ICS03.060

CCSA11

37

山東省地方標(biāo)準(zhǔn)

DB37/T4829.1—2025

社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南

第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

Guidanceforsocialinsurancefundperformanceevaluating

—Part1：Workersbasicold-ageinsurancefund

2025-02-14發(fā)布2025-03-14實(shí)施

山東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布

DB37/T4829.1—2025

目次

前言.................................................................................II

引言................................................................................III

1范圍...............................................................................1

2規(guī)范性引用文件.....................................................................1

3術(shù)語(yǔ)和定義.........................................................................1

4評(píng)價(jià)原則...........................................................................1

全程管理原則...................................................................1

覆蓋全面原則...................................................................1

重點(diǎn)突出原則...................................................................1

激勵(lì)相容原則...................................................................1

5評(píng)價(jià)指標(biāo)框架.......................................................................2

6評(píng)價(jià)方法...........................................................................4

數(shù)據(jù)采集.......................................................................4

指標(biāo)權(quán)重.......................................................................4

評(píng)價(jià)分值計(jì)算方法...............................................................4

7評(píng)價(jià)程序...........................................................................4

前期準(zhǔn)備.......................................................................4

組織實(shí)施.......................................................................5

提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告...............................................................6

檔案歸集.......................................................................6

評(píng)價(jià)過(guò)程質(zhì)量控制...............................................................7

評(píng)價(jià)結(jié)果反饋...................................................................7

附錄A（規(guī)范性）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo).................................8

附錄B（資料性）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容和格式示例..................11

參考文獻(xiàn).............................................................................12

I

DB37/T4829.1—2025

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專(zhuān)利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專(zhuān)利的責(zé)任。

本文件是DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南》的第1部分。DB37/T4829已發(fā)布以下部

分：

——第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；

——第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金。

請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專(zhuān)利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專(zhuān)利的責(zé)任。

本文件由山東省財(cái)政廳提出、歸口并組織實(shí)施。

II

DB37/T4829.1—2025

引言

全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、

建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容。為貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院和我省關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算績(jī)效管理的

文件精神，山東省財(cái)政廳提出制定DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南》系列地方標(biāo)準(zhǔn)，以

標(biāo)準(zhǔn)的形式給出社會(huì)保險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序，指導(dǎo)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一、規(guī)

范開(kāi)展基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，進(jìn)一步提升全省基金使用效益的精準(zhǔn)性、有效性和使用管理安全性，提高基

金資源配置效率和使用效益，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)制度更加公平、更可持續(xù)。

DB37/T4829擬由7個(gè)部分構(gòu)成。

——第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)

的指標(biāo)、方法和程序。

——第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，目的在于明確職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第3部分：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

——第4部分：居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第5部分：居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，目的在于明確居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第6部分：工傷保險(xiǎn)基金，目的在于明確工傷保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

——第7部分：失業(yè)保險(xiǎn)基金，目的在于明確失業(yè)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

III

DB37/T4829.1—2025

社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南

第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

1范圍

本文件提供了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效的評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序等的指

導(dǎo)和建議。

本文件適用于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒(méi)有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金basicold-ageinsurancefund

按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定籌集的，主要用于保障參保人年老后基本生活的社會(huì)保險(xiǎn)基金。

[來(lái)源：GB/T31596.2—2015，4.1]

職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金workersbasicold-ageinsurancefund

按職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定籌集、管理、使用的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

[來(lái)源：GB/T31596.2—2015，4.2]

4評(píng)價(jià)原則

全程管理原則

對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、監(jiān)督實(shí)施全程進(jìn)行績(jī)效管理，確保

基金政策調(diào)整有評(píng)估、預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用。

覆蓋全面原則

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)范圍涵蓋基金預(yù)算管理的決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益等全部方面，

實(shí)現(xiàn)基金預(yù)算和績(jī)效管理一體化。

重點(diǎn)突出原則

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在政策效果、基金管理、精算平衡、地區(qū)結(jié)構(gòu)、

運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等方面的特征，體現(xiàn)基金預(yù)算績(jī)效管理的針對(duì)性。

激勵(lì)相容原則

1

DB37/T4829.1—2025

建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效管理的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化基金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

5評(píng)價(jià)指標(biāo)框架

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)包括決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)一級(jí)指標(biāo)。企業(yè)職工

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架如圖1所示。

決策包括政策制定、績(jī)效目標(biāo)兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——政策制定：包括合規(guī)性和及時(shí)性?xún)蓚€(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——績(jī)效目標(biāo)：包括合理性、細(xì)化量化程度兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

過(guò)程包括預(yù)算管理、政策執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理四個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——預(yù)算管理：包括預(yù)決算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——政策執(zhí)行：包括基金征收、基金運(yùn)行管理、基金支出三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——風(fēng)險(xiǎn)控制：包括內(nèi)部監(jiān)督、基金稽核兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——財(cái)務(wù)管理：包括收支管理、賬戶(hù)管理、對(duì)賬制度執(zhí)行、兩本預(yù)算銜接、保值增值管理五個(gè)三

級(jí)指標(biāo)。

產(chǎn)出包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——數(shù)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入、基金征繳率、待遇支出、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)變動(dòng)情況、參保職工繳費(fèi)五

個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——質(zhì)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比重、待遇支出占基金支出比重、其他支出占基金支出比

重、人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資比重四個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——時(shí)效：包括財(cái)政對(duì)基金補(bǔ)貼撥付及時(shí)性、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按時(shí)發(fā)放兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

效益包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿(mǎn)意度四個(gè)二級(jí)指標(biāo)：

——經(jīng)濟(jì)效益：包括利息收益率一個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——社會(huì)效益：包括養(yǎng)老金替代率、養(yǎng)老金增長(zhǎng)幅度、政策知曉度三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——可持續(xù)影響：包括基金支撐能力一個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——滿(mǎn)意度：包括服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度一個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表宜符合附錄A，評(píng)價(jià)指標(biāo)表包括指標(biāo)級(jí)別、指標(biāo)編號(hào)、

指標(biāo)說(shuō)明等。

2

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架

決策過(guò)程產(chǎn)出效益

政績(jī)預(yù)政風(fēng)財(cái)數(shù)質(zhì)時(shí)經(jīng)社可滿(mǎn)

策效算策險(xiǎn)務(wù)量量效濟(jì)會(huì)持意

制目管執(zhí)控管效效續(xù)度

定標(biāo)理行制理益益影

響

合及合細(xì)預(yù)預(yù)預(yù)基基基內(nèi)基收賬對(duì)兩保?；龑?shí)參保待其人均基養(yǎng)利養(yǎng)養(yǎng)政基服

規(guī)時(shí)理化決算算金金金部金支戶(hù)賬本值險(xiǎn)金遇際保險(xiǎn)遇他繳費(fèi)金老息老老策金務(wù)

性性性量算執(zhí)調(diào)征運(yùn)支監(jiān)稽管管制預(yù)增費(fèi)征支繳職費(fèi)支支基數(shù)補(bǔ)保收金金知支對(duì)

化編行整收行出督核理理度算值收繳出費(fèi)工收出出占貼險(xiǎn)益替增曉撐象

程制管執(zhí)銜管入率人繳入占占城鎮(zhèn)撥待率代長(zhǎng)度能滿(mǎn)

度理行接理數(shù)費(fèi)占基基單位付遇率幅力意

變基金金就業(yè)及按度度

動(dòng)金支支時(shí)時(shí)

人員

情收出出性發(fā)

況入比比平均放

比重重工資

重比重

圖1企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架圖

DB37/T4829.1

—2025

3

DB37/T4829.1—2025

6評(píng)價(jià)方法

數(shù)據(jù)采集

6.1.1宜通過(guò)以下方法采集績(jī)效評(píng)價(jià)所需的信息和數(shù)據(jù)：利用基金管理系統(tǒng)平臺(tái)自動(dòng)收集或調(diào)取、現(xiàn)

場(chǎng)查看、調(diào)查或面談等。

6.1.2績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來(lái)源主要有：省級(jí)、省直、市級(jí)、縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門(mén)、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

行政機(jī)構(gòu)、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)等企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息；調(diào)

查問(wèn)卷數(shù)據(jù)等。

6.1.3宜通過(guò)被評(píng)價(jià)方自查、評(píng)價(jià)組對(duì)數(shù)據(jù)分析復(fù)核等方式確認(rèn)數(shù)據(jù)的正確性和完備性。

指標(biāo)權(quán)重

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)推薦的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置規(guī)定如下：

——決策指標(biāo)10%、過(guò)程指標(biāo)30%、產(chǎn)出指標(biāo)30%、效益指標(biāo)30%；

——各地可結(jié)合實(shí)際適當(dāng)加大過(guò)程指標(biāo)權(quán)重。

評(píng)價(jià)分值計(jì)算方法

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)得分是所有指標(biāo)分值的求和。

7評(píng)價(jià)程序

前期準(zhǔn)備

7.1.1確定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

確定企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日等。

7.1.2成立評(píng)價(jià)工作組

7.1.2.1財(cái)政部門(mén)、社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)可自行組織開(kāi)展評(píng)價(jià)，也可委托第三方機(jī)構(gòu)或組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)?/p>

家實(shí)施。

7.1.2.2評(píng)價(jià)工作組成員宜符合利益關(guān)系回避相關(guān)要求，人員數(shù)量、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)能力滿(mǎn)足評(píng)價(jià)工

作需要，并保證成員穩(wěn)定；宜邀請(qǐng)或聘請(qǐng)一定數(shù)量的績(jī)效評(píng)價(jià)和社會(huì)保障等領(lǐng)域?qū)＜夜餐瑓⑴c績(jī)效評(píng)價(jià)

工作。

7.1.3開(kāi)展前期調(diào)研

宜通過(guò)座談、調(diào)研等方式，了解評(píng)價(jià)對(duì)象及相關(guān)單位業(yè)務(wù)情況，收集企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)

行管理數(shù)據(jù)和資料，全面了解評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效目標(biāo)及決策、過(guò)程、產(chǎn)出、

效益等情況。

7.1.4制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案

7.1.4.1設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

宜按照以下步驟設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：

4

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a)依據(jù)第5章給出的評(píng)價(jià)指標(biāo)，結(jié)合評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的工作重點(diǎn)、

工作權(quán)限和實(shí)際工作安排，確定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；

b)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法，清晰、準(zhǔn)確確定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

c)依據(jù)6.2給出的權(quán)重建議，確定各績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重；

d)最終形成績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，詳細(xì)說(shuō)明每項(xiàng)指標(biāo)的指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來(lái)

源和取數(shù)方式等。

7.1.4.2確定評(píng)價(jià)思路

確定企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)方法和評(píng)分方法。

7.1.4.3編制社會(huì)調(diào)查方案

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要確定開(kāi)展社會(huì)調(diào)查的，宜編制社會(huì)調(diào)查方案。社會(huì)調(diào)查方案宜明確調(diào)查目的、

調(diào)查對(duì)象范圍、樣本數(shù)量、調(diào)查方式、抽樣方法，設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容和訪(fǎng)談提綱等。

7.1.4.4確定資料清單和配合事項(xiàng)

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要，確定由被評(píng)價(jià)方提供的資料清單及其他需要配合的事項(xiàng)。

7.1.4.5制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案

在前期工作基礎(chǔ)上，與評(píng)價(jià)各相關(guān)方充分溝通，制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案。評(píng)價(jià)實(shí)施方案內(nèi)容宜包括：

——基本情況：制度背景、管理體制、預(yù)算管理機(jī)制及籌集支付方式、基金運(yùn)行情況等；

——績(jī)效目標(biāo)：總體績(jī)效目標(biāo)、年度績(jī)效目標(biāo)；

——評(píng)價(jià)思路：評(píng)價(jià)目的和依據(jù)、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍、評(píng)價(jià)方法選擇；

——績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路、指標(biāo)體系、各指標(biāo)定義、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)

分細(xì)則；

——社會(huì)調(diào)查；

——組織實(shí)施：評(píng)價(jià)工作組人員及分工、評(píng)價(jià)時(shí)間及工作進(jìn)程安排、質(zhì)量控制措施；

——資料清單和配合事項(xiàng)；

——其他需要說(shuō)明和解決的問(wèn)題。

7.1.5組織專(zhuān)家論證

組織論證會(huì)，征求相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家的意見(jiàn)建議。根據(jù)論證意見(jiàn)，對(duì)評(píng)價(jià)實(shí)施方案進(jìn)一步修改完善，

形成定稿。

組織實(shí)施

7.2.1下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知書(shū)

擬定績(jī)效評(píng)價(jià)通知書(shū)，明確評(píng)價(jià)任務(wù)、對(duì)象、內(nèi)容、工作進(jìn)程安排、需被評(píng)價(jià)單位提供的資料等，

通過(guò)財(cái)政部門(mén)下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知書(shū)。

7.2.2資料收集與核查

按照6.1給出的建議，通過(guò)核查財(cái)務(wù)資料、查閱運(yùn)行管理系統(tǒng)、調(diào)取經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)、查看政策實(shí)施

情況、組織開(kāi)展座談或問(wèn)卷調(diào)查等方式采集數(shù)據(jù)和信息，核實(shí)分析資料的真實(shí)性、完整性和有效性，并

對(duì)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行記錄存儲(chǔ)。

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7.2.3數(shù)據(jù)分析、處理

宜利用比較分析、因素分析、公眾評(píng)判等方法對(duì)釆集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、處理，對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，

按照6.3給出的計(jì)算方法得到績(jī)效評(píng)價(jià)得分。

7.2.4梳理問(wèn)題清單

詳細(xì)列明現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，記入評(píng)價(jià)工作底稿。

7.2.5形成評(píng)價(jià)初步結(jié)論

根據(jù)工作底稿、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、工作記錄等情況，分析形成評(píng)價(jià)初步結(jié)論，并按區(qū)域列明績(jī)效評(píng)價(jià)

結(jié)果及排名。

7.2.6交換意見(jiàn)

將初步評(píng)價(jià)結(jié)論與被評(píng)價(jià)方充分交換意見(jiàn)。意見(jiàn)不一致的，被評(píng)價(jià)方于規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行書(shū)面反饋。

提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

7.3.1撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

認(rèn)真研究分析被評(píng)價(jià)方意見(jiàn)，撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（見(jiàn)附錄B）。

——全面反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本情況，說(shuō)明評(píng)價(jià)工作組織實(shí)施情況，依據(jù)工作底稿、工作記錄等，對(duì)

照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全面客觀分析基金收入和支出績(jī)效狀況，做出具體績(jī)效分析和結(jié)論。

——對(duì)基金績(jī)效、主要問(wèn)題的分析，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、案例詳實(shí)、依據(jù)充分、分析透徹、結(jié)

論無(wú)誤，所提建議具有針對(duì)性、可行性和應(yīng)用性。

7.3.2論證報(bào)告

7.3.2.1組織召開(kāi)包括被評(píng)價(jià)方、相關(guān)專(zhuān)家參加的論證會(huì)，對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告的完整性、邏輯性、合理性、

充分性及所提意見(jiàn)建議的針對(duì)性、可操作性、可實(shí)現(xiàn)程度等征求意見(jiàn)。

7.3.2.2被評(píng)價(jià)方和專(zhuān)家提出對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果有重大影響的意見(jiàn)，宜提交書(shū)面說(shuō)明。

7.3.3提交報(bào)告

根據(jù)論證意見(jiàn)，對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行修改和完善，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交評(píng)價(jià)報(bào)告終稿及被評(píng)價(jià)方書(shū)面反饋

意見(jiàn)。

檔案歸集

績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后及時(shí)將評(píng)價(jià)過(guò)程和結(jié)果資料存檔。存檔資料宜包括但不限于：

——企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本情況和相關(guān)文件；

——評(píng)價(jià)實(shí)施方案；

——委托評(píng)價(jià)協(xié)議（合同）；

——基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（資料）表；

——評(píng)價(jià)工作底稿及附件；

——會(huì)議紀(jì)要；

——訪(fǎng)談?dòng)涗洠?/p>

——現(xiàn)場(chǎng)核查記錄；

——調(diào)查問(wèn)卷、調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果；

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——績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表；

——績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；

——問(wèn)題清單及所反映問(wèn)題的佐證材料等。

評(píng)價(jià)過(guò)程質(zhì)量控制

7.5.1參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員，對(duì)評(píng)價(jià)工作涉及的信息資料負(fù)有保守秘密的義務(wù)，未經(jīng)授權(quán)部門(mén)單位

同意，不宜以任何形式對(duì)外提供、泄露、公開(kāi)。

7.5.2績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)方宜妥善保管信息資料，保證信息安全。

7.5.3委托第三方開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，財(cái)政部門(mén)宜對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方案、評(píng)價(jià)報(bào)告等進(jìn)行審核，

掌握評(píng)價(jià)工作動(dòng)態(tài)和進(jìn)度，對(duì)評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

7.5.4宜督促受托第三方健全內(nèi)部評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，自覺(jué)接受監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)報(bào)告評(píng)價(jià)工作情況、

提供相關(guān)材料。

7.5.5評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，宜對(duì)受托第三方評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評(píng)。

評(píng)價(jià)結(jié)果反饋

以書(shū)面形式向被評(píng)價(jià)方反饋績(jī)效評(píng)價(jià)意見(jiàn)，簡(jiǎn)要介紹績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況及報(bào)告主要內(nèi)容，通報(bào)

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，指出績(jī)效管理存在的問(wèn)題，明確整改意見(jiàn)，提出反饋結(jié)果應(yīng)用及整改落實(shí)情況的具體要

求。

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A

A

附錄A

（規(guī)范性）

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)表A.1。

表A.1企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

相關(guān)政策制定和政策調(diào)整權(quán)限的合規(guī)性情

1合規(guī)性權(quán)限L1M1N1P1

況

政策制定

在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定或完善相關(guān)配套政策的

2及時(shí)性—L1M1N2

決策情況

3合理性—L1M2N1下一年度基金績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的合理性

績(jī)效目標(biāo)下一年度基金績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的細(xì)化量化程

4細(xì)化量化程度—L1M2N2

度

5預(yù)算編制質(zhì)量L2M1N1P1基金預(yù)算編制質(zhì)量

6決算編制質(zhì)量L2M1N1P2基金決算編制質(zhì)量

預(yù)決算

7編制決算數(shù)據(jù)一致性L(fǎng)2M1N1P3對(duì)決算數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行評(píng)價(jià)

按規(guī)定程序向本級(jí)政府、人大報(bào)送基金預(yù)

8程序合規(guī)性L(fǎng)2M1N1P4

決算進(jìn)行審議的情況

預(yù)算管理

9預(yù)算批復(fù)L2M1N2P1基金預(yù)算批復(fù)的及時(shí)性、合規(guī)性情況

預(yù)算執(zhí)行

10數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量L2M1N2P2基金月報(bào)、季報(bào)等數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量情況

過(guò)程建議審議程序合

11L2M1N3P1按規(guī)定程序報(bào)送預(yù)算調(diào)整方案的情況

預(yù)算調(diào)整規(guī)性

12數(shù)據(jù)質(zhì)量L2M1N3P2預(yù)算調(diào)整內(nèi)容的充分性和數(shù)據(jù)的完整性

13參保范圍L2M2N1P1參保范圍符合有關(guān)規(guī)定的情況

14繳費(fèi)費(fèi)率L2M2N1P2繳費(fèi)費(fèi)率情況

15政策執(zhí)行基金征收繳費(fèi)基數(shù)L2M2N1P3繳費(fèi)基數(shù)超過(guò)規(guī)定的上下限情況

收入信息核對(duì)有稅務(wù)部門(mén)與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)收保費(fèi)的核對(duì)情

16L2M2N1P4

效性況

全流程信息化保企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保、記賬、領(lǐng)取、

17L2M2N2P1

基金運(yùn)行障率業(yè)財(cái)一體化等各個(gè)環(huán)節(jié)信息化全覆蓋情況

管理基金運(yùn)行信息公財(cái)政部門(mén)或經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期向社會(huì)公開(kāi)基金

18L2M2N2P2

開(kāi)預(yù)決算的情況

過(guò)程政策執(zhí)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理重復(fù)領(lǐng)取待遇及追回的情

19待遇領(lǐng)取范圍L2M2N3P1

況

基金支出

20待遇計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)L2M2N3P2基金支付額度及支付標(biāo)準(zhǔn)的情況

21基金使用規(guī)范性L(fǎng)2M2N3P3基金的財(cái)務(wù)支出及核算的規(guī)范性

8

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表A.1企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

系統(tǒng)信息管理權(quán)限和崗位制約等組織架構(gòu)

22組織架構(gòu)健全性L(fǎng)2M3N1P1

的完整性及合理性

基金本地化制度建設(shè)執(zhí)行情況，以及經(jīng)辦

23制度建設(shè)及執(zhí)行L2M3N1P2

機(jī)構(gòu)健全完善本地化經(jīng)辦規(guī)程的情況

內(nèi)部監(jiān)督

基金風(fēng)險(xiǎn)

24L2M3N1P3基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的情況

預(yù)警管理

風(fēng)險(xiǎn)控制

25風(fēng)險(xiǎn)模型質(zhì)量L2M3N1P4數(shù)據(jù)稽核規(guī)則的設(shè)計(jì)使用的情況

26監(jiān)督結(jié)果應(yīng)用L2M3N1P5有效疑點(diǎn)信息核實(shí)應(yīng)用的情況

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)參保人反饋問(wèn)題開(kāi)展外部稽核

27稽核完成度L2M3N2P1

的覆蓋程度

基金稽核

社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)對(duì)基金稽核結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的

28稽核結(jié)果應(yīng)用L2M3N2P2

情況

29收支管理—L2M4N1財(cái)務(wù)收支管理規(guī)范的情況

過(guò)程

30收入戶(hù)清零L2M4N2P1收入戶(hù)、國(guó)庫(kù)戶(hù)月度清零的情況

31結(jié)余上解L2M4N2P2財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)余上解省級(jí)的情況

賬戶(hù)管理個(gè)人賬戶(hù)

32L2M4N2P3個(gè)人賬戶(hù)定期維護(hù)的情況

定期維護(hù)

財(cái)務(wù)管理

33賬戶(hù)設(shè)置L2M4N2P4賬戶(hù)設(shè)置管理的情況

34對(duì)賬制度執(zhí)行—L2M4N3經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行對(duì)賬核對(duì)的情況

財(cái)政部門(mén)對(duì)基金的補(bǔ)助全部通過(guò)一般公共

35兩本預(yù)算銜接—L2M4N4預(yù)算反映，基金財(cái)政補(bǔ)貼收入與一般公共

預(yù)算相應(yīng)科目銜接一致的情況

36制度規(guī)范性L(fǎng)2M4N5P1保值增值制度合規(guī)性、程序完整性的情況

37措施有效性L(fǎng)2M4N5P2保值增值措施實(shí)施及時(shí)性的情況

財(cái)務(wù)管理保值增管理

年末專(zhuān)戶(hù)活期存年末財(cái)政專(zhuān)戶(hù)活期存款占銀行存款比重的

38L2M4N5P3

款占比情況

保險(xiǎn)費(fèi)決算收入占預(yù)算調(diào)整后保險(xiǎn)費(fèi)收入

39保險(xiǎn)費(fèi)收入—L3M1N1

的比例

40基金征繳率—L3M1N2基金征收的實(shí)際完成情況

待遇支出決算數(shù)占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的比例情

41待遇支出—L3M1N3

況

產(chǎn)出數(shù)量實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)

42—L3M1N4實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)

變動(dòng)情況

對(duì)實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與應(yīng)參保在職人數(shù)的比重

43參保職工繳費(fèi)率L3M1N5P1

現(xiàn)狀情況

參保職工繳費(fèi)

參保職工繳費(fèi)率實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)與應(yīng)參保在職人數(shù)的比重比

44L3M1N5P2

增長(zhǎng)情況上年增長(zhǎng)情況

9

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表A.1企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

保險(xiǎn)費(fèi)收入占基

45—L3M2N1保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比重的情況

金收入比重

待遇支出占基金

46—L3M2N2待遇支出占基金支出比重的情況

支出比重

質(zhì)量其他支出占基金

47—L3M2N3其他支出占基金支出比重的情況

支出比重

人均繳費(fèi)基數(shù)占

人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資比重

48城鎮(zhèn)單位就業(yè)人現(xiàn)狀L3M2N4P1

產(chǎn)出現(xiàn)狀情況

員平均工資比重

人均繳費(fèi)基數(shù)占

比上年人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資比重

49質(zhì)量城鎮(zhèn)單位就業(yè)人L3M2N4P2

提高情況比上年增長(zhǎng)情況

員平均工資比