信用管理辦法調研一、總則（一）目的本信用管理辦法旨在加強公司/組織的信用風險管理，規(guī)范信用業(yè)務流程，保障公司/組織的合法權益，維護良好的市場秩序，促進公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內部涉及信用管理的各項業(yè)務活動，包括但不限于客戶信用評估、信用額度設定、應收賬款管理、信用風險監(jiān)控等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保信用管理活動合法合規(guī)。2.風險可控原則：對信用風險進行全面、系統(tǒng)的評估和監(jiān)控，采取有效措施控制風險，確保公司/組織的利益不受損失。3.審慎評估原則：在進行信用決策時，充分考慮客戶的信用狀況、經營能力、財務狀況等因素，進行審慎評估。4.動態(tài)管理原則：根據客戶的信用變化情況，及時調整信用政策和措施，實現(xiàn)信用管理的動態(tài)優(yōu)化。二、信用評估（一）評估主體公司/組織設立專門的信用評估小組，負責對客戶的信用狀況進行評估。評估小組由市場營銷、財務、法務等相關部門的人員組成，確保評估結果的全面性和客觀性。（二）評估內容1.客戶基本信息：包括客戶的注冊地址、法定代表人、經營范圍、聯(lián)系方式等。2.經營狀況：考察客戶的經營規(guī)模、市場份額、經營業(yè)績、發(fā)展趨勢等。3.財務狀況：分析客戶的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，評估其償債能力、盈利能力和資金流動性。4.信用記錄：查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構等的信用記錄，了解其信用歷史和信用狀況。5.行業(yè)口碑：通過市場調研、行業(yè)協(xié)會、合作伙伴等渠道，了解客戶在行業(yè)內的口碑和信譽。（三）評估方法1.定性評估：根據評估內容，對客戶的各項指標進行定性分析，綜合判斷客戶的信用狀況。2.定量評估：運用信用評分模型等工具，對客戶的財務數(shù)據和信用記錄進行定量分析，得出客戶的信用評分。3.實地考察：對于重要客戶或信用狀況存疑的客戶，進行實地考察，了解其實際經營情況和信用狀況。（四）評估流程1.客戶申請：客戶向公司/組織提交信用申請，填寫相關信息。2.資料收集：信用評估小組收集客戶的相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務報表、信用記錄等。3.評估分析：信用評估小組對收集到的資料進行分析評估，確定客戶的信用等級。4.結果反饋：信用評估小組將評估結果反饋給客戶，并告知其信用等級和信用額度。5.存檔備案：將客戶的信用評估資料進行存檔備案，以便日后查詢和參考。三、信用額度設定（一）設定依據根據客戶的信用評估結果，結合公司/組織的經營策略和風險承受能力，設定客戶的信用額度。信用額度是指公司/組織在一定時期內允許客戶賒購商品或服務的最高金額。（二）設定方法1.單一因素法：根據客戶的某一項信用指標，如信用評分、資產規(guī)模等，直接設定信用額度。2.綜合因素法：綜合考慮客戶的多項信用指標，運用加權平均等方法，計算出客戶的信用額度。3.動態(tài)調整法：根據客戶的信用變化情況，定期或不定期地調整信用額度。（三）審批流程1.額度申請：業(yè)務部門根據客戶的需求和信用評估結果，提出信用額度申請。2.審核評估：信用管理部門對業(yè)務部門提交的申請進行審核評估，提出審核意見。3.審批決策：公司/組織管理層根據信用管理部門的審核意見，做出最終的審批決策。4.額度通知：信用管理部門將審批通過的信用額度通知業(yè)務部門和客戶。四、應收賬款管理（一）賬款跟蹤1.建立臺賬：業(yè)務部門對應收賬款進行詳細記錄，建立應收賬款臺賬，及時反映賬款的發(fā)生、收回等情況。2.定期對賬：定期與客戶進行對賬，核實賬款金額和賬齡，確保雙方賬目一致。3.逾期提醒：對應收賬款逾期的客戶，及時發(fā)出逾期提醒函，提醒其按時還款。（二）賬款催收1.自行催收：業(yè)務部門負責對應收賬款進行自行催收，通過電話、郵件、上門拜訪等方式，督促客戶還款。2.委托催收：對于自行催收無效的賬款，可委托專業(yè)的催收機構進行催收。3.法律訴訟：對于逾期時間較長、金額較大的賬款，可通過法律訴訟等方式追討欠款。（三）壞賬處理1.壞賬認定：對于確實無法收回的應收賬款，按照公司/組織的壞賬認定標準進行認定。2.壞賬核銷：經公司/組織管理層批準后，對壞賬進行核銷處理，并進行賬務調整。3.責任追究：對于因管理不善、違規(guī)操作等原因導致壞賬損失的，追究相關人員的責任。五、信用風險監(jiān)控（一）監(jiān)控指標1.信用額度使用率：監(jiān)控客戶的信用額度使用情況，確保其在信用額度范圍內使用。2.應收賬款周轉率：反映公司/組織應收賬款的回收速度，周轉率越高，表明回收速度越快。3.逾期賬款率：監(jiān)控逾期賬款的比例，及時發(fā)現(xiàn)信用風險。4.客戶信用等級變化：關注客戶的信用等級變化情況，及時調整信用政策。（二）監(jiān)控頻率1.日常監(jiān)控：業(yè)務部門和信用管理部門對信用業(yè)務進行日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。2.定期監(jiān)控：定期對信用風險監(jiān)控指標進行分析評估，形成監(jiān)控報告，提交公司/組織管理層。3.專項監(jiān)控：對于重大客戶或信用風險較高的客戶，進行專項監(jiān)控，及時掌握其信用狀況變化。（三）風險預警1.預警指標設定：根據信用風險監(jiān)控指標，設定風險預警指標和預警閾值。2.預警信號發(fā)布：當監(jiān)控指標達到預警閾值時，及時發(fā)布預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。3.應急處理：針對預警信號，制定相應的應急處理措施，降低信用風險損失。六、內部管理與監(jiān)督（一）組織架構公司/組織設立信用管理部門，負責信用管理工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實施和監(jiān)督檢查。信用管理部門應配備專業(yè)的信用管理人員，明確各崗位的職責和權限。（二）人員培訓加強對信用管理人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識。培訓內容包括信用評估方法、應收賬款管理、信用風險監(jiān)控等方面的知識和技能。（三）監(jiān)督考核建立健全信用管理監(jiān)督考核機制，對信用管理部門和相關業(yè)務部門的工作進行監(jiān)督考核?？己酥笜税ㄐ庞迷u