財務(wù)管理工作須知解讀演講人：日期:CONTENTS目錄01財務(wù)管理基礎(chǔ)規(guī)范02財務(wù)核算體系要求03資金管控實施要點(diǎn)04預(yù)算管理執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)05合規(guī)與風(fēng)險管理06團(tuán)隊能力建設(shè)要求01財務(wù)管理基礎(chǔ)規(guī)范制度框架與核心條款財務(wù)管理制度內(nèi)部控制制度會計準(zhǔn)則財務(wù)風(fēng)險管理企業(yè)財務(wù)管理的基本法規(guī)，規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為，保障企業(yè)健康有序發(fā)展。會計核算的基本規(guī)范和操作方法，確保企業(yè)財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可比性。企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，通過流程控制、風(fēng)險防范等措施，保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整。包括財務(wù)風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，以降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。崗位職責(zé)與權(quán)限劃分財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管出納審計人員負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理的整體規(guī)劃、執(zhí)行和監(jiān)督，制定財務(wù)制度和流程，進(jìn)行財務(wù)分析和決策。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理和會計核算工作，保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，確保資金安全。獨(dú)立進(jìn)行內(nèi)部審計工作，檢查企業(yè)財務(wù)制度和流程的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。包括現(xiàn)金、存款、短期投資等變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，需進(jìn)行科學(xué)管理，保證資金安全和流動性。包括房屋、設(shè)備、長期投資等長期使用的資產(chǎn)，需進(jìn)行定期盤點(diǎn)和折舊管理，確保資產(chǎn)價值真實反映。包括專利、商標(biāo)、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)，需進(jìn)行價值評估和攤銷管理，提高資產(chǎn)使用效益。如長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等，需按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。資產(chǎn)分類管理原則流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)02財務(wù)核算體系要求基礎(chǔ)核算流程規(guī)范會計憑證會計憑證是會計核算的基礎(chǔ)，應(yīng)準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，嚴(yán)格審核原始憑證。01賬簿設(shè)置賬簿設(shè)置要合理，總分類賬、明細(xì)分類賬等應(yīng)健全，以滿足管理需要。02成本核算成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品、項目的成本。03結(jié)賬與對賬結(jié)賬應(yīng)及時、準(zhǔn)確，對賬要定期進(jìn)行，確保賬實、賬賬、賬表相符。04數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性校驗機(jī)制原始數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)備份建立原始數(shù)據(jù)錄入審核制度，確保數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確、完整。數(shù)據(jù)處理應(yīng)遵循規(guī)定的方法和程序，避免人為調(diào)整或篡改數(shù)據(jù)。設(shè)立專門的數(shù)據(jù)審核崗位，對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。報表編制時效標(biāo)準(zhǔn)報表編制周期報表編制時間報表報送要求報表分析與利用根據(jù)管理需要，確定報表編制周期，如月度、季度、年度等。報表編制時間應(yīng)合理，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成編制和上報工作。報表應(yīng)按時報送上級單位或相關(guān)部門，報送前應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批和簽字。及時對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和利用，為決策提供有力支持。03資金管控實施要點(diǎn)收支審批流程設(shè)計設(shè)置合理的審批程序，確保所有收支都得到審批，避免財務(wù)漏洞。審批程序根據(jù)金額、項目等因素設(shè)置不同級別的審批權(quán)限，確保審批的效率和準(zhǔn)確性。審批權(quán)限規(guī)定審批所需的相關(guān)材料，如合同、發(fā)票、收據(jù)等，確保審批的依據(jù)充分、合法。審批材料現(xiàn)金流動態(tài)監(jiān)控方法現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金流量表，實時記錄現(xiàn)金流入和流出情況，掌握企業(yè)現(xiàn)金流動狀況。01現(xiàn)金預(yù)算制定現(xiàn)金預(yù)算，預(yù)計企業(yè)未來的現(xiàn)金收入和支出，以便及時調(diào)整資金策略。02資金集中管理將分散于各部門的資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險。03融資風(fēng)險控制策略償債能力評估定期評估企業(yè)的償債能力，確保企業(yè)能夠按時還本付息，維護(hù)良好的信用記錄。03合理匹配融資期限和資金使用計劃，避免資金短缺或閑置。02融資期限匹配融資渠道選擇選擇信譽(yù)良好、成本較低的融資渠道，降低融資風(fēng)險。0104預(yù)算管理執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制層級分工董事會總經(jīng)理室各部門財務(wù)部負(fù)責(zé)制定及審批公司年度財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)控執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)細(xì)化預(yù)算編制，確定各部門預(yù)算指標(biāo)，并提交董事會審批。根據(jù)總經(jīng)理室下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算，并按時提交財務(wù)部匯總。負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，編制公司整體預(yù)算，并監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。執(zhí)行偏差分析機(jī)制預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門需定期向財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行報告，反映預(yù)算執(zhí)行情況。01財務(wù)部根據(jù)各部門提交的預(yù)算執(zhí)行報告，分析預(yù)算執(zhí)行偏差，提出改進(jìn)措施和建議。02各部門根據(jù)財務(wù)部提出的改進(jìn)措施和建議，調(diào)整預(yù)算執(zhí)行，確保達(dá)成預(yù)算目標(biāo)。03預(yù)算執(zhí)行偏差分析需關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)，如成本、費(fèi)用、收益等，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。04預(yù)算執(zhí)行考核應(yīng)與公司整體績效考核體系相結(jié)合，確保預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成?？己酥芷诳筛鶕?jù)公司實際情況確定，如年度、季度、月度等，確保考核的及時性?？己酥笜?biāo)應(yīng)具有可衡量性，如成本降低比例、收入增長率等，以便對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行客觀評價?？己私Y(jié)果應(yīng)及時反饋給各部門，作為獎懲及改進(jìn)的依據(jù)，激勵員工積極參與預(yù)算管理?？己嗽u價指標(biāo)設(shè)置05合規(guī)與風(fēng)險管理財務(wù)法規(guī)遵循要點(diǎn)會計法規(guī)企業(yè)應(yīng)遵循國家制定的會計準(zhǔn)則、會計制度及相關(guān)法律法規(guī)，確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和合法性。01稅務(wù)法規(guī)企業(yè)應(yīng)依法納稅，合理避稅，確保稅務(wù)申報的合規(guī)性，避免因違反稅務(wù)法規(guī)而導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。02資金管理法規(guī)企業(yè)應(yīng)建立健全的資金管理制度，規(guī)范資金的使用和監(jiān)管，防止資金被挪用或濫用。03風(fēng)險評估響應(yīng)流程企業(yè)應(yīng)定期評估經(jīng)營過程中的潛在風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險識別風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對對已識別的風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險的大小、發(fā)生的可能性及對企業(yè)的影響程度。根據(jù)評估結(jié)果，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險接受等策略，確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制審計制度企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，制定審計計劃和審計程序，確保內(nèi)部審計的獨(dú)立性和客觀性。審計范圍審計報告與整改內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋企業(yè)的財務(wù)報表、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面，以及企業(yè)經(jīng)營活動的合法性和合規(guī)性。審計結(jié)束后，應(yīng)編制審計報告，對審計結(jié)果進(jìn)行匯總、分析和評價，并及時向管理層匯報。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)制定整改措施，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。12306團(tuán)隊能力建設(shè)要求專業(yè)技能培訓(xùn)體系實施培訓(xùn)并跟蹤按計劃實施培訓(xùn)，并對培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。03結(jié)合團(tuán)隊成員的實際情況，制定詳細(xì)的培訓(xùn)計劃，包括培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時間等。02制定培訓(xùn)計劃確立培訓(xùn)目標(biāo)根據(jù)財務(wù)管理工作的需求，確立培訓(xùn)目標(biāo)，提高團(tuán)隊成員的專業(yè)技能和知識儲備。01績效考核優(yōu)化路徑設(shè)定合理績效指標(biāo)結(jié)合財務(wù)管理工作特點(diǎn)，設(shè)定合理的績效指標(biāo)，明確團(tuán)隊成員的工作方向和成果要求。01定期進(jìn)行績效評估按照績效指標(biāo)對團(tuán)隊成員進(jìn)行定期評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，提出改進(jìn)建議。02激勵與約束并重通過激勵和約束機(jī)制，鼓勵團(tuán)隊成員積極工作，提高工作績效，同時避免過度追求個人利益。