流動資產(chǎn)比重等指標。2.通過對這些指標的分析，評估供電兩金管理的效果和資金使用效率。定期分析1.財務部門應定期（每月、每季度、每年）對供電兩金進行分析，撰寫分析報告。2.分析報告應包括供電兩金的總體情況、變動趨勢、存在問題及原因分析，并提出相應的改進措施和建議。專項分析針對供電兩金管理中出現(xiàn)的重大問題或異常情況，財務部門應及時組織專項分析，深入查找原因，提出解決方案，并跟蹤落實情況。監(jiān)督與考核內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對供電兩金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查相關制度的執(zhí)行情況、資金運作的合規(guī)性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達審計整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況?？己藱C制1.建立供電兩金管理考核機制，將供電兩金管理指標納入各部門績效考核體系。2.根據(jù)考核結果，對在供電兩金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對工作不力、導致供電兩金管理出現(xiàn)問題的部門和個人進行問責。信息溝通與共享部門間溝通1.建立供電兩金管理工作溝通協(xié)調機制，加強財務部門、營銷部門、物資部門等之間的信息溝通與共享。2.定期召開供電兩金管理工作會議，通報工作進展情況，協(xié)調解決工作中存在的問題。信息系統(tǒng)建設1.完善公司信息系統(tǒng)，實現(xiàn)供電兩金管理相關信息的實時采集、傳輸和共享。2.通過信息系統(tǒng)，各部門能夠及時獲取供電兩金的相關數(shù)據(jù)，提高工作效率和管