交接票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司交接票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)交接流程，確保票據(jù)的安全、完整和有效使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)交接的所有部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、銷售部門、采購部門等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)交接應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：交接雙方應(yīng)確保票據(jù)信息的準(zhǔn)確無誤，包括票據(jù)種類、號碼、金額、日期等。3.完整性原則：交接的票據(jù)應(yīng)齊全、完整，無缺失、損壞等情況。4.及時性原則：票據(jù)交接應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成，不得拖延。5.責(zé)任明確原則：明確交接雙方的責(zé)任，確保票據(jù)在交接過程中的安全和有效。二、票據(jù)種類及定義（一）發(fā)票指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。（二）收據(jù)指財政部門印制的蓋有財政票據(jù)監(jiān)制章的的收付款憑證，用于行政事業(yè)性收入，即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)。（三）支票指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。（四）匯票指由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。包括銀行匯票、商業(yè)匯票等。（五）本票指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票。三、票據(jù)交接流程（一）交接準(zhǔn)備1.交接雙方應(yīng)提前確定交接時間、地點，并通知相關(guān)人員。2.交接人員應(yīng)整理好需交接的票據(jù)，確保票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息準(zhǔn)確無誤，并填寫《票據(jù)交接清單》（見附件1）。3.接收人員應(yīng)準(zhǔn)備好接收票據(jù)所需的設(shè)備和資料，如保險柜、票據(jù)登記簿等。（二）現(xiàn)場交接1.交接雙方應(yīng)在規(guī)定的時間、地點進行現(xiàn)場交接。交接時，交接人員應(yīng)向接收人員逐一介紹票據(jù)的種類、號碼、金額、日期等信息，并在《票據(jù)交接清單》上簽字確認(rèn)。2.接收人員應(yīng)仔細核對票據(jù)的信息，確保與《票據(jù)交接清單》一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)信息有誤或票據(jù)存在缺失、損壞等情況，應(yīng)及時與交接人員溝通，并在《票據(jù)交接清單》上注明。3.交接完成后，交接雙方應(yīng)將《票據(jù)交接清單》一式兩份，雙方各執(zhí)一份，并將交接的票據(jù)放入保險柜妥善保管。（三）交接記錄1.交接雙方應(yīng)在《票據(jù)交接清單》上詳細記錄交接的票據(jù)信息，包括票據(jù)種類、號碼、金額、日期、交接時間、交接地點、交接雙方簽字等。2.《票據(jù)交接清單》應(yīng)作為重要的會計檔案進行保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、票據(jù)保管（一）保管要求1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備保險柜等安全設(shè)備，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備專業(yè)的知識和技能，熟悉票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)定。3.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)的種類、號碼、日期等順序進行排列，便于查找和核對。4.票據(jù)保管場所應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。（二）保管期限1.發(fā)票的保管期限為5年，期滿后報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。2.收據(jù)的保管期限為3年，期滿后報經(jīng)財政部門查驗后銷毀。3.支票、匯票、本票等其他票據(jù)的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）盤點與核對1.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的實際數(shù)量與《票據(jù)交接清單》記錄一致。盤點周期為每月一次。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)保管情況進行檢查，確保票據(jù)保管符合規(guī)定要求。檢查周期為每季度一次。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在缺失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。五、票據(jù)使用（一）使用原則1.票據(jù)的使用應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.票據(jù)的使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍進行，不得擅自擴大使用范圍。3.票據(jù)的使用應(yīng)確保真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛開、偽造、變造票據(jù)。（二）使用流程1.業(yè)務(wù)部門需要使用票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)使用申請表》（見附件2），注明票據(jù)種類、號碼、金額、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.財務(wù)部門收到《票據(jù)使用申請表》后，應(yīng)審核申請內(nèi)容是否符合規(guī)定要求。如審核通過，應(yīng)按照規(guī)定的程序開具或領(lǐng)取票據(jù)，并在《票據(jù)使用申請表》上簽字確認(rèn)。3.業(yè)務(wù)部門在使用票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.票據(jù)使用完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將票據(jù)交回財務(wù)部門，并在《票據(jù)使用登記表》（見附件3）上登記票據(jù)的使用情況。（三）作廢與紅沖1.如票據(jù)開具錯誤或因其他原因需要作廢的，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管。2.如需要對已開具的票據(jù)進行紅沖的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度進行操作，并在票據(jù)上注明紅沖原因和紅沖日期。六、票據(jù)核銷（一）核銷原則1.票據(jù)核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進行，確保核銷結(jié)果真實、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)核銷應(yīng)與業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況相符，不得虛報、漏報。（二）核銷流程1.財務(wù)部門應(yīng)定期對已使用的票據(jù)進行核銷，核銷周期為每月一次。2.財務(wù)部門在核銷票據(jù)時，應(yīng)核對《票據(jù)使用登記表》、《票據(jù)交接清單》等相關(guān)資料，確保票據(jù)的使用情況與實際業(yè)務(wù)相符。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用存在問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。4.票據(jù)核銷完成后，財務(wù)部門應(yīng)在《票據(jù)使用登記表》上注明核銷情況，并將相關(guān)資料歸檔保管。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對票據(jù)管理情況進行審計，檢查票據(jù)交接、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。審計周期為每年一次。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)管理的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)管理中存在的問題。（二）外部檢查1.公司應(yīng)接受稅務(wù)機關(guān)、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)管理的相關(guān)資料。2.如發(fā)現(xiàn)公司票據(jù)管理存在問題，應(yīng)按照相關(guān)部門的要求及時進行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因交接人員未按照規(guī)定進行票據(jù)交接，導(dǎo)致票據(jù)信息有誤或票據(jù)缺失、損壞等情況的，由交接人員承擔(dān)責(zé)任。2.因接收人員未認(rèn)真核對票據(jù)信息，導(dǎo)致錯誤接收票據(jù)的，由接收人員承擔(dān)責(zé)任。3.因票據(jù)保管人員未按照規(guī)定保管票據(jù)，導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況的，由票據(jù)保管人員承擔(dān)責(zé)任。4.因業(yè)務(wù)部門擅自擴大票據(jù)使用范圍、虛開、偽造、變造票據(jù)等行為，導(dǎo)致公司遭受損失的，由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反本辦法規(guī)定的行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.如違反本辦法規(guī)定的行為構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。九、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）