現(xiàn)金開支題目及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)日常零星開支所需現(xiàn)金的最高庫存限額一般由（）根據(jù)實際需要核定。A.企業(yè)自行B.開戶銀行C.財政部門D.稅務(wù)部門答案：B2.下列事項中，不符合現(xiàn)金開支范圍規(guī)定的是（）。A.支付職工工資B.支付個人勞務(wù)報酬C.結(jié)算起點以上的支出D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品答案：C3.現(xiàn)金清查中，無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準應(yīng)計入（）。A.其他應(yīng)付款B.營業(yè)外收入C.管理費用D.其他應(yīng)收款答案：B4.企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺屬于無法查明的其他原因，按照管理權(quán)限經(jīng)批準處理時，應(yīng)在以下科目核算（）。A.其他應(yīng)收款B.營業(yè)外支出C.管理費用D.財務(wù)費用答案：C5.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當通過（）進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.開戶銀行D.專用存款賬戶答案：C6.下列各項中，不屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）。A.出差人員必須隨身攜帶的差旅費B.發(fā)給個人的科學技術(shù)獎金C.購買設(shè)備款D.向個人收購農(nóng)產(chǎn)品的價款答案：C7.現(xiàn)金日記賬應(yīng)由（）根據(jù)審核無誤的有關(guān)收、付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。A.會計主管B.出納人員C.記賬人員D.審計人員答案：B8.企業(yè)庫存現(xiàn)金的限額一般是（）天日常零星開支所需的現(xiàn)金量。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15答案：A9.企業(yè)收到現(xiàn)金時，應(yīng)借記“庫存現(xiàn)金”科目，貸記的科目不可能是（）。A.應(yīng)收賬款B.主營業(yè)務(wù)收入C.銀行存款D.其他應(yīng)收款答案：C10.現(xiàn)金盤點結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制（）。A.現(xiàn)金盤點單B.現(xiàn)金清查報告表C.庫存現(xiàn)金日記賬D.銀行存款余額調(diào)節(jié)表答案：B多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于現(xiàn)金開支范圍的有（）。A.職工工資B.個人勞務(wù)報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品D.支付各種勞保費用答案：ABCD2.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定B.庫存現(xiàn)金限額的確定C.現(xiàn)金收支的日常管理D.現(xiàn)金的核算答案：ABCD3.下列各項中，會導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額的有（）。A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬答案：AD4.現(xiàn)金清查的內(nèi)容主要包括（）。A.是否有白條頂庫B.是否有私設(shè)“小金庫”C.賬款是否相符D.是否超限額留存現(xiàn)金答案：ABCD5.以下關(guān)于庫存現(xiàn)金的說法，正確的有（）。A.庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)B.企業(yè)應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度C.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金D.企業(yè)應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行清查答案：ABD6.企業(yè)可以使用現(xiàn)金支付的款項有（）。A.結(jié)算起點以下的零星支出B.向個人支付的獎金C.職工工資、津貼D.各種勞保、福利費用答案：ABCD7.下列業(yè)務(wù)中，涉及現(xiàn)金收付的有（）。A.從銀行提取現(xiàn)金B(yǎng).將現(xiàn)金存入銀行C.用現(xiàn)金支付辦公用品費D.用現(xiàn)金支付職工差旅費答案：ABCD8.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)有（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證答案：ABD9.企業(yè)現(xiàn)金短缺，在查明原因前應(yīng)計入（）科目借方。A.待處理財產(chǎn)損溢B.庫存現(xiàn)金C.其他應(yīng)收款D.管理費用答案：A10.下列各項中，屬于現(xiàn)金結(jié)算特點的有（）。A.直接便利B.不安全性C.費用較高D.易于宏觀控制和管理答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以根據(jù)自身情況隨意確定庫存現(xiàn)金限額。（）答案：×2.企業(yè)的所有經(jīng)濟往來都必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）答案：×3.現(xiàn)金清查時，出納人員必須在場。（）答案：√4.企業(yè)收到現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（）答案：√5.庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)每天結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對。（）答案：√6.企業(yè)用現(xiàn)金支付職工報銷的差旅費，應(yīng)借記“管理費用”科目。（）答案：√7.現(xiàn)金溢余經(jīng)批準后應(yīng)沖減管理費用。（）答案：×8.企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品可以使用現(xiàn)金支付。（）答案：√9.現(xiàn)金日記賬由會計人員根據(jù)收付款憑證登記。（）答案：×10.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟往來超過結(jié)算起點的一律不得使用現(xiàn)金結(jié)算。（）答案：×簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現(xiàn)金開支范圍。答案：職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)等獎金；各種勞保、福利費用；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出等。2.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額如何確定？答案：由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。一般是3-5天日常零星開支所需的現(xiàn)金量，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。3.現(xiàn)金清查的目的及方法是什么？答案：目的是確?，F(xiàn)金賬實相符，防止現(xiàn)金流失、杜絕白條頂庫等違規(guī)現(xiàn)象。方法主要是實地盤點法，即通過對庫存現(xiàn)金的實地盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。4.簡述現(xiàn)金短缺和溢余在批準前后的賬務(wù)處理。答案：短缺時，批準前借記“待處理財產(chǎn)損溢”，貸記“庫存現(xiàn)金”；批準后，責任人賠償?shù)挠嬋搿捌渌麘?yīng)收款”，無法查明原因的計入“管理費用”。溢余時，批準前借記“庫存現(xiàn)金”，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”；批準后，應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的計入“其他應(yīng)付款”，無法查明原因的計入“營業(yè)外收入”。討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度的重要性。答案：能保障資金安全，防止資金被盜用、挪用。保證會計信息真實可靠，使賬目清晰。維護金融秩序穩(wěn)定，避免企業(yè)資金管理混亂影響金融市場。同時，有助于企業(yè)合理安排資金，提高資金使用效率。2.當企業(yè)現(xiàn)金出現(xiàn)多次短缺情況時，應(yīng)如何進行深入調(diào)查和改進？答案：首先檢查現(xiàn)金管理制度是否完善及執(zhí)行情況，查看是否有違規(guī)操作。調(diào)查員工工作流程，是否存在失誤或舞弊。加強對現(xiàn)金收支的監(jiān)督，安裝監(jiān)控設(shè)備等。定期盤點現(xiàn)金并核對賬目，根據(jù)調(diào)查結(jié)果完善制度和流程，加強人員培訓。3.探討在現(xiàn)代電子支付盛行的情況下，現(xiàn)金開支是否還有存在的必要。答案：現(xiàn)金開支仍有必要。對于一些不具備電子支付條件的場合，如偏遠地區(qū)交易、小額即時交易等，現(xiàn)金方便快捷。對于部分人群，