個(gè)人捐贈(zèng)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織接受個(gè)人捐贈(zèng)的行為，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人捐贈(zèng)的管理，確保捐贈(zèng)資金和物資的合理使用，維護(hù)捐贈(zèng)者的合法權(quán)益，促進(jìn)公益事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織接受個(gè)人捐贈(zèng)的全過程管理，包括捐贈(zèng)的接收、登記、使用、監(jiān)督和信息公開等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.自愿無償原則：尊重捐贈(zèng)者的意愿，不得強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫任何人捐贈(zèng)，捐贈(zèng)應(yīng)為無償行為。3.公開透明原則：建立健全捐贈(zèng)信息公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公開捐贈(zèng)接收和使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈(zèng)資金和物資應(yīng)按照捐贈(zèng)者指定的用途或本公司/組織的公益宗旨?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。二、捐贈(zèng)接收（一）接收渠道1.現(xiàn)場(chǎng)捐贈(zèng)：捐贈(zèng)者可直接到本公司/組織指定的地點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)捐贈(zèng)，工作人員應(yīng)熱情接待，認(rèn)真記錄捐贈(zèng)信息。2.網(wǎng)絡(luò)捐贈(zèng)：本公司/組織應(yīng)在官方網(wǎng)站、社交媒體等平臺(tái)開通網(wǎng)絡(luò)捐贈(zèng)渠道，并確保渠道的安全性和穩(wěn)定性。捐贈(zèng)者通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作，完成捐贈(zèng)流程。3.郵寄捐贈(zèng)：捐贈(zèng)者可將捐贈(zèng)物資或款項(xiàng)郵寄至本公司/組織指定的地址。接收人員收到郵寄的捐贈(zèng)物品后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)、登記，并與捐贈(zèng)者取得聯(lián)系，確認(rèn)捐贈(zèng)信息。（二）捐贈(zèng)登記1.信息記錄：對(duì)于每一筆捐贈(zèng)，工作人員應(yīng)詳細(xì)記錄捐贈(zèng)者的姓名、聯(lián)系方式、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資名稱及數(shù)量、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)用途等信息。捐贈(zèng)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并妥善保存。2.捐贈(zèng)憑證開具：本公司/組織應(yīng)在收到捐贈(zèng)后及時(shí)為捐贈(zèng)者開具捐贈(zèng)憑證。捐贈(zèng)憑證應(yīng)注明捐贈(zèng)者姓名、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資、捐贈(zèng)時(shí)間等信息，并加蓋本公司/組織公章。捐贈(zèng)憑證可通過現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放、郵寄或電子方式提供給捐贈(zèng)者。（三）特殊捐贈(zèng)處理1.定向捐贈(zèng)：對(duì)于捐贈(zèng)者指定特定項(xiàng)目或受益對(duì)象的定向捐贈(zèng)，本公司/組織應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者的意愿進(jìn)行管理和使用。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)及時(shí)向捐贈(zèng)者反饋項(xiàng)目進(jìn)展情況，確保捐贈(zèng)資金和物資用于指定用途。2.匿名捐贈(zèng)：對(duì)于匿名捐贈(zèng)，本公司/組織應(yīng)尊重捐贈(zèng)者的意愿，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。在不違反法律法規(guī)和捐贈(zèng)者意愿的前提下，可對(duì)捐贈(zèng)信息進(jìn)行必要的整理和統(tǒng)計(jì)，但不得泄露捐贈(zèng)者的匿名信息。三、捐贈(zèng)物資管理（一）物資驗(yàn)收1.數(shù)量核對(duì)：接收捐贈(zèng)物資后，應(yīng)及時(shí)組織人員對(duì)物資的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，確保與捐贈(zèng)登記信息一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與捐贈(zèng)者溝通核實(shí)。2.質(zhì)量檢查：對(duì)捐贈(zèng)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢查，確保物資符合使用要求。對(duì)于有質(zhì)量問題的物資，應(yīng)及時(shí)與捐贈(zèng)者協(xié)商解決辦法，如更換、退貨等。3.驗(yàn)收記錄：物資驗(yàn)收合格后，應(yīng)填寫物資驗(yàn)收記錄，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員等信息，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（二）物資保管1.分類存放：根據(jù)捐贈(zèng)物資的性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。對(duì)于易損、易腐等特殊物資，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，確保物資安全。2.倉(cāng)庫管理：建立健全物資倉(cāng)庫管理制度，加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫的日常管理。倉(cāng)庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、干燥，定期對(duì)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。3.安全防范：加強(qiáng)物資倉(cāng)庫的安全防范工作，配備必要的消防、防盜等設(shè)施設(shè)備，確保物資安全。（三）物資使用1.使用計(jì)劃制定：根據(jù)捐贈(zèng)物資的用途和實(shí)際需求，制定物資使用計(jì)劃。使用計(jì)劃應(yīng)明確物資的使用時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量、受益對(duì)象等信息，并報(bào)本公司/組織相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.發(fā)放流程：按照物資使用計(jì)劃，組織物資發(fā)放工作。物資發(fā)放應(yīng)填寫物資發(fā)放登記表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、發(fā)放日期、發(fā)放對(duì)象、發(fā)放人員等信息，并由發(fā)放人員和領(lǐng)取人員簽字確認(rèn)。3.使用監(jiān)督：在物資使用過程中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保物資按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。如發(fā)現(xiàn)物資使用不當(dāng)?shù)那闆r，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正。四、捐贈(zèng)資金管理（一）賬戶管理1.開設(shè)專用賬戶：本公司/組織應(yīng)開設(shè)專門的捐贈(zèng)資金賬戶，用于接收、管理和使用捐贈(zèng)資金。捐贈(zèng)資金賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。2.賬戶信息管理：及時(shí)更新捐贈(zèng)資金賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，并向社會(huì)公開。同時(shí)，應(yīng)妥善保管賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，防止信息泄露。（二）資金核算1.獨(dú)立核算：對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.收支記錄：詳細(xì)記錄捐贈(zèng)資金的收入和支出情況，包括捐贈(zèng)金額、來源、用途、支付對(duì)象、支付時(shí)間等信息。每筆收支業(yè)務(wù)應(yīng)取得合法有效的憑證，并及時(shí)入賬。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映捐贈(zèng)資金的收支狀況和使用效果。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)報(bào)送本公司/組織管理層和相關(guān)部門，并按照規(guī)定向社會(huì)公開。（三）資金使用1.預(yù)算編制：根據(jù)捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)際需求和工作計(jì)劃，編制捐贈(zèng)資金使用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確資金的使用范圍、金額、時(shí)間安排等信息，并報(bào)本公司/組織相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.支付審批：嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。每筆資金支付應(yīng)填寫支付審批表，注明支付事由、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.資金監(jiān)管：加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。如發(fā)現(xiàn)資金使用不當(dāng)或存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、捐贈(zèng)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目策劃1.需求調(diào)研：在開展捐贈(zèng)項(xiàng)目前，應(yīng)進(jìn)行充分的需求調(diào)研，了解受益對(duì)象的實(shí)際需求和社會(huì)公益事業(yè)的發(fā)展方向，確保項(xiàng)目具有針對(duì)性和實(shí)效性。2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)：根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，設(shè)計(jì)具體的捐贈(zèng)項(xiàng)目方案。項(xiàng)目方案應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟、預(yù)算安排、預(yù)期效果等信息，并報(bào)本公司/組織相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。3.可行性評(píng)估：對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目方案進(jìn)行可行性評(píng)估，從項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面進(jìn)行綜合分析，確保項(xiàng)目方案切實(shí)可行。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.組織實(shí)施：按照捐贈(zèng)項(xiàng)目方案，組織項(xiàng)目實(shí)施工作。明確項(xiàng)目實(shí)施的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.進(jìn)度跟蹤：建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行檢查和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。3.質(zhì)量控制：加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目質(zhì)量的控制，建立質(zhì)量管理制度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、受益對(duì)象反饋意見等，并向本公司/組織相關(guān)部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)。2.驗(yàn)收程序：本公司/組織相關(guān)部門應(yīng)組織成立驗(yàn)收小組，對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察、查閱資料、聽取匯報(bào)等，形成驗(yàn)收意見。3.驗(yàn)收結(jié)果處理：如項(xiàng)目驗(yàn)收合格，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。如項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，應(yīng)要求項(xiàng)目實(shí)施部門限期整改，直至驗(yàn)收合格。六、信息公開（一）公開內(nèi)容1.捐贈(zèng)信息：定期在本公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體等平臺(tái)公開個(gè)人捐贈(zèng)接收和使用情況，包括捐贈(zèng)者姓名、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)用途等信息。對(duì)于匿名捐贈(zèng)，可公開捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)用途等匯總信息。2.項(xiàng)目信息：公開捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施情況，包括項(xiàng)目名稱、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、受益對(duì)象等信息。同時(shí)，應(yīng)公開項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果和評(píng)價(jià)情況。3.財(cái)務(wù)信息：定期公開捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)收支情況，包括收入明細(xì)、支出明細(xì)、余額等信息。財(cái)務(wù)信息應(yīng)經(jīng)過審計(jì)，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。（二）公開方式1.網(wǎng)站公開：在本公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立專門的捐贈(zèng)信息公開欄目，及時(shí)發(fā)布捐贈(zèng)信息和項(xiàng)目信息。公開欄目應(yīng)設(shè)置清晰、便于查詢，并確保信息的長(zhǎng)期保存。2.社交媒體公開：通過本公司/組織官方微博、微信公眾號(hào)等社交媒體平臺(tái)，定期發(fā)布捐贈(zèng)信息和項(xiàng)目動(dòng)態(tài)，擴(kuò)大信息公開的覆蓋面和影響力。3.其他方式公開：根據(jù)實(shí)際情況，可通過報(bào)紙、雜志、電視、廣播等媒體渠道，對(duì)捐贈(zèng)信息和項(xiàng)目情況進(jìn)行公開報(bào)道，提高信息公開的透明度。（三）公開時(shí)間1.定期公開：本公司/組織應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間周期，定期公開捐贈(zèng)信息和項(xiàng)目信息。一般情況下，應(yīng)每季度公開一次捐贈(zèng)接收和使用情況，每年公開一次捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施情況和財(cái)務(wù)收支情況。2.即時(shí)公開：對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目或社會(huì)關(guān)注度較高的捐贈(zèng)事項(xiàng)，應(yīng)在捐贈(zèng)完成后及時(shí)公開相關(guān)信息，確保信息公開的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。七、監(jiān)督與評(píng)估（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：本公司/組織應(yīng)定期對(duì)捐贈(zèng)資金和物資的管理使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法合規(guī)、資金使用安全有效。審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，并向本公司/組織管理層和相關(guān)部門反饋審計(jì)結(jié)果。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察工作，對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)建立健全舉報(bào)機(jī)制，受理社會(huì)各界對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)的舉報(bào)和投訴，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。3.內(nèi)部檢查：定期組織開展內(nèi)部檢查工作，對(duì)捐贈(zèng)接收、物資管理、資金使用、項(xiàng)目實(shí)施等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查。檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和人員，并督促整改落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.社會(huì)監(jiān)督：接受社會(huì)各界的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。對(duì)于社會(huì)公眾提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。2.政府監(jiān)管：主動(dòng)接受政府有關(guān)部門的監(jiān)管，按照要求報(bào)送捐贈(zèng)信息和項(xiàng)目實(shí)施情況。積極配合政府部門的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)整改存在的問題。3.第三方評(píng)估：委托具有資質(zhì)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，客觀、公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施效果和社會(huì)影響。評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)捐贈(zèng)工作的重要依據(jù)。（三）績(jī)效評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)設(shè)定：建立健全捐贈(zèng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，從項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況、資金使用效益、受益對(duì)象滿意度、社會(huì)影響力等方面設(shè)定評(píng)估指標(biāo)。2.評(píng)估方法選擇：根據(jù)評(píng)估指標(biāo)體系，選擇合適的評(píng)估方法，