創(chuàng)衛(wèi)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保創(chuàng)衛(wèi)工作順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織在創(chuàng)衛(wèi)工作中涉及的各類資金的管理，包括財(cái)政撥款、專項(xiàng)補(bǔ)助、社會(huì)捐贈(zèng)等。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：創(chuàng)衛(wèi)資金必須專項(xiàng)用于創(chuàng)衛(wèi)工作相關(guān)的支出，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，確保資金收支平衡，提高資金使用的計(jì)劃性和科學(xué)性。3.規(guī)范透明原則：資金管理和使用要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，做到公開、公平、公正，接受監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高創(chuàng)衛(wèi)工作質(zhì)量和效率。二、資金來源（一）財(cái)政撥款公司/組織按照規(guī)定程序申請(qǐng)并獲得的政府財(cái)政部門用于創(chuàng)衛(wèi)工作的專項(xiàng)資金。（二）專項(xiàng)補(bǔ)助上級(jí)主管部門或其他相關(guān)部門給予的專項(xiàng)創(chuàng)衛(wèi)補(bǔ)助資金。（三）社會(huì)捐贈(zèng)國內(nèi)外企業(yè)、社會(huì)組織和個(gè)人自愿捐贈(zèng)給公司/組織用于創(chuàng)衛(wèi)工作的資金。（四）其他收入創(chuàng)衛(wèi)工作中產(chǎn)生的其他合法收入，如創(chuàng)衛(wèi)項(xiàng)目收益等。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司/組織應(yīng)根據(jù)創(chuàng)衛(wèi)工作目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合實(shí)際情況，編制年度創(chuàng)衛(wèi)資金預(yù)算。2.預(yù)算編制要詳細(xì)、準(zhǔn)確，明確各項(xiàng)資金的用途、金額和來源，確保資金需求與工作任務(wù)相匹配。3.預(yù)算編制應(yīng)廣泛征求相關(guān)部門和人員的意見，經(jīng)審核后報(bào)公司/組織決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的控制，確保各項(xiàng)資金支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)創(chuàng)衛(wèi)工作任務(wù)、政策法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額、執(zhí)行時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)審核后報(bào)公司/組織決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)的會(huì)計(jì)賬目和報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。四、資金支出管理（一）支出范圍1.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：包括創(chuàng)衛(wèi)所需的道路、橋梁、排水、污水處理等基礎(chǔ)設(shè)施的新建、改建和擴(kuò)建。2.環(huán)境衛(wèi)生整治：如垃圾清理、街道清掃、公廁建設(shè)與維護(hù)、病媒生物防治等費(fèi)用。3.環(huán)境保護(hù)：用于大氣污染防治、水污染防治、噪聲污染防治等方面的支出。4.健康教育與宣傳：制作宣傳資料、開展培訓(xùn)活動(dòng)、舉辦宣傳講座等費(fèi)用。5.創(chuàng)衛(wèi)工作相關(guān)設(shè)備購置：如清潔設(shè)備、監(jiān)測(cè)儀器、防護(hù)用品等。6.其他與創(chuàng)衛(wèi)工作直接相關(guān)的支出。（二）支出審批1.建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或特殊支出需經(jīng)公司/組織決策機(jī)構(gòu)集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、合法性和必要性，確保資金使用符合規(guī)定。（三）支出方式1.財(cái)政直接支付：對(duì)于符合財(cái)政直接支付條件的支出，按照財(cái)政部門規(guī)定的程序辦理直接支付手續(xù)。2.財(cái)政授權(quán)支付：通過財(cái)政部門授權(quán)的零余額賬戶辦理支付業(yè)務(wù)。3.其他支付方式：根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)批準(zhǔn)后可采用銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等其他合法的支付方式。（四）支出憑證管理1.所有資金支出必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。3.對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性、完整性、合法性和有效性。審核內(nèi)容包括：憑證是否符合規(guī)定格式、內(nèi)容是否齊全、印章是否清晰、數(shù)字是否準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合理等。4.對(duì)審核無誤的原始憑證進(jìn)行整理、粘貼，按照財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行報(bào)銷。五、資金核算與財(cái)務(wù)管理（一）會(huì)計(jì)核算1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)創(chuàng)衛(wèi)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映資金的收支情況。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、資金使用情況報(bào)告等，如實(shí)反映創(chuàng)衛(wèi)資金的財(cái)務(wù)狀況和使用效果。3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保會(huì)計(jì)信息的安全和完整。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)衛(wèi)資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況、支出合規(guī)性、財(cái)務(wù)管理等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督，積極配合相關(guān)部門的檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。（三）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)創(chuàng)衛(wèi)資金的使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估資金使用效益。2.分析內(nèi)容包括資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、成本效益情況、資金使用效果等，為資金管理決策提供依據(jù)。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷優(yōu)化資金管理。六、資金績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。2.全面性原則：對(duì)創(chuàng)衛(wèi)資金的使用過程和效果進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，涵蓋資金投入、產(chǎn)出和效益等方面。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)創(chuàng)衛(wèi)工作的進(jìn)展和變化，及時(shí)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，確保評(píng)價(jià)的時(shí)效性。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.產(chǎn)出指標(biāo)：包括創(chuàng)衛(wèi)工作任務(wù)完成情況、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度、環(huán)境衛(wèi)生改善程度等。2.效益指標(biāo)：如居民健康水平提升、環(huán)境質(zhì)量改善、社會(huì)滿意度提高等。3.資金管理指標(biāo)：預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、財(cái)務(wù)管理規(guī)范性等。（三）評(píng)價(jià)方法1.定量分析與定性分析相結(jié)合：運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、模型分析等定量方法，同時(shí)結(jié)合專家評(píng)估、問卷調(diào)查等定性方法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.自評(píng)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合：公司/組織定期開展自評(píng)工作，同時(shí)積極配合財(cái)政部門、審計(jì)部門等開展的外部評(píng)價(jià)。3.定期評(píng)價(jià)與不定期評(píng)價(jià)相結(jié)合：按照規(guī)定的時(shí)間周期進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，對(duì)重大項(xiàng)目或緊急事項(xiàng)進(jìn)行不定期評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和管理改進(jìn)的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目和部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效不佳的項(xiàng)目和部門進(jìn)行督促整改，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員責(zé)任。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資金管理辦法和工作機(jī)制，提高資金使用效益。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)創(chuàng)衛(wèi)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的真實(shí)性、合法性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)資金支出的日常審核和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用資金，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。2.積極配合相關(guān)部門的審計(jì)、檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。（三）社會(huì)監(jiān)督1.建立健全社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)公眾參與創(chuàng)衛(wèi)資金監(jiān)督。通過設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱等方式，接受社會(huì)公眾的舉報(bào)和投訴。2.對(duì)公眾舉報(bào)和投訴的問題進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，及時(shí)處理反饋，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。八、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)