銀關(guān)保管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀關(guān)保業(yè)務(wù)管理，規(guī)范操作流程，防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障銀關(guān)保業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在公司/組織內(nèi)開展的銀關(guān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銀關(guān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、監(jiān)督及后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保銀關(guān)保業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.服務(wù)客戶原則：以客戶需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的銀關(guān)保服務(wù)，助力客戶業(yè)務(wù)發(fā)展。4.規(guī)范操作原則：明確業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保銀關(guān)保業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和專業(yè)化。二、業(yè)務(wù)定義與范圍（一）銀關(guān)保業(yè)務(wù)定義銀關(guān)保是指公司/組織與銀行合作，在海關(guān)稅費(fèi)擔(dān)保領(lǐng)域，為進(jìn)出口企業(yè)提供的一種擔(dān)保服務(wù)。通過該服務(wù)，進(jìn)出口企業(yè)可以憑借銀行出具的保函，替代現(xiàn)金繳納海關(guān)稅費(fèi)，提高資金使用效率，降低經(jīng)營成本。（二）業(yè)務(wù)范圍1.關(guān)稅擔(dān)保：為進(jìn)出口企業(yè)繳納關(guān)稅提供擔(dān)保，確保企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)履行關(guān)稅繳納義務(wù)。2.增值稅擔(dān)保：對(duì)進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅提供擔(dān)保，保障企業(yè)順利通關(guān)。3.其他海關(guān)稅費(fèi)擔(dān)保：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要及客戶需求，經(jīng)公司/組織與銀行協(xié)商一致，可開展其他海關(guān)稅費(fèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.客戶提交申請(qǐng)材料：進(jìn)出口企業(yè)向公司/組織提出銀關(guān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)關(guān)單等相關(guān)資料。2.申請(qǐng)材料審核：公司/組織業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)材料存在問題，及時(shí)通知客戶補(bǔ)充或更正。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.客戶信用評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估，綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素，確定企業(yè)的信用等級(jí)。2.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)客戶申請(qǐng)的擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、業(yè)務(wù)類型等，對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如海關(guān)政策變化、企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）銀行合作與保函出具1.銀行選擇與合作：公司/組織根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選擇合適的銀行作為合作對(duì)象。與銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等事項(xiàng)。2.保函出具：銀行根據(jù)公司/組織提供的客戶信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，審核通過后出具保函。保函內(nèi)容應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍、責(zé)任條款等關(guān)鍵要素。（四）海關(guān)備案與業(yè)務(wù)執(zhí)行1.海關(guān)備案：進(jìn)出口企業(yè)持銀行保函向海關(guān)辦理備案手續(xù)。海關(guān)審核保函的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性后，予以備案。2.業(yè)務(wù)執(zhí)行：在海關(guān)備案后，企業(yè)在規(guī)定的擔(dān)保期限內(nèi)，按照海關(guān)要求履行相關(guān)義務(wù)。如企業(yè)未能按時(shí)足額繳納海關(guān)稅費(fèi)，銀行將根據(jù)保函約定履行擔(dān)保責(zé)任，代為繳納稅費(fèi)。（五）后續(xù)管理1.跟蹤監(jiān)控：公司/組織業(yè)務(wù)部門對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況及海關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。2.保函到期管理：在保函到期前，公司/組織通知進(jìn)出口企業(yè)辦理保函注銷手續(xù)。如企業(yè)仍有未結(jié)清的海關(guān)稅費(fèi)，應(yīng)督促企業(yè)及時(shí)繳納或辦理續(xù)保手續(xù)。3.檔案管理：對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，包括申請(qǐng)材料、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、保函副本、海關(guān)備案文件等。檔案保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及公司/組織規(guī)定。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理銀關(guān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、海關(guān)政策風(fēng)險(xiǎn)、銀行履約風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.客戶準(zhǔn)入管理：嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，確?？蛻艟邆淞己玫男庞脿顩r和經(jīng)營能力。2.擔(dān)保額度控制：根據(jù)客戶的信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定擔(dān)保額度，避免過度擔(dān)保。3.銀行合作管理：選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行作為合作對(duì)象，并在合作協(xié)議中明確雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。4.內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和定期審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。5.應(yīng)急預(yù)案制定：制定完善的應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。五、銀行合作管理（一）合作銀行選擇1.銀行資質(zhì)要求：選擇具有良好信譽(yù)、較強(qiáng)資金實(shí)力、豐富的保函業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的銀行作為合作對(duì)象。2.合作銀行評(píng)估：對(duì)擬合作銀行進(jìn)行全面評(píng)估，包括銀行的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)聲譽(yù)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面。評(píng)估結(jié)果作為確定合作銀行的重要依據(jù)。（二）合作協(xié)議簽訂1.協(xié)議內(nèi)容：與合作銀行簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、信息共享等事項(xiàng)。2.協(xié)議審核：合作協(xié)議簽訂前，由公司/組織法律合規(guī)部門對(duì)協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行審核，確保協(xié)議符合法律法規(guī)及公司/組織要求。（三）合作銀行管理1.定期溝通：建立與合作銀行的定期溝通機(jī)制，及時(shí)了解銀行的業(yè)務(wù)政策變化、保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況及存在的問題。2.業(yè)務(wù)培訓(xùn)：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織對(duì)合作銀行相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和操作水平。3.監(jiān)督考核：對(duì)合作銀行的業(yè)務(wù)操作、服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面進(jìn)行監(jiān)督考核，定期評(píng)估合作效果。如發(fā)現(xiàn)合作銀行存在問題，及時(shí)提出整改要求，并視情況調(diào)整合作關(guān)系。六、客戶管理（一）客戶信息收集與整理1.信息收集：在業(yè)務(wù)申請(qǐng)階段，全面收集客戶的基本信息、經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息、信用信息等，并建立客戶信息檔案。2.信息更新：定期對(duì)客戶信息進(jìn)行更新，確保信息的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。如客戶信息發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)通知公司/組織相關(guān)部門。（二）客戶信用評(píng)級(jí)1.評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：制定科學(xué)合理的客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等因素，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。2.評(píng)級(jí)調(diào)整：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況和信用表現(xiàn)，定期對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。如客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)下調(diào)信用評(píng)級(jí)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）客戶服務(wù)與溝通1.服務(wù)內(nèi)容：為客戶提供全方位的銀關(guān)保業(yè)務(wù)咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)服務(wù)，幫助客戶了解業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)。2.溝通機(jī)制：建立與客戶的定期溝通機(jī)制，及時(shí)了解客戶需求和意見建議，解決客戶在業(yè)務(wù)辦理過程中遇到的問題。七、內(nèi)部管理與監(jiān)督（一）組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.組織架構(gòu)：明確公司/組織內(nèi)部銀關(guān)保業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)，包括業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門、財(cái)務(wù)部門等。2.職責(zé)分工：各部門按照職責(zé)分工，各司其職，協(xié)同配合，共同做好銀關(guān)保業(yè)務(wù)的管理工作。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展、客戶申請(qǐng)受理和業(yè)務(wù)執(zhí)行；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控和防控措施制定；法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審查和法律風(fēng)險(xiǎn)防范；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)費(fèi)用核算和財(cái)務(wù)管理。（二）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.日常監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門定期對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)操作情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)預(yù)警。2.定期審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銀關(guān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性及財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）責(zé)任追究制度1.責(zé)任界定：明確銀關(guān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失