信用交易管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的信用交易行為，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，保障交易安全，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及信用交易的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售、采購、融資等環(huán)節(jié)中與客戶、供應(yīng)商之間發(fā)生的信用交易行為。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則信用交易活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度，確保交易行為合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在開展信用交易時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，保障公司/組織的資金安全和正常運(yùn)營。3.審慎授信原則對(duì)客戶或供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的調(diào)查和評(píng)估，根據(jù)其信用狀況合理確定信用額度、信用期限等授信條件，避免過度授信。4.動(dòng)態(tài)管理原則密切關(guān)注客戶或供應(yīng)商的信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和授信額度，確保信用交易始終處于有效的監(jiān)控和管理之下。二、信用交易主體管理（一）客戶管理1.客戶信息收集業(yè)務(wù)部門在與客戶建立合作關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍等。同時(shí)，還應(yīng)收集客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等相關(guān)信息，可通過查閱客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、銀行征信記錄等方式獲取。2.客戶信用評(píng)估建立客戶信用評(píng)估體系，綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)地位、信用記錄等因素，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)可分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等多個(gè)等級(jí)，不同等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的信用額度和信用期限。定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用評(píng)級(jí)和授信額度。3.客戶授信管理根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，為客戶確定合理的信用額度和信用期限。信用額度是指公司/組織在一定時(shí)期內(nèi)允許客戶累計(jì)賒購的最高金額；信用期限是指客戶應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)支付貨款?？蛻羰谛蓬~度和信用期限的確定應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批，并簽訂授信協(xié)議。授信協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及信用額度、信用期限、結(jié)算方式、違約責(zé)任等條款。在授信額度內(nèi)，業(yè)務(wù)部門可根據(jù)客戶的實(shí)際需求和交易情況，為客戶辦理具體的信用交易業(yè)務(wù)，但不得超過授信額度。（二）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商信息收集采購部門在與供應(yīng)商建立合作關(guān)系前，應(yīng)收集供應(yīng)商的基本信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等。同時(shí)，還應(yīng)收集供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等相關(guān)信息，可通過查閱供應(yīng)商的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、銀行征信記錄等方式獲取。2.供應(yīng)商信用評(píng)估建立供應(yīng)商信用評(píng)估體系，綜合考慮供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)、信用記錄等因素，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)可分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等多個(gè)等級(jí)，不同等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的合作策略和付款方式。定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用評(píng)級(jí)和合作策略。3.供應(yīng)商授信管理根據(jù)供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果，為供應(yīng)商確定合理的付款方式和付款期限。付款方式包括貨到付款、月結(jié)、季結(jié)等；付款期限是指公司/組織應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)支付供應(yīng)商貨款。供應(yīng)商付款方式和付款期限的確定應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批，并簽訂合作協(xié)議。合作協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及付款方式、付款期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、違約責(zé)任等條款。在付款期限內(nèi)，采購部門應(yīng)按照合作協(xié)議的約定及時(shí)支付供應(yīng)商貨款，但不得提前付款。三、信用交易業(yè)務(wù)流程管理（一）銷售信用交易流程1.客戶申請(qǐng)客戶向業(yè)務(wù)部門提交信用交易申請(qǐng)，填寫信用申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)信用額度、信用期限、交易金額、交易內(nèi)容等信息。2.信用調(diào)查業(yè)務(wù)部門收到客戶信用交易申請(qǐng)后，對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查，收集客戶的相關(guān)信息，并提交給信用管理部門。3.信用評(píng)估信用管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的客戶信息，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶的信用評(píng)級(jí)和授信額度。4.授信審批信用評(píng)估結(jié)果經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定是否給予客戶授信以及授信額度和信用期限。5.簽訂合同業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂銷售合同，明確交易金額、信用額度、信用期限、結(jié)算方式、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。6.發(fā)貨與結(jié)算業(yè)務(wù)部門按照銷售合同的約定發(fā)貨，并在信用期限內(nèi)及時(shí)與客戶結(jié)算貨款。如客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)催款，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）采購信用交易流程1.供應(yīng)商選擇采購部門根據(jù)采購需求，選擇合適的供應(yīng)商，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步考察和評(píng)估。2.信用調(diào)查采購部門對(duì)擬合作的供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查，收集供應(yīng)商的相關(guān)信息，并提交給信用管理部門。3.信用評(píng)估信用管理部門根據(jù)采購部門提交的供應(yīng)商信息，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估，確定供應(yīng)商的信用評(píng)級(jí)和合作策略。4.授信審批信用評(píng)估結(jié)果經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定是否與供應(yīng)商合作以及付款方式和付款期限。5.簽訂合同采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確交易金額、付款方式、付款期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、違約責(zé)任等條款。6.收貨與結(jié)算采購部門按照采購合同的約定收貨，并在付款期限內(nèi)及時(shí)支付供應(yīng)商貨款。如因特殊原因需要延期付款，采購部門應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并簽訂延期付款協(xié)議。四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制定期對(duì)信用交易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、市場(chǎng)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估可通過分析客戶或供應(yīng)商的經(jīng)營管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、信用記錄等因素進(jìn)行；定量評(píng)估可通過計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等進(jìn)行。3.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將信用風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高風(fēng)險(xiǎn)表示信用風(fēng)險(xiǎn)較大，可能對(duì)公司/組織造成重大損失；中風(fēng)險(xiǎn)表示信用風(fēng)險(xiǎn)一般，需要密切關(guān)注；低風(fēng)險(xiǎn)表示信用風(fēng)險(xiǎn)較小，基本可控。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系對(duì)信用交易業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，密切關(guān)注客戶或供應(yīng)商的信用狀況變化、交易執(zhí)行情況、貨款回收情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如客戶逾期賬款金額、逾期賬款天數(shù)、信用評(píng)級(jí)下降、供應(yīng)商交貨延遲次數(shù)等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.預(yù)警處理措施一旦發(fā)出預(yù)警信號(hào)，相關(guān)部門應(yīng)立即采取相應(yīng)的處理措施，如加強(qiáng)催款力度、調(diào)整信用額度、暫停交易、重新評(píng)估信用狀況等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或供應(yīng)商，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如拒絕與其開展信用交易、終止合作關(guān)系等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)客戶或供應(yīng)商，可采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)信用管理、增加擔(dān)保措施、縮短信用期限、降低信用額度等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買信用保險(xiǎn)、開展保理業(yè)務(wù)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或金融機(jī)構(gòu)。4.風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶或供應(yīng)商，在經(jīng)過充分評(píng)估后，可選擇接受一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，但仍需密切關(guān)注其信用狀況變化，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。五、信用交易檔案管理（一）檔案建立1.業(yè)務(wù)部門在開展信用交易業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)及時(shí)收集、整理與信用交易相關(guān)的各類文件和資料，包括信用申請(qǐng)表、信用調(diào)查報(bào)告、信用評(píng)估報(bào)告、授信審批文件、銷售合同、采購合同、發(fā)貨憑證、結(jié)算憑證、催款記錄、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告等。2.將上述文件和資料按照時(shí)間順序和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類整理，建立信用交易檔案，并指定專人負(fù)責(zé)檔案的保管。（二）檔案保管1.信用交易檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性、真實(shí)性和安全性。檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部的規(guī)定，一般不少于[X]年。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，防止檔案損壞或丟失。3.定期對(duì)信用交易檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的存放有序、標(biāo)識(shí)清晰，便于查閱和使用。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱信用交易檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。2.檔案管理人員應(yīng)按照審批后的查閱申請(qǐng)表提供檔案查閱服務(wù)，并做好查閱記錄，包括查閱人姓名、查閱時(shí)間、查閱內(nèi)容、查閱用途等。3.查閱人不得擅自復(fù)印、摘抄、涂改、銷毀檔案資料，如需復(fù)印或摘抄檔案資料，應(yīng)另行申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)