農(nóng)行案款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)行”）案款管理工作，保障案款安全，維護當(dāng)事人合法權(quán)益，依據(jù)國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合農(nóng)行實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于農(nóng)行各級機構(gòu)在辦理各類案件過程中涉及的案款管理，包括但不限于司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)等委托農(nóng)行代收、代付、保管的案款。（三）基本原則1.合規(guī)性原則案款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度，確保操作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障案款的安全，防止案款被盜、被挪用、遺失等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄案款的收付信息，確保賬實相符，避免出現(xiàn)賬目差錯。4.及時性原則及時辦理案款的收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)，提高工作效率，不得拖延積壓。二、案款賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.各級農(nóng)行機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定在當(dāng)?shù)鼐哂匈Y質(zhì)的銀行開立專門的案款賬戶，用于存放案款。2.案款賬戶應(yīng)具有唯一性，不得與其他賬戶混用。3.賬戶名稱應(yīng)準(zhǔn)確反映案款性質(zhì)及相關(guān)信息，便于識別和管理。（二）賬戶使用1.案款賬戶只能用于案款的收付、結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，不得用于其他非案款用途。2.嚴(yán)格控制案款賬戶的資金進出，確保每一筆資金流動都有合法合規(guī)的依據(jù)。3.定期核對案款賬戶余額，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并進行處理。（三）賬戶變更與撤銷1.如因特殊原因需要變更案款賬戶信息，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并及時通知相關(guān)部門和當(dāng)事人。2.案款管理工作結(jié)束后，應(yīng)按照規(guī)定撤銷案款賬戶，并妥善處理賬戶余額及相關(guān)資料。三、案款收繳管理（一）收繳依據(jù)1.農(nóng)行應(yīng)根據(jù)司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)等出具的合法有效的法律文書或相關(guān)文件進行案款收繳。2.法律文書應(yīng)明確案款的性質(zhì)、金額、當(dāng)事人等信息，確保收繳工作準(zhǔn)確無誤。（二）收繳流程1.業(yè)務(wù)部門收到法律文書后，應(yīng)及時審核其真實性、有效性和完整性。2.審核通過后，將法律文書復(fù)印件及相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)法律文書要求，開具案款收繳憑證，并通知當(dāng)事人將案款繳入指定的案款賬戶。4.當(dāng)事人繳付案款時，應(yīng)要求其注明案號、當(dāng)事人名稱等相關(guān)信息，以便準(zhǔn)確入賬。5.財務(wù)部門收到案款后，應(yīng)及時進行核對，確保案款金額與法律文書一致。核對無誤后，在案款收繳憑證上加蓋業(yè)務(wù)章，并將其中一聯(lián)交當(dāng)事人留存。（三）收繳記錄1.建立完善的案款收繳臺賬，詳細(xì)記錄每一筆案款的收繳日期、案號、當(dāng)事人名稱、金額、收繳方式等信息。2.收繳臺賬應(yīng)定期進行核對和更新，確保賬實相符。3.同時，應(yīng)將案款收繳信息錄入相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享和動態(tài)管理。四、案款保管管理（一）保管方式1.案款應(yīng)按照規(guī)定進行分類保管，對于不同性質(zhì)、不同案件的案款應(yīng)分別存放，不得混淆。2.可以采用現(xiàn)金、存單、銀行存款等多種方式保管案款，但應(yīng)確保保管方式安全可靠。3.對于金額較大的案款，應(yīng)考慮采取特殊的保管措施，如存入專門的保證金賬戶、進行定期存單質(zhì)押等。（二）保管場所1.案款應(yīng)存放在具有安全防護設(shè)施的專門場所，如金庫、保險柜等。2.保管場所應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、報警裝置等，確保案款安全。3.嚴(yán)格限制無關(guān)人員進入案款保管場所，實行雙人管庫制度，做到相互監(jiān)督、相互制約。（三）保管期限1.案款保管期限應(yīng)根據(jù)案件處理進度和相關(guān)規(guī)定確定，一般情況下，自案款收繳之日起至案件終結(jié)或按規(guī)定處理完畢為止。2.在保管期限內(nèi)，應(yīng)妥善保管案款，不得擅自處置。3.保管期限屆滿后，如案件仍未處理完畢，應(yīng)按照規(guī)定辦理延期保管手續(xù)。五、案款支付管理（一）支付依據(jù)1.農(nóng)行應(yīng)根據(jù)司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)等出具的合法有效的支付指令進行案款支付。2.支付指令應(yīng)明確支付對象、支付金額、支付用途等信息，確保支付工作準(zhǔn)確無誤。（二）支付流程1.業(yè)務(wù)部門收到支付指令后，應(yīng)及時審核其真實性、有效性和完整性。2.審核通過后，將支付指令復(fù)印件及相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)支付指令要求，對案款賬戶余額進行核對，確保有足夠的資金支付。4.核對無誤后，按照支付指令進行案款支付操作，并開具案款支付憑證。5.支付憑證應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)章，并將其中一聯(lián)交支付對象留存。6.支付完成后，及時更新案款收繳臺賬和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息。（三）支付監(jiān)督1.建立案款支付監(jiān)督機制，對案款支付過程進行全程監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容包括支付指令的合規(guī)性、支付金額的準(zhǔn)確性、支付對象的真實性等。3.發(fā)現(xiàn)問題及時進行糾正，并追究相關(guān)人員責(zé)任。六、案款核算管理（一）核算原則1.案款核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確記錄案款的收支情況。2.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。（二）核算方法1.設(shè)立專門的案款會計科目，對案款的收繳、保管、支付等業(yè)務(wù)進行明細(xì)核算。2.案款收付時，應(yīng)及時編制記賬憑證，登記賬簿，做到日清月結(jié)。3.定期對案款賬戶進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（三）財務(wù)報告1.定期編制案款財務(wù)報告，反映案款的收支情況、余額變動情況等。2.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、余額調(diào)節(jié)表等相關(guān)報表。3.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定程序進行審核、審批和報送，為管理層決策提供依據(jù)。七、案款監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.農(nóng)行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對案款管理工作進行檢查。2.檢查內(nèi)容包括案款賬戶管理、收繳管理、保管管理、支付管理、核算管理等方面。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.接受司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)、監(jiān)管部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。3.對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)及時進行整改落實。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.在案款管理過程中，如因工作人員故意或過失導(dǎo)致案款出現(xiàn)安全問題、賬目差錯、違規(guī)支付等情況，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)問題的性質(zhì)、情節(jié)輕重、造成的后果等因素進行綜合判斷。（二）追究方式1.責(zé)任追究方式包括批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.對于因違規(guī)