公司信托管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司信托業(yè)務(wù)的運(yùn)作，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，加強(qiáng)公司信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信托業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務(wù)，包括但不限于資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：公司信托業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及行業(yè)自律規(guī)范，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：高度重視信托財(cái)產(chǎn)的安全，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障信托財(cái)產(chǎn)的安全與完整。3.穩(wěn)健性原則：在信托業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，保持穩(wěn)健的經(jīng)營策略，注重風(fēng)險(xiǎn)控制，確保業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。4.保密性原則：對信托當(dāng)事人的信息嚴(yán)格保密，維護(hù)信托當(dāng)事人的隱私和商業(yè)秘密。定義與解釋1.信托：是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。2.委托人：是指將自己的財(cái)產(chǎn)委托給受托人，設(shè)立信托的自然人、法人或者依法成立的其他組織。3.受托人：是指接受委托人的委托，按照信托文件的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的公司。4.受益人：是指在信托中享有信托受益權(quán)的自然人、法人或者依法成立的其他組織。信托業(yè)務(wù)設(shè)立與受理設(shè)立條件1.合法合規(guī)：信托設(shè)立必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，不存在違法違規(guī)情形。2.明確目的：信托目的應(yīng)當(dāng)明確、合法，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。3.財(cái)產(chǎn)合法：委托人用于設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)必須是其合法擁有的財(cái)產(chǎn)，且該財(cái)產(chǎn)權(quán)屬清晰，沒有爭議。4.書面文件：信托設(shè)立應(yīng)當(dāng)有書面的信托文件，明確信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、信托期限、收益分配方式等內(nèi)容。受理流程1.客戶申請：委托人向公司提交信托業(yè)務(wù)申請，填寫相關(guān)申請表格，并提供必要的證明文件和資料。2.初步審查：公司業(yè)務(wù)部門對客戶提交的申請進(jìn)行初步審查，核實(shí)申請材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。3.盡職調(diào)查：對于符合初步審查要求的申請，公司組織開展盡職調(diào)查，了解委托人的基本情況、信托財(cái)產(chǎn)狀況、信托目的等信息，評估信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)評估：根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施建議。5.審批決策：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門對風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批。管理層根據(jù)審核意見做出是否受理信托業(yè)務(wù)的決策。6.通知客戶：公司將審批結(jié)果及時通知委托人，如受理信托業(yè)務(wù)，告知委托人簽訂信托合同的相關(guān)事宜；如不受理，說明理由。信托財(cái)產(chǎn)管理信托財(cái)產(chǎn)的界定與交付1.信托財(cái)產(chǎn)的界定：信托財(cái)產(chǎn)是指委托人設(shè)立信托時交付給受托人的財(cái)產(chǎn)，以及受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、受益人的固有財(cái)產(chǎn)。2.財(cái)產(chǎn)交付：委托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，將信托財(cái)產(chǎn)及時交付給受托人。交付的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合約定的形式和要求，確保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬清晰、無瑕疵。信托財(cái)產(chǎn)的保管1.保管方式：公司應(yīng)當(dāng)選擇符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為信托財(cái)產(chǎn)的保管人，簽訂保管協(xié)議，明確保管人的權(quán)利義務(wù)。2.保管職責(zé)：保管人應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全與完整。對信托財(cái)產(chǎn)的收支情況進(jìn)行記錄和核算，定期向公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表等信息。3.監(jiān)督檢查：公司應(yīng)當(dāng)定期對保管人保管信托財(cái)產(chǎn)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保保管人履行保管職責(zé)。如發(fā)現(xiàn)保管人存在違規(guī)行為或保管不善的情況，應(yīng)當(dāng)及時要求其整改，并采取相應(yīng)的措施保障信托財(cái)產(chǎn)安全。信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用與處分1.運(yùn)用原則：受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，以誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的原則，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)用和處分。不得擅自改變信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式和用途。2.運(yùn)用方式：信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，根據(jù)信托目的和信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)合理選擇。常見的運(yùn)用方式包括但不限于貸款、投資、租賃、交易等。3.風(fēng)險(xiǎn)控制：在信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用過程中，受托人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評估和審查，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和收益。4.信息披露：受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人、受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用情況、收益情況等信息，保障信托當(dāng)事人的知情權(quán)。信托當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)委托人的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利了解信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并要求受托人作出說明。查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。按照信托文件的約定取得信托利益。信托終止時，按信托文件規(guī)定取得信托財(cái)產(chǎn)。2.義務(wù)按照信托文件的約定交付信托財(cái)產(chǎn)。如實(shí)向受托人告知信托財(cái)產(chǎn)的情況和信托目的。承擔(dān)信托文件約定的費(fèi)用。受托人的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利按照信托文件的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。取得信托報(bào)酬。因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對第三人所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。2.義務(wù)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。對信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。定期將信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況報(bào)告委托人和受益人。保存處理信托事務(wù)的完整記錄，接受委托人和受益人的查詢。受益人的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利享有信托受益權(quán)。依法轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。信托終止時，按信托文件規(guī)定取得信托財(cái)產(chǎn)。2.義務(wù)：遵守信托文件的規(guī)定，配合受托人處理信托事務(wù)。信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，對信托業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：定期對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：對信托業(yè)務(wù)涉及的交易對手進(jìn)行信用評級和授信管理，嚴(yán)格審查交易對手的信用狀況和還款能力。加強(qiáng)合同管理，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整信托財(cái)產(chǎn)的投資組合，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)對沖工具，降低市場波動對信托財(cái)產(chǎn)收益的影響。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排信托財(cái)產(chǎn)的投資期限和結(jié)構(gòu)，確保信托財(cái)產(chǎn)具有足夠的流動性。建立流動性預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性問題。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理，規(guī)范操作行為。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測。定期收集、分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，及時掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。對預(yù)警事項(xiàng)進(jìn)行深入分析，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。信托業(yè)務(wù)信息披露披露原則1.真實(shí)性原則：信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間和方式及時披露信托業(yè)務(wù)信息，確保信托當(dāng)事人能夠及時了解業(yè)務(wù)情況。3.完整性原則：全面披露信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括信托產(chǎn)品的基本情況、運(yùn)作情況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。披露內(nèi)容與方式1.披露內(nèi)容信托產(chǎn)品說明書：詳細(xì)介紹信托產(chǎn)品的基本信息、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)揭示、收益分配方式等內(nèi)容。定期報(bào)告：包括信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告、信托財(cái)產(chǎn)收益情況報(bào)告、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告等，定期向委托人、受益人披露信托業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。重大事項(xiàng)臨時報(bào)告：當(dāng)信托業(yè)務(wù)發(fā)生重大事項(xiàng)時，如信托財(cái)產(chǎn)損失、投資項(xiàng)目重大變動等，及時向信托當(dāng)事人披露相關(guān)信息。2.披露方式：通過公司官方網(wǎng)站、營業(yè)場所公告、書面通知、電子郵件等方式向信托當(dāng)事人披露信息。同時，根據(jù)監(jiān)管要求，向相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)送信息披露文件。信托業(yè)務(wù)監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測、評估和預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。2.合規(guī)部門：對信托業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.內(nèi)部審計(jì)部門：定期對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。外部監(jiān)管1.接受監(jiān)管部門監(jiān)督：公司信托業(yè)務(wù)接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理，按照監(jiān)管要求及時報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表和資料，配合監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。2.行業(yè)自律管理：積極參加信托行業(yè)協(xié)會等自律組織，遵守行業(yè)自律規(guī)范，接受自律組織的監(jiān)督檢查，維護(hù)行業(yè)秩序。信托業(yè)務(wù)檔案管理檔案范圍信托業(yè)務(wù)檔案包括信托業(yè)務(wù)申請文件、信托合同、信托財(cái)產(chǎn)交付憑證、投資項(xiàng)目資料、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、信息披露文件等與信托業(yè)務(wù)相關(guān)的各類文件和資料。檔案整理與保管1.檔案整理：對信托業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，按照檔案形成的時間順序、業(yè)務(wù)類別等進(jìn)行編號和歸檔，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.檔案保管：設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全與完整。按照規(guī)定的保管期限對檔案進(jìn)行保管，不得擅自銷毀檔案資料。檔案查閱與使用1.查閱權(quán)限：嚴(yán)格限定檔案查閱權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查閱信托業(yè)務(wù)檔案。查閱檔案時，應(yīng)當(dāng)辦理查閱登記手續(xù)，注明查閱時間、查閱內(nèi)容、查閱人員等信息。2.使用要求：查閱人員應(yīng)當(dāng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案資料。如需使用檔案資料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。信托業(yè)務(wù)終止與清算終止情形1.信托文件約定的終止事由出現(xiàn)：如信托期限屆滿、信托目的實(shí)現(xiàn)、信托被撤銷、信托被解除等。2.經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致：委托人、受托人可以根據(jù)信托業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，協(xié)商一致決定終止信托。3.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形：如信托財(cái)產(chǎn)全部滅失、受托人依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)等。清算程序1.成立清算組：信托業(yè)務(wù)終止后，公司應(yīng)當(dāng)成立清算組，負(fù)責(zé)信托財(cái)產(chǎn)的清算工作。清算組成員包括公司相關(guān)部門人員、信托財(cái)產(chǎn)保管人等。2.財(cái)產(chǎn)清查：清算組對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)信托財(cái)產(chǎn)的種類、數(shù)量、價(jià)值等情況，編制信