暫支款管理辦法總則目的為加強公司暫支款的管理，規(guī)范暫支款的使用流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司全體員工因工作需要暫支款項的管理?；驹瓌t1.計劃性原則：暫支款的申請應基于合理的工作安排和實際需求，具有明確的用途和預算計劃。2.?？顚Ｓ迷瓌t：暫支款必須用于申請時所注明的用途，不得挪作他用。3.及時報賬原則：借款人員應在規(guī)定的時間內(nèi)完成報賬手續(xù)，及時歸還暫支款。4.責任追究原則：對違反本辦法規(guī)定的行為，將追究相關(guān)人員的責任。暫支款的申請申請條件1.因工作需要，必須預先支付款項才能開展業(yè)務(wù)的。2.經(jīng)公司領(lǐng)導批準的其他特殊情況。申請流程1.借款人員填寫《暫支款申請表》，詳細注明借款事由、金額、預計還款日期等信息。2.將《暫支款申請表》提交給所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)工作實際情況對借款申請進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將申請表提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應審核借款金額的合理性、用途的合規(guī)性以及還款計劃的可行性，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交給公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導應根據(jù)公司的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素對借款申請進行審批，并簽署意見。5.借款申請經(jīng)公司領(lǐng)導審批通過后，借款人員持審批通過的《暫支款申請表》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。申請注意事項1.借款人員應確保填寫的《暫支款申請表》信息真實、準確、完整，不得虛報、瞞報借款事由和金額。2.借款人員應按照規(guī)定的流程申請暫支款，未經(jīng)批準不得擅自借款。3.借款人員應根據(jù)工作實際情況合理確定借款金額和還款日期，避免借款金額過大或還款日期過長。暫支款的審批審批權(quán)限1.暫支款金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.暫支款金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后，報財務(wù)部門負責人審批。3.暫支款金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務(wù)部門負責人審核后，報公司領(lǐng)導審批。審批要點1.審批人員應認真審核借款申請的合理性、必要性和合規(guī)性，確保借款用途符合公司的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.審批人員應根據(jù)公司的財務(wù)狀況和資金安排，合理確定借款金額和還款日期，避免影響公司的正常資金周轉(zhuǎn)。3.審批人員應在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批工作，不得拖延或推諉。暫支款的支付支付方式暫支款的支付方式原則上為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)部門負責人批準。支付流程1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《暫支款申請表》，辦理借款手續(xù)，將暫支款支付給借款人員。2.財務(wù)部門應在支付暫支款后，及時登記相關(guān)賬目，確保賬目清晰、準確。支付注意事項1.財務(wù)部門應嚴格按照審批通過的金額和支付方式支付暫支款，不得擅自更改支付金額和支付方式。2.財務(wù)部門應在支付暫支款后，及時將支付憑證交借款人員簽收，并要求借款人員在支付憑證上簽字確認。暫支款的使用使用要求1.借款人員應嚴格按照借款申請時注明的用途使用暫支款，不得挪作他用。2.借款人員應妥善保管暫支款，確保資金安全，不得丟失、被盜或挪用。3.借款人員應在使用暫支款過程中，及時收集相關(guān)票據(jù)和憑證，以便報賬時使用。使用監(jiān)督1.部門負責人應對本部門借款人員的暫支款使用情況進行監(jiān)督，確保借款人員按照規(guī)定用途使用暫支款。2.財務(wù)部門應對公司全體借款人員的暫支款使用情況進行定期檢查和不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促借款人員整改。暫支款的報賬報賬期限1.借款人員應在完成相關(guān)工作后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)。2.如遇特殊情況需要延長報賬期限的，借款人員應提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門負責人批準。報賬流程1.借款人員填寫《暫支款報賬申請表》，并附上相關(guān)票據(jù)和憑證。2.將《暫支款報賬申請表》和相關(guān)票據(jù)、憑證提交給所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)實際情況對報賬申請進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將申請表和相關(guān)票據(jù)、憑證提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應審核報賬金額的合理性、票據(jù)的真實性和合法性以及報賬手續(xù)的完整性，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，將申請表和相關(guān)票據(jù)、憑證提交給公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導應根據(jù)公司的財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定對報賬申請進行審批，并簽署意見。5.報賬申請經(jīng)公司領(lǐng)導審批通過后，借款人員持審批通過的《暫支款報賬申請表》和相關(guān)票據(jù)、憑證到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)。財務(wù)部門應根據(jù)審批結(jié)果，多退少補暫支款。報賬注意事項1.借款人員應確保提供的票據(jù)和憑證真實、合法、有效，不得偽造、變造或虛開發(fā)票。2.借款人員應按照規(guī)定的格式和要求填寫《暫支款報賬申請表》，并將相關(guān)票據(jù)和憑證整齊粘貼在申請表后面。3.財務(wù)部門應認真審核報賬申請，對不符合規(guī)定的票據(jù)和憑證有權(quán)不予受理。暫支款的清理定期清理財務(wù)部門應定期對公司的暫支款進行清理，核對借款人員的借款金額、報賬情況和還款情況，確保暫支款賬目清晰、準確。逾期清理1.對逾期未報賬的借款人員，財務(wù)部門應及時發(fā)出催款通知，督促借款人員盡快辦理報賬手續(xù)。2.對催款通知發(fā)出后仍未報賬的借款人員，財務(wù)部門應暫停其再次借款的資格，并從其工資中扣除相應的借款金額。3.如借款人員因特殊原因無法按時報賬的，應提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財務(wù)部門負責人批準。暫支款的核算與監(jiān)督核算要求1.財務(wù)部門應按照國家財務(wù)制度和公司的相關(guān)規(guī)定，對暫支款進行準確的核算，確保賬目清晰、準確。2.財務(wù)部門應定期編制暫支款報表，向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門匯報暫支款的使用情況和余額情況。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司的暫支款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查暫支款的申請、審批、支付、使用、報賬等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.對審計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。罰則違規(guī)處理1.對違反本辦法規(guī)定，虛報、瞞報借款事由和金額，擅自挪用暫支款，逾期未報賬等行為的借款人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的借款人員，公司將依法追究其賠償責任。責任追究1.對在暫支款管理工作中，玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為的審批人員和財務(wù)人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因責任事故給公司造成經(jīng)濟損失的審批人員和財務(wù)人員，