保險托管管理辦法總則制定目的為規(guī)范保險托管行為，加強(qiáng)保險托管業(yè)務(wù)管理，保障保險當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)保險市場健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國保險法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司、保險資產(chǎn)管理公司以及從事保險托管業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“托管機(jī)構(gòu)”）開展保險托管業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合規(guī)穩(wěn)健原則：托管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保保險托管業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)作，保障托管資產(chǎn)安全穩(wěn)健。2.獨(dú)立公正原則：托管機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立履行托管職責(zé)，不受任何單位和個人的干涉，公正對待每一位保險當(dāng)事人，維護(hù)各方合法權(quán)益。3.專業(yè)高效原則：托管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)的托管團(tuán)隊(duì)和完善的托管流程，提供高效、優(yōu)質(zhì)的托管服務(wù)，滿足保險業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。托管機(jī)構(gòu)職責(zé)資產(chǎn)保管1.托管機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管保險資產(chǎn)，設(shè)立專門的資產(chǎn)托管賬戶，確保資產(chǎn)與托管機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，不同保險產(chǎn)品的資產(chǎn)相互獨(dú)立。2.對保險資產(chǎn)的出入庫進(jìn)行嚴(yán)格登記和管理，定期核對資產(chǎn)賬目，保證賬實(shí)相符。資金清算1.負(fù)責(zé)保險資金的清算工作，根據(jù)保險合同約定和投資指令，及時、準(zhǔn)確地辦理資金收付和資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.建立資金清算風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制，對資金清算過程中的異常情況進(jìn)行及時預(yù)警和處理。會計(jì)核算與估值1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和保險行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則，對保險資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保險資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.依據(jù)相關(guān)估值技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，對保險資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的估值，確保估值結(jié)果的公允性和一致性。投資監(jiān)督1.監(jiān)督保險資產(chǎn)的投資運(yùn)作，確保投資活動符合保險合同約定和國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求。2.對投資指令的合規(guī)性、完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時向委托人報(bào)告，并采取相應(yīng)措施予以糾正。信息披露1.定期向保險當(dāng)事人披露保險托管業(yè)務(wù)信息，包括托管資產(chǎn)的規(guī)模、投資組合、收益情況等，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。2.按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管部門報(bào)送保險托管業(yè)務(wù)報(bào)告和相關(guān)資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。托管業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)承接1.托管機(jī)構(gòu)與委托人簽訂保險托管合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、托管業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)期限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。2.對委托人提交的托管資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，了解資產(chǎn)的來源、性質(zhì)、規(guī)模等情況，評估托管風(fēng)險。資產(chǎn)移交1.委托人按照托管合同約定，將保險資產(chǎn)移交給托管機(jī)構(gòu)，雙方辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，簽署資產(chǎn)移交清單。2.托管機(jī)構(gòu)對接收的資產(chǎn)進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。賬戶開立與管理1.根據(jù)保險托管業(yè)務(wù)需要，托管機(jī)構(gòu)在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立資產(chǎn)托管賬戶，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬戶管理。2.定期對資產(chǎn)托管賬戶進(jìn)行檢查和清理，確保賬戶的正常使用和資金安全。投資運(yùn)作管理1.委托人向托管機(jī)構(gòu)下達(dá)投資指令，托管機(jī)構(gòu)對投資指令進(jìn)行審核后，按照指令要求辦理資金清算和投資交易手續(xù)。2.建立投資交易臺賬，記錄投資交易的詳細(xì)信息，定期對投資交易情況進(jìn)行核對和分析。會計(jì)核算與估值1.托管機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的會計(jì)核算方法和估值標(biāo)準(zhǔn)，對保險資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算和估值，并定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和估值報(bào)告。2.對會計(jì)核算和估值過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和估值報(bào)告的準(zhǔn)確性。資金清算與收益分配1.根據(jù)投資交易結(jié)果和保險合同約定，托管機(jī)構(gòu)及時辦理資金清算業(yè)務(wù)，確保資金的及時到賬和安全。2.按照托管合同約定，對保險資產(chǎn)的收益進(jìn)行分配，向委托人支付收益款項(xiàng)。信息披露與報(bào)告1.托管機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的時間和方式，向保險當(dāng)事人披露保險托管業(yè)務(wù)信息，接受當(dāng)事人的監(jiān)督。2.定期向監(jiān)管部門報(bào)送保險托管業(yè)務(wù)報(bào)告和相關(guān)資料，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括托管業(yè)務(wù)開展情況、資產(chǎn)運(yùn)作情況、風(fēng)險狀況等。業(yè)務(wù)終止1.保險托管合同期滿或因其他原因終止時，托管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同約定，辦理托管業(yè)務(wù)的終止手續(xù)。2.對托管資產(chǎn)進(jìn)行清理和結(jié)算，將剩余資產(chǎn)按照合同約定移交給委托人，并向委托人提供托管業(yè)務(wù)終止報(bào)告。風(fēng)險管理與內(nèi)部控制風(fēng)險識別與評估1.托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險識別與評估機(jī)制，對保險托管業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行全面、及時、準(zhǔn)確的識別和評估。2.定期對風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋托管業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括資產(chǎn)保管、資金清算、會計(jì)核算、投資監(jiān)督、信息披露等，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險可控。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止內(nèi)部舞弊和風(fēng)險失控。應(yīng)急管理1.制定應(yīng)急預(yù)案，對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險事件和突發(fā)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，確保托管業(yè)務(wù)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評估，不斷完善應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容，提高應(yīng)急處置能力。監(jiān)督管理監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)1.中國保險監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”）依法對保險托管業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，制定相關(guān)監(jiān)管政策和規(guī)章制度，規(guī)范托管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。2.對托管機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部控制、風(fēng)險狀況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，查處違法違規(guī)行為，維護(hù)保險市場秩序。托管機(jī)構(gòu)自律1.托管機(jī)構(gòu)應(yīng)加入保險行業(yè)協(xié)會等自律組織，遵守自律組織的章程和自律規(guī)則，接受自律組織的自律管理。2.積極參與行業(yè)自律活動，加強(qiáng)與其他托管機(jī)構(gòu)的交流與合作，共同推動保險托管業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。信息報(bào)送與披露1.托管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送保險托管業(yè)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料，確保信息報(bào)送的及時、準(zhǔn)確、完整。2.主動接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露檢查，按照規(guī)定向社會公眾披露托管業(yè)務(wù)信息，提高信息透明度。法律責(zé)任違法違規(guī)處罰1.托管機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處一定金額的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.對托管機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格或者從業(yè)資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。民事賠償責(zé)任1.托管機(jī)構(gòu)因違法違規(guī)