農(nóng)行權(quán)證管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)行”）權(quán)證管理，規(guī)范權(quán)證業(yè)務(wù)操作流程，有效防范權(quán)證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)行資產(chǎn)安全，提高權(quán)證業(yè)務(wù)管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。（二）適用范圍本辦法適用于農(nóng)行各級(jí)機(jī)構(gòu)涉及的各類權(quán)證業(yè)務(wù)管理，包括但不限于股權(quán)類權(quán)證、債權(quán)類權(quán)證、資產(chǎn)支持證券類權(quán)證以及其他依法可交易的權(quán)證。（三）基本原則1.合規(guī)性原則權(quán)證管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎操作原則權(quán)證業(yè)務(wù)操作應(yīng)秉持審慎態(tài)度，充分考慮各種因素，進(jìn)行全面、深入的分析和評(píng)估，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理。4.職責(zé)明確原則明確各部門、各崗位在權(quán)證管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到分工合理、責(zé)任清晰，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。二、管理職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.定期對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警各類風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.參與權(quán)證業(yè)務(wù)重大決策，對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查。（二）法律合規(guī)部門1.審查權(quán)證業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)性。2.提供法律專業(yè)咨詢服務(wù)，協(xié)助解決權(quán)證業(yè)務(wù)中的法律問(wèn)題。3.跟蹤研究國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化，及時(shí)提出法律合規(guī)建議。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)具體權(quán)證業(yè)務(wù)的操作和管理，包括權(quán)證的交易、持有、行權(quán)、處置等。2.按照規(guī)定的流程和要求，做好權(quán)證業(yè)務(wù)的日常核算、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告工作。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律合規(guī)部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)管理工作，及時(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)權(quán)證業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金管理，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)。2.按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和報(bào)表編制。3.參與權(quán)證業(yè)務(wù)成本效益分析，提供財(cái)務(wù)決策支持。（五）審計(jì)部門1.對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和有效性。2.監(jiān)督權(quán)證業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，提出審計(jì)建議和處理意見(jiàn)。三、權(quán)證的分類與登記（一）權(quán)證分類1.股權(quán)類權(quán)證包括但不限于上市公司股票認(rèn)購(gòu)權(quán)證、認(rèn)沽權(quán)證等，賦予持有人在特定期間內(nèi)以約定價(jià)格認(rèn)購(gòu)或出售一定數(shù)量公司股票的權(quán)利。2.債權(quán)類權(quán)證如可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券等，持有人有權(quán)在一定條件下將債券轉(zhuǎn)換為公司股票或交換為其他公司股票。3.資產(chǎn)支持證券類權(quán)證基于資產(chǎn)支持證券發(fā)行的權(quán)證，其價(jià)值與基礎(chǔ)資產(chǎn)的表現(xiàn)相關(guān)，如資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)的信用增級(jí)權(quán)證等。4.其他權(quán)證除上述三類外，依法可交易的其他權(quán)證，如權(quán)證創(chuàng)設(shè)、備兌權(quán)證等。（二）權(quán)證登記1.農(nóng)行應(yīng)建立完善的權(quán)證登記系統(tǒng)，對(duì)每一筆權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄權(quán)證的基本信息、交易情況、持有狀態(tài)等。2.登記信息應(yīng)包括權(quán)證名稱、發(fā)行人、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、存續(xù)期限、行權(quán)價(jià)格、行權(quán)方式、交易日期、交易金額、持有機(jī)構(gòu)、持有數(shù)量、變動(dòng)記錄等。3.權(quán)證登記系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，確保登記信息的安全性和完整性。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)登記數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和清理，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。四、權(quán)證的交易管理（一）交易原則1.農(nóng)行參與權(quán)證交易應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行操作。2.在交易過(guò)程中，應(yīng)充分了解市場(chǎng)情況和權(quán)證產(chǎn)品特點(diǎn)，進(jìn)行理性投資決策，避免盲目跟風(fēng)和過(guò)度投機(jī)。（二）交易流程1.交易申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫權(quán)證交易申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明交易品種、交易數(shù)量、交易價(jià)格、交易時(shí)間等交易要素，并提交相關(guān)審批。2.審批流程交易申請(qǐng)應(yīng)按照農(nóng)行內(nèi)部審批權(quán)限和流程進(jìn)行審批，審批部門應(yīng)對(duì)交易的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金來(lái)源等進(jìn)行審查，確保交易符合農(nóng)行利益和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。3.交易執(zhí)行經(jīng)審批通過(guò)后，交易員根據(jù)交易指令在規(guī)定的交易場(chǎng)所進(jìn)行權(quán)證交易操作。交易過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照交易系統(tǒng)提示進(jìn)行操作，確保交易指令準(zhǔn)確、及時(shí)執(zhí)行。4.交易確認(rèn)交易完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與交易對(duì)手進(jìn)行交易確認(rèn)，核對(duì)交易品種、數(shù)量、價(jià)格、金額等交易要素，確保交易信息一致。同時(shí)，應(yīng)取得交易對(duì)手提供的交易確認(rèn)文件，并妥善保管。（三）交易監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立權(quán)證交易監(jiān)控機(jī)制，對(duì)權(quán)證交易的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.監(jiān)控內(nèi)容包括交易價(jià)格波動(dòng)、交易量變化、持倉(cāng)情況、資金流向等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告權(quán)證交易情況，包括交易明細(xì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況分析等，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好交易監(jiān)控工作。五、權(quán)證的持有管理（一）持有期限管理1.農(nóng)行應(yīng)根據(jù)權(quán)證產(chǎn)品特點(diǎn)和業(yè)務(wù)策略，合理確定權(quán)證的持有期限。對(duì)于短期交易性權(quán)證，應(yīng)嚴(yán)格控制持有期限，避免長(zhǎng)期持有導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積累。2.在權(quán)證持有期間，業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注權(quán)證的價(jià)值變動(dòng)和行權(quán)期限，及時(shí)做好行權(quán)或處置準(zhǔn)備工作，確保權(quán)證價(jià)值最大化或風(fēng)險(xiǎn)最小化。（二）持有期間核算與估值1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和農(nóng)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，對(duì)權(quán)證持有期間進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和估值。2.對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)證，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格或估值模型定期進(jìn)行估值，并將估值結(jié)果反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。同時(shí)，應(yīng)建立估值調(diào)整機(jī)制，對(duì)估值方法和參數(shù)的變更進(jìn)行嚴(yán)格審批和披露。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好權(quán)證持有期間的核算和估值工作，提供相關(guān)交易信息和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，確保核算和估值的準(zhǔn)確性。（三）權(quán)證保管1.權(quán)證應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保權(quán)證的安全存放。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格遵守權(quán)證保管制度和操作規(guī)程。2.權(quán)證保管應(yīng)采用安全可靠的方式，如存放在專用保險(xiǎn)柜、金庫(kù)或委托具有資質(zhì)的第三方保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行保管。同時(shí)，應(yīng)建立權(quán)證保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄權(quán)證的出入庫(kù)情況。3.定期對(duì)權(quán)證保管情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)權(quán)證丟失、損壞等異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。六、權(quán)證的行權(quán)管理（一）行權(quán)決策1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在權(quán)證行權(quán)期限屆滿前，根據(jù)權(quán)證的市場(chǎng)價(jià)值、行權(quán)價(jià)格、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格走勢(shì)等因素，綜合評(píng)估行權(quán)的可行性和收益性，提出行權(quán)決策建議。2.行權(quán)決策建議應(yīng)提交農(nóng)行內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審批，審批部門應(yīng)從業(yè)務(wù)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)影響等方面進(jìn)行全面審查，確保行權(quán)決策符合農(nóng)行利益和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（二）行權(quán)流程1.行權(quán)申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)行權(quán)決策，填寫權(quán)證行權(quán)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明行權(quán)品種、行權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、行權(quán)日期等行權(quán)要素，并提交相關(guān)審批。2.審批流程行權(quán)申請(qǐng)應(yīng)按照農(nóng)行內(nèi)部審批權(quán)限和流程進(jìn)行審批，審批部門應(yīng)對(duì)行權(quán)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金安排等進(jìn)行審查，確保行權(quán)操作順利進(jìn)行。3.行權(quán)操作經(jīng)審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門按照權(quán)證發(fā)行條款和相關(guān)規(guī)定，向權(quán)證發(fā)行人或其他相關(guān)方發(fā)出行權(quán)通知，并辦理行權(quán)手續(xù)。行權(quán)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求進(jìn)行操作，確保行權(quán)指令準(zhǔn)確、及時(shí)執(zhí)行。4.行權(quán)后處理行權(quán)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)行權(quán)結(jié)果進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，辦理相關(guān)資產(chǎn)的交割和過(guò)戶手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)行權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和核算。七、權(quán)證的處置管理（一）處置原則1.當(dāng)權(quán)證出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化、市場(chǎng)價(jià)值大幅下跌、行權(quán)條件不具備等情況時(shí)，農(nóng)行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行權(quán)證處置，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。2.權(quán)證處置應(yīng)遵循合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益最大化的原則，根據(jù)權(quán)證的具體情況選擇合適的處置方式。（二）處置方式1.交易處置通過(guò)證券市場(chǎng)將權(quán)證轉(zhuǎn)讓給其他投資者，實(shí)現(xiàn)權(quán)證的變現(xiàn)。在交易處置過(guò)程中，應(yīng)按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行操作，合理確定交易價(jià)格，確保交易的順利完成。2.行權(quán)處置對(duì)于具備行權(quán)條件的權(quán)證，通過(guò)行權(quán)獲取標(biāo)的資產(chǎn)，再對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行處置。行權(quán)處置應(yīng)綜合考慮行權(quán)成本、標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值等因素，選擇最佳的行權(quán)時(shí)機(jī)和處置方式。3.其他處置方式根據(jù)權(quán)證的具體情況，還可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、注銷等其他處置方式。在選擇其他處置方式時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估其可行性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保處置過(guò)程合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）處置流程1.處置申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)權(quán)證的風(fēng)險(xiǎn)狀況和處置需求，填寫權(quán)證處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、處置價(jià)格、處置時(shí)間等處置要素，并提交相關(guān)審批。2.審批流程處置申請(qǐng)應(yīng)按照農(nóng)行內(nèi)部審批權(quán)限和流程進(jìn)行審批，審批部門應(yīng)對(duì)處置的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、效益評(píng)估等進(jìn)行審查，確保處置決策符合農(nóng)行利益和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。3.處置操作經(jīng)審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門按照確定的處置方式和流程進(jìn)行權(quán)證處置操作。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則，確保處置行為合法合規(guī)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告處置進(jìn)展情況，接受監(jiān)督和檢查。4.處置后評(píng)估權(quán)證處置完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)處置效果進(jìn)行評(píng)估，分析處置過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不足之處。同時(shí)，應(yīng)將處置評(píng)估結(jié)果反饋給相關(guān)部門，為今后的權(quán)證管理工作提供參考。八、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.農(nóng)行應(yīng)建立健全權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)排查。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)對(duì)權(quán)證產(chǎn)品特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境、交易對(duì)手信用狀況、內(nèi)部操作流程等方面的分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法和模型，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）內(nèi)部控制措施1.建立健全權(quán)證業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保權(quán)證業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都處于有效的內(nèi)部控制之下。2.加強(qiáng)權(quán)證業(yè)務(wù)的授權(quán)管理，嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)制度，明確不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)審批權(quán)限，防止越權(quán)操作。3.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)權(quán)證業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)行為。4.加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保員工熟悉權(quán)證業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度。（三）應(yīng)急管理1.制定權(quán)證業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在權(quán)證業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或突發(fā)事件時(shí)，能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行修訂和完善。3.建立應(yīng)急資金保障機(jī)制，確保在應(yīng)急情況下有足夠的資金支持權(quán)證業(yè)務(wù)的處置和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.農(nóng)行應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露權(quán)證業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括權(quán)證業(yè)務(wù)基本情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)等，確保投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠全面了解農(nóng)行權(quán)證業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況。3.信息披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告、網(wǎng)站公示等多種形式，確保信息披露的及時(shí)性和透明度。（二）報(bào)告制度1.建立權(quán)證業(yè)務(wù)定期報(bào)告制度，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門報(bào)告權(quán)