交行憑證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)交通銀行（以下簡稱“交行”）憑證管理，規(guī)范憑證的印制、領(lǐng)取、使用、保管、銷毀等環(huán)節(jié)，確保憑證的安全與完整，防范操作風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于交行各級機(jī)構(gòu)及全體員工涉及各類業(yè)務(wù)憑證的管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則憑證管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及交行內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障憑證在各個環(huán)節(jié)的安全，防止憑證遺失、被盜、篡改等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則憑證的填寫、使用應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保業(yè)務(wù)信息的真實、完整記錄。4.及時性原則憑證的流轉(zhuǎn)、處理應(yīng)及時高效，避免因憑證延誤影響業(yè)務(wù)正常開展。二、憑證種類及定義（一）會計憑證1.原始憑證包括各類發(fā)票、收據(jù)、報銷單、業(yè)務(wù)合同等，是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的原始憑據(jù)。2.記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，是登記賬簿的直接依據(jù)，用于記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計分錄和摘要等信息。（二）業(yè)務(wù)憑證1.儲蓄業(yè)務(wù)憑證如存單、存折、銀行卡等，用于記錄個人儲蓄業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，是客戶與銀行之間儲蓄關(guān)系的重要證明。2.對公業(yè)務(wù)憑證包括開戶申請書、支票、匯票、本票、進(jìn)賬單、電匯憑證等，用于辦理公司客戶的各類資金結(jié)算、賬戶管理等業(yè)務(wù)。3.信貸業(yè)務(wù)憑證借款合同、借據(jù)、放款通知書等，是記錄銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)生情況，明確借貸雙方權(quán)利義務(wù)的重要文件。（三）其他憑證如內(nèi)部往來憑證、表外科目憑證等，用于核算銀行內(nèi)部資金往來、表外業(yè)務(wù)等相關(guān)事項。三、憑證印制管理（一）印制計劃1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提前制定下一年度憑證印制計劃，明確各類憑證的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.印制計劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報總行運營管理部門匯總平衡?？傂羞\營管理部門根據(jù)全行整體業(yè)務(wù)規(guī)劃和資源狀況，對各部門的印制計劃進(jìn)行調(diào)整和確定，形成全行年度憑證印制總計劃。（二）印制廠家選擇1.總行運營管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織憑證印制廠家的招標(biāo)工作。招標(biāo)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和交行內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行操作。2.參與投標(biāo)的印制廠家應(yīng)具備良好的信譽(yù)、專業(yè)的印制設(shè)備和技術(shù)能力、完善的質(zhì)量管理體系以及較強(qiáng)的保密措施。通過綜合評估，選擇最優(yōu)的印制廠家簽訂印制合同。（三）印制要求1.憑證的格式、內(nèi)容應(yīng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及交行內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)范。2.憑證應(yīng)采用防偽紙張、油墨等技術(shù)手段，確保憑證的安全性和防偽性能。3.印制廠家應(yīng)按照合同約定的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求進(jìn)行印制，保證憑證的印刷質(zhì)量清晰、準(zhǔn)確、完整。（四）印制過程監(jiān)督1.總行運營管理部門應(yīng)定期對印制廠家的印制過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保印制工作按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。2.檢查內(nèi)容包括印制進(jìn)度、質(zhì)量控制、安全保密措施執(zhí)行情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時要求印制廠家整改，情節(jié)嚴(yán)重的可終止合同。四、憑證領(lǐng)取管理（一）領(lǐng)取申請1.各級機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫憑證領(lǐng)取申請表，注明所需憑證的種類、規(guī)格、數(shù)量等信息，并加蓋機(jī)構(gòu)公章。2.申請表經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至上級管理部門或總行運營管理部門。（二）領(lǐng)取審批1.上級管理部門或總行運營管理部門收到領(lǐng)取申請表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括申請機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)需求合理性、庫存憑證情況等。2.對于符合領(lǐng)取條件的申請，予以批準(zhǔn)；對于不符合條件的申請，應(yīng)說明理由并退回申請機(jī)構(gòu)。（三）領(lǐng)取方式1.憑證領(lǐng)取可采用現(xiàn)場領(lǐng)取和郵寄等方式。2.現(xiàn)場領(lǐng)取時，領(lǐng)取人應(yīng)持有效身份證件和領(lǐng)取審批通過的申請表，到指定地點領(lǐng)取憑證。領(lǐng)取時需在憑證領(lǐng)取登記簿上簽字確認(rèn)。3.采用郵寄方式的，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的快遞公司，并確保憑證在運輸過程中的安全。同時，領(lǐng)取人應(yīng)在收到憑證后及時在回執(zhí)上簽字確認(rèn)，并反饋給上級管理部門或總行運營管理部門。五、憑證使用管理（一）使用規(guī)范1.各類憑證應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作流程使用，不得擅自更改憑證用途或簡化操作流程。2.憑證的填寫應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、要素齊全，不得涂改、挖補(bǔ)。如填寫錯誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正，并加蓋經(jīng)辦人員名章和機(jī)構(gòu)公章。3.業(yè)務(wù)辦理過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照“先交易、后憑證”的原則，確保憑證記錄與實際業(yè)務(wù)操作一致。（二）授權(quán)管理1.對于涉及重要業(yè)務(wù)、大額資金交易等需要授權(quán)的憑證使用，應(yīng)嚴(yán)格按照交行授權(quán)管理規(guī)定執(zhí)行。2.授權(quán)人員應(yīng)認(rèn)真審核憑證內(nèi)容和業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行簽字確認(rèn)。嚴(yán)禁越權(quán)授權(quán)或違規(guī)授權(quán)。（三）使用監(jiān)督1.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對憑證使用情況的日常監(jiān)督檢查，定期或不定期對業(yè)務(wù)憑證的使用進(jìn)行抽查。2.檢查內(nèi)容包括憑證填寫規(guī)范、使用流程執(zhí)行情況、授權(quán)管理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。六、憑證保管管理（一）保管場所1.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置專門的憑證保管庫或保管區(qū)域，確保憑證存放安全、環(huán)境適宜。2.保管庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等安全設(shè)施，并安裝監(jiān)控設(shè)備，保證24小時監(jiān)控。（二）保管方式1.憑證應(yīng)按照種類、日期、編號等進(jìn)行分類整理，有序存放。2.對于重要空白憑證，應(yīng)實行雙人管理，分別保管鑰匙和密碼，并定期進(jìn)行核對。3.電子憑證應(yīng)進(jìn)行備份存儲，存儲介質(zhì)應(yīng)妥善保管，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。備份數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行檢查和恢復(fù)測試，確保數(shù)據(jù)的可用性。（三）保管期限1.會計憑證的保管期限按照國家法律法規(guī)和會計制度的規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，原始憑證和記賬憑證的保管期限為15年，涉及外事和對私改造的會計憑證永久保管。2.業(yè)務(wù)憑證的保管期限根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險程度確定。例如，儲蓄業(yè)務(wù)憑證、對公業(yè)務(wù)憑證等一般保管期限為5年至10年；信貸業(yè)務(wù)憑證等重要業(yè)務(wù)憑證應(yīng)永久保管。3.其他憑證的保管期限參照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）保管檢查1.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對憑證保管情況進(jìn)行檢查，檢查頻率至少每季度一次。2.檢查內(nèi)容包括保管場所的安全狀況、憑證存放的規(guī)范性、保管期限的執(zhí)行情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，并記錄在案。七、憑證銷毀管理（一）銷毀申請1.當(dāng)憑證保管期限屆滿或因其他原因需要銷毀時，由憑證保管部門填寫憑證銷毀申請表，注明擬銷毀憑證的種類、數(shù)量、起止日期等信息，并說明銷毀原因。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至上級管理部門或總行運營管理部門。（二）銷毀審批1.上級管理部門或總行運營管理部門收到銷毀申請表后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實性、完整性、保管期限等。2.對于符合銷毀條件的申請，予以批準(zhǔn)；對于不符合條件的申請，應(yīng)說明理由并退回申請部門。（三）銷毀實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的憑證銷毀申請，由憑證保管部門負(fù)責(zé)組織實施銷毀工作。2.銷毀方式可采用粉碎、焚燒等物理方法，確保憑證無法恢復(fù)。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，由至少兩名經(jīng)辦人員在銷毀記錄上簽字確認(rèn)。3.銷毀記錄應(yīng)包括銷毀憑證的種類、數(shù)量、銷毀時間、銷毀方式、監(jiān)督人員等信息，保存期限與憑證保管期限相同。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各級機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全憑證管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對憑證管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對憑證管理情況進(jìn)行審計，檢查憑證管理的合規(guī)性、有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并向管理層報告。（二）外部檢查1.積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供憑證管理相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實，及時反饋整改情況。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.憑證管理過程中，如存在以下違規(guī)行為，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任：未按規(guī)定印制、領(lǐng)取、使用、保管、銷毀憑證的；擅自更改憑證用途、簡化操作流程的；憑證填寫錯誤未按規(guī)定更正或存在涂改、挖補(bǔ)等情況的；未嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理規(guī)定的；因保管不善導(dǎo)致憑證遺失、被盜、篡改等情況發(fā)生的；其他違反憑證管理辦法的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的，給予批評教育、警告等處分；2.對于違規(guī)行為造成一定損失或影響的，給予記過、記大過、降級等處分；3.對于違規(guī)行為嚴(yán)重的，給予撤職、開除等處分；4.