2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理押題練習(xí)試卷第一部分單選題(50題)1、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險(xiǎn)

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，需要通過(guò)一定的資金安排來(lái)抵御其可能造成的損失。A選項(xiàng)，存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它主要用于滿(mǎn)足流動(dòng)性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專(zhuān)門(mén)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失而安排，所以A不正確。B選項(xiàng)，存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類(lèi)存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險(xiǎn)損失，所以B不正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失具有不確定性，經(jīng)濟(jì)資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成損失的安排，所以C正確。D選項(xiàng)，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，并非專(zhuān)門(mén)安排來(lái)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。2、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試說(shuō)法正確的是（）

A.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

B.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

C.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

D.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

【答案】：B

【解析】在信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試中，情景設(shè)計(jì)起著基礎(chǔ)性作用。它為整個(gè)壓力測(cè)試搭建了基本的框架和場(chǎng)景，是后續(xù)各項(xiàng)工作開(kāi)展的前提條件。倘若情景設(shè)計(jì)不合理，壓力測(cè)試就無(wú)法準(zhǔn)確模擬出真實(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，也就失去了其應(yīng)有的意義。假設(shè)條件選擇則是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合理的假設(shè)條件能夠更加精準(zhǔn)地反映不同情景下可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化情況。只有假設(shè)條件設(shè)置得當(dāng)，才能使壓力測(cè)試的結(jié)果更具可靠性和參考價(jià)值。若假設(shè)條件不準(zhǔn)確，那么測(cè)試結(jié)果可能會(huì)與實(shí)際情況偏差較大，無(wú)法為管理決策提供有效的支持。而壓力測(cè)試的最終目標(biāo)是管理應(yīng)用。通過(guò)壓力測(cè)試得出的結(jié)果，能夠幫助相關(guān)管理者更好地了解機(jī)構(gòu)在不同風(fēng)險(xiǎn)情景下的承受能力和潛在損失，進(jìn)而制定出更加科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，優(yōu)化資源配置，提升機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。避免損失并不是壓力測(cè)試的最終目標(biāo)，因?yàn)樵趯?shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，完全避免損失是幾乎不可能的，壓力測(cè)試是為了更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)有效的管理應(yīng)用。所以正確答案是B。3、目前，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率是以（）為基礎(chǔ)計(jì)算的。

A.經(jīng)濟(jì)資本

B.會(huì)計(jì)資本

C.監(jiān)管資本

D.賬面資本

【答案】：C

【解析】本題主要考查我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算基礎(chǔ)。A選項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量，它是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失等額的資本，并非我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算基礎(chǔ)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)會(huì)計(jì)資本也稱(chēng)為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，它反映的是銀行實(shí)際擁有的資本水平，但不是計(jì)算資本充足率的基礎(chǔ)，所以B和D選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率就是以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的，所以C選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選C。4、商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，應(yīng)以評(píng)估借款人的（）為核心

A.盈利能力

B.還款記錄

C.還款意愿

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)，核心考量因素應(yīng)是借款人的還款能力。還款能力是判斷借款人是否能夠按時(shí)足額償還貸款的關(guān)鍵指標(biāo)。盈利能力雖然在一定程度上有助于還款，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能盈利但由于資金周轉(zhuǎn)等問(wèn)題無(wú)法及時(shí)還款，A排除；還款記錄是以往還款情況的體現(xiàn)，能為評(píng)估提供參考，但它不能完全代表未來(lái)的還款能力，B排除；還款意愿固然重要，但僅有還款意愿而沒(méi)有實(shí)際的還款能力，貸款仍可能面臨風(fēng)險(xiǎn)，C排除。所以應(yīng)以評(píng)估借款人的還款能力為核心來(lái)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，答案選D。"5、在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低的是（）。

A.符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

B.對(duì)我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)

C.個(gè)人住房抵押貸款

D.對(duì)于一般企業(yè)的債權(quán)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下不同表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。-A項(xiàng)：符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)通常具有一定風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并不是最低的。微型和小型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面相對(duì)較弱，銀行面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，所以其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重會(huì)高于部分低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。-B項(xiàng)：對(duì)我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán)，一般情況下信用風(fēng)險(xiǎn)較低。我國(guó)公共部門(mén)實(shí)體通常具有相對(duì)穩(wěn)定的收入來(lái)源和較強(qiáng)的信用支撐，如政府部門(mén)、國(guó)有事業(yè)單位等，其償債能力有一定保障，所以在表內(nèi)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低。-C項(xiàng)：個(gè)人住房抵押貸款雖然有房產(chǎn)作為抵押物，但也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，如房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致抵押物價(jià)值下降、借款人因失業(yè)等原因無(wú)法按時(shí)還款等。因此，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是最低。-D項(xiàng)：對(duì)于一般企業(yè)的債權(quán)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和信用水平參差不齊，面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)營(yíng)管理等多方面的不確定性，違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，所以其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于低風(fēng)險(xiǎn)的公共部門(mén)實(shí)體債權(quán)。綜上，答案選B。6、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的是（）。

A.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

B.交易和銷(xiāo)售

C.零售銀行業(yè)務(wù)

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來(lái)判斷是否屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。A項(xiàng)：公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的主要貨幣政策工具，通過(guò)中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交易，實(shí)現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標(biāo)。所以公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行的業(yè)務(wù)，并非商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。B項(xiàng)：交易和銷(xiāo)售是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。在交易和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行會(huì)參與各種金融市場(chǎng)的交易活動(dòng)，如債券交易、外匯交易等，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)來(lái)獲取利潤(rùn)。C項(xiàng)：零售銀行業(yè)務(wù)主要是針對(duì)個(gè)人客戶(hù)提供的一系列金融服務(wù)，包括儲(chǔ)蓄、貸款、信用卡、個(gè)人理財(cái)?shù)?。零售銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一。D項(xiàng)：公司金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶(hù)提供的金融服務(wù)，涵蓋了企業(yè)融資、項(xiàng)目融資、現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資等多個(gè)方面，是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一。綜上，不屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的是A。7、下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的是（）。

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)治理

D.內(nèi)部環(huán)境

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。A選項(xiàng)控制活動(dòng)是確保管理指令得以執(zhí)行的政策和程序，是內(nèi)部控制的重要手段之一；B選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；D選項(xiàng)內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。而C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理并不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素的范疇，所以本題答案選C。"8、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中的利率預(yù)測(cè)的內(nèi)容不包括（）。

A.利率變動(dòng)方向

B.利率變動(dòng)水平

C.利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測(cè)

D.利率最大化的時(shí)間

【答案】：D

【解析】該題主要考查銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中利率預(yù)測(cè)的內(nèi)容。銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法里的利率預(yù)測(cè)主要圍繞利率變動(dòng)的方向、水平以及周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)等方面展開(kāi)。A選項(xiàng)，利率變動(dòng)方向即預(yù)測(cè)利率是上升還是下降，這是利率預(yù)測(cè)的重要內(nèi)容。因?yàn)椴煌睦首儎?dòng)方向會(huì)對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債等產(chǎn)生不同的影響，如果預(yù)期利率上升，銀行可能會(huì)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)以應(yīng)對(duì)。B選項(xiàng)，利率變動(dòng)水平指的是預(yù)測(cè)利率上升或下降的幅度大小。明確利率變動(dòng)水平有助于銀行更精準(zhǔn)地估算收益和風(fēng)險(xiǎn)，例如根據(jù)利率變動(dòng)水平來(lái)調(diào)整貸款定價(jià)。C選項(xiàng)，利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測(cè)能幫助銀行把握利率在不同周期階段的轉(zhuǎn)換時(shí)機(jī)，提前做好相應(yīng)的業(yè)務(wù)調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)防控。而D選項(xiàng)，利率最大化并非利率預(yù)測(cè)的常規(guī)內(nèi)容，利率受多種經(jīng)濟(jì)因素和市場(chǎng)條件影響，在實(shí)際中難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)其達(dá)到最大化的具體時(shí)間。所以本題答案選D。9、為控制個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取的措施是（）。

A.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程

B.強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查

C.改革信貸經(jīng)營(yíng)管理模式

D.實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于控制個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取措施的考查。A選項(xiàng)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程能夠從業(yè)務(wù)本身的設(shè)計(jì)和執(zhí)行環(huán)節(jié)入手，使業(yè)務(wù)流程更加科學(xué)、合理和高效。通過(guò)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，可以使信貸產(chǎn)品更符合市場(chǎng)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求；改進(jìn)操作流程則能減少操作過(guò)程中的漏洞和失誤，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，故該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查雖然有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作中的問(wèn)題，但它更多的是一種事后或事中的監(jiān)控手段，不能從根本上改變業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，相比之下，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的全面性和基礎(chǔ)性不如優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和改進(jìn)操作流程，所以該選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)，改革信貸經(jīng)營(yíng)管理模式側(cè)重于信貸業(yè)務(wù)整體的經(jīng)營(yíng)和管理層面，主要涉及戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、資源配置等方面的調(diào)整，不能直接針對(duì)具體的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的直接作用不如A選項(xiàng)，所以該選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)，實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度是一種內(nèi)部控制的方式，它主要是通過(guò)明確不同部門(mén)和崗位的職責(zé)，防止權(quán)力集中和相互勾結(jié)，起到一定的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，但它同樣不能從源頭上對(duì)業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用相對(duì)間接，所以該選項(xiàng)不正確。綜上，答案選A。10、績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持的原則是（）。

A.綜合平衡

B.激勵(lì)性

C.可靠性

D.安全與收益平衡

【答案】：A

【解析】績(jī)效考評(píng)是對(duì)組織或個(gè)人的工作業(yè)績(jī)、能力等方面進(jìn)行全面、客觀、公正評(píng)價(jià)的過(guò)程。其目的在于激勵(lì)員工提升工作績(jī)效，促進(jìn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。A選項(xiàng)綜合平衡正確?？?jī)效考評(píng)需綜合多方面因素，涵蓋工作數(shù)量、質(zhì)量、效率、效益等工作業(yè)績(jī)維度，以及工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等工作表現(xiàn)維度，還要平衡短期與長(zhǎng)期績(jī)效、個(gè)人與團(tuán)隊(duì)績(jī)效等。只有綜合平衡各方面因素，才能全面、客觀、公正地評(píng)價(jià)員工績(jī)效，為員工薪酬調(diào)整、晉升、培訓(xùn)等人力資源決策提供科學(xué)依據(jù)。B選項(xiàng)激勵(lì)性并非績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持的原則。激勵(lì)性是績(jī)效考評(píng)發(fā)揮作用的一種體現(xiàn)，通過(guò)合理的績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用，如獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工、懲罰落后員工，能激勵(lì)員工提高工作績(jī)效，但它不是績(jī)效考評(píng)本身應(yīng)遵循的根本原則。C選項(xiàng)可靠性不是績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持的原則。可靠性強(qiáng)調(diào)績(jī)效考評(píng)結(jié)果的穩(wěn)定性和一致性，但這是績(jī)效考評(píng)實(shí)施過(guò)程中應(yīng)保證的質(zhì)量要求，而非績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持的核心原則。D選項(xiàng)安全與收益平衡通常用于金融、投資等領(lǐng)域，衡量投資項(xiàng)目的安全性和收益性之間的關(guān)系，與績(jī)效考評(píng)沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)，不屬于績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持的原則。綜上，本題正確答案是A。11、下列關(guān)于公允價(jià)值的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值

B.公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值

D.若沒(méi)有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過(guò)現(xiàn)金流量法來(lái)獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)公允價(jià)值概念及計(jì)量方法的理解。A選項(xiàng)，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)存在活躍市場(chǎng)時(shí)，公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格，這是公允價(jià)值計(jì)量的常見(jiàn)方式之一，該說(shuō)法無(wú)誤。C選項(xiàng)，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，說(shuō)明這些數(shù)據(jù)不能反映市場(chǎng)參與者對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)，不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值，以保證公允價(jià)值計(jì)量的可靠性和相關(guān)性，此說(shuō)法正確。D選項(xiàng)，若沒(méi)有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，應(yīng)采用估值技術(shù)來(lái)確定公允價(jià)值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說(shuō)公允價(jià)值可通過(guò)現(xiàn)金流量法來(lái)獲得，該說(shuō)法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。12、在用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.12％

B.18％

C.15％

D.8％

【答案】：C

【解析】在用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)于商業(yè)銀行各產(chǎn)品線有對(duì)應(yīng)的β值規(guī)定。其中“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值是15%，所以本題正確答案是C。"13、（）負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：D

【解析】高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)總體戰(zhàn)略決策等重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)主要承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行監(jiān)督；股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司重大事項(xiàng)等。所以本題答案選D。"14、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的說(shuō)法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制

B.壓力測(cè)試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測(cè)試應(yīng)確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類(lèi)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】該題正確答案為B。A項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)，銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制是很有必要的。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于動(dòng)態(tài)變化中，定期評(píng)估和更新壓力測(cè)試方法，能使銀行的壓力測(cè)試更貼合實(shí)際情況，及時(shí)反映新的風(fēng)險(xiǎn)因素和經(jīng)濟(jì)狀況的變化，從而更準(zhǔn)確地評(píng)估銀行在不同情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。B項(xiàng)說(shuō)法不恰當(dāng)，壓力測(cè)試既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，也可以選擇單因素壓力變量開(kāi)展測(cè)試，并非僅適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，其選擇應(yīng)根據(jù)銀行的具體情況、測(cè)試目的等因素綜合確定。C項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)，銀行所選擇的壓力測(cè)試確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類(lèi)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，這是壓力測(cè)試的關(guān)鍵目標(biāo)之一。只有這樣，壓力測(cè)試才能真正模擬出各種不利情況下銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，讓銀行提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，避免風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)對(duì)銀行造成重大損失。D項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)，銀行合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面涵蓋各種可能出現(xiàn)的情況。通過(guò)對(duì)不同嚴(yán)重程度壓力情景下銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估，可以幫助銀行了解自身在不同壓力水平下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提高銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和穩(wěn)健性。15、下列不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。

A.前臺(tái)交易

B.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.評(píng)級(jí)授信

D.后臺(tái)結(jié)算清算

【答案】：C

【解析】資金交易業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中于前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及后臺(tái)結(jié)算清算環(huán)節(jié)。前臺(tái)交易直接涉及資金交易的實(shí)際操作，操作不當(dāng)易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)對(duì)交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)控和控制等，其履職效果影響著交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；后臺(tái)結(jié)算清算對(duì)資金交易的最終確認(rèn)和資金劃轉(zhuǎn)等操作，一旦出現(xiàn)失誤會(huì)造成嚴(yán)重后果。而評(píng)級(jí)授信通常是銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估并給予一定信用額度的業(yè)務(wù)，不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所以答案選C。"16、對(duì)單一法人客戶(hù)的管理層分析重點(diǎn)考核的是（）。

A.管理者人品

B.管理者誠(chéng)信度

C.授信動(dòng)機(jī)

D.以上都是

【答案】：D

【解析】對(duì)單一法人客戶(hù)的管理層分析需要進(jìn)行多方面考量。A選項(xiàng)管理者人品至關(guān)重要，人品良好的管理者通常更能秉持道德準(zhǔn)則，在企業(yè)決策和運(yùn)營(yíng)中做出正確選擇，有利于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，減少道德風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的潛在損失；B選項(xiàng)管理者誠(chéng)信度同樣關(guān)鍵，誠(chéng)信是企業(yè)與合作伙伴、客戶(hù)等建立良好關(guān)系的基礎(chǔ)，誠(chéng)信度高的管理者在商業(yè)活動(dòng)中更易獲得信任，保障企業(yè)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展；C選項(xiàng)授信動(dòng)機(jī)也不容忽視，了解管理者的授信動(dòng)機(jī)能判斷其獲取資金的目的是否合理、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，避免資金濫用或用于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。綜合來(lái)看，這三個(gè)方面對(duì)于單一法人客戶(hù)的管理層分析都十分重要，所以答案選D。"17、某商業(yè)銀行選取過(guò)去250天的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算交易賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）為780萬(wàn)元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來(lái)250個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)期會(huì)有（）天交易賬戶(hù)的損失超過(guò)780萬(wàn)元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的含義以及所給的置信水平來(lái)計(jì)算未來(lái)250個(gè)交易日內(nèi)交易賬戶(hù)損失超過(guò)780萬(wàn)元的天數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中置信水平為99%，持有期為1天，這意味著在1天的持有期內(nèi)，有99%的可能性損失不會(huì)超過(guò)計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值780萬(wàn)元，那么損失超過(guò)780萬(wàn)元的概率則為\(1-99\%=1\%\)。接下來(lái)計(jì)算未來(lái)250個(gè)交易日內(nèi)，交易賬戶(hù)損失超過(guò)780萬(wàn)元的預(yù)期天數(shù)，用總交易日數(shù)乘以損失超過(guò)780萬(wàn)元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。綜上，答案是A。18、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以使用三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，其中（）風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。

A.基本指標(biāo)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的情況下，有三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法可供使用，分別是基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。基本指標(biāo)法是較為簡(jiǎn)單的計(jì)量方法，它以單一的總收入指標(biāo)作為計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的基礎(chǔ)，未充分考慮不同業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)差異，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反映較為籠統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)敏感度較低。標(biāo)準(zhǔn)法將銀行業(yè)務(wù)劃分為不同業(yè)務(wù)線，各業(yè)務(wù)線有不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)，比基本指標(biāo)法考慮了更多業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)差異，但在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化程度上仍有不足，風(fēng)險(xiǎn)敏感度一般。高級(jí)計(jì)量法允許銀行基于自身內(nèi)部數(shù)據(jù)和模型來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，它能夠根據(jù)銀行自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行定制化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，能更精準(zhǔn)地反映銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要是用于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，并非操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量方法。因此本題應(yīng)選D。"19、下列不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性應(yīng)急機(jī)制中預(yù)警信號(hào)的是（）

A.資產(chǎn)規(guī)模急劇擴(kuò)張

B.銀行股票價(jià)格大幅上漲

C.銀行評(píng)級(jí)下調(diào)

D.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性應(yīng)急機(jī)制中預(yù)警信號(hào)的相關(guān)知識(shí)。-A項(xiàng)資產(chǎn)規(guī)模急劇擴(kuò)張：當(dāng)銀行資產(chǎn)規(guī)模急劇擴(kuò)張時(shí)，可能意味著銀行在短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行了大量的貸款發(fā)放或其他資產(chǎn)配置活動(dòng)。這可能會(huì)導(dǎo)致銀行資金的快速流出，同時(shí)資產(chǎn)質(zhì)量也可能因?yàn)閿U(kuò)張速度過(guò)快而難以保證，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，屬于預(yù)警信號(hào)。-B項(xiàng)銀行股票價(jià)格大幅上漲：銀行股票價(jià)格大幅上漲通常是市場(chǎng)對(duì)銀行未來(lái)盈利預(yù)期較好的一種表現(xiàn)，這往往意味著銀行的經(jīng)營(yíng)狀況在市場(chǎng)看來(lái)是良好的，并不代表銀行面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，不屬于預(yù)警信號(hào)。-C項(xiàng)銀行評(píng)級(jí)下調(diào)：銀行評(píng)級(jí)是對(duì)銀行信用狀況、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等多方面的綜合評(píng)估。銀行評(píng)級(jí)下調(diào)說(shuō)明其信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等方面出現(xiàn)了問(wèn)題，會(huì)影響銀行的融資能力和市場(chǎng)信心，從而可能引發(fā)流動(dòng)性問(wèn)題，屬于預(yù)警信號(hào)。-D項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量惡化：資產(chǎn)質(zhì)量惡化意味著銀行的貸款等資產(chǎn)可能出現(xiàn)違約、逾期等情況，這會(huì)導(dǎo)致銀行未來(lái)的現(xiàn)金流減少。同時(shí)，為了應(yīng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，銀行可能需要提取更多的準(zhǔn)備金，進(jìn)一步占用資金，影響流動(dòng)性，屬于預(yù)警信號(hào)。綜上，答案選B。20、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報(bào)告期內(nèi)交易賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為660萬(wàn)元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無(wú)法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時(shí)，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將增加。因此，答案選A。21、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指計(jì)量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對(duì)值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"22、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)制定壓力測(cè)試政策的是（）。

A.董事會(huì)

B.股東大會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)中制定壓力測(cè)試政策的主體。A選項(xiàng)，董事會(huì)主要負(fù)責(zé)總體戰(zhàn)略決策、監(jiān)督等宏觀層面的職責(zé)，通常不會(huì)直接負(fù)責(zé)制定壓力測(cè)試政策，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如選舉董事、審議財(cái)務(wù)報(bào)告等，不會(huì)參與到壓力測(cè)試政策的具體制定中，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況以及董事和高級(jí)管理人員的行為等，并不負(fù)責(zé)制定壓力測(cè)試政策，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，需要根據(jù)銀行的實(shí)際情況和監(jiān)管要求來(lái)制定具體的政策和操作流程，壓力測(cè)試政策屬于銀行經(jīng)營(yíng)管理中的具體政策，應(yīng)由高級(jí)管理層制定，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。23、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的相關(guān)公式，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析。首先明確經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去資本成本后的余額。-**A選項(xiàng)**：根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本，該項(xiàng)表達(dá)式正確。-**B選項(xiàng)**：因?yàn)橘Y本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，該項(xiàng)表達(dá)式正確。-**C選項(xiàng)**：EVA的正確表達(dá)式應(yīng)該是EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，而不是(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，該項(xiàng)表達(dá)式錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，這是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的正確表達(dá)式之一，該項(xiàng)表達(dá)式正確。綜上，答案選C。24、某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為200億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為150億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露為170億元，預(yù)期損失為3億元，則商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為（）。

A.3.33％

B.2.5％

C.2.94％

D.1.76％

【答案】：D

【解析】預(yù)期損失率是指預(yù)期損失與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的百分比。本題中已知預(yù)期損失為3億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露為170億元，根據(jù)預(yù)期損失率的計(jì)算公式：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：3÷170×100%≈1.76%。所以本題正確答案是D。"25、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)不包括（??）。

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】：A

【解析】銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，主要目的是確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)以及合規(guī)經(jīng)營(yíng)。B選項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性是檢查重點(diǎn)。商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)是其正常運(yùn)營(yíng)和維護(hù)金融秩序穩(wěn)定的基礎(chǔ)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查可以發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行是否存在違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，以保障金融市場(chǎng)的公平和有序。C選項(xiàng)資本充足性同樣是重要檢查內(nèi)容。資本充足率反映了商業(yè)銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的緩沖能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要確保商業(yè)銀行擁有足夠的資本來(lái)覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，以維持金融體系的穩(wěn)定性。如果商業(yè)銀行資本不足，可能會(huì)面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)l(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況也是現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)檢查可以評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等環(huán)節(jié)是否有效，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促商業(yè)銀行采取相應(yīng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和化解。而A選項(xiàng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況并非現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況主要涉及商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等內(nèi)容，這些更多是市場(chǎng)環(huán)境和商業(yè)運(yùn)營(yíng)方面的因素，與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)保障商業(yè)銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)場(chǎng)檢查核心目標(biāo)關(guān)聯(lián)相對(duì)較小。所以答案選A。26、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出的理念是（）。

A.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度

B.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

C.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：A

【解析】本題考查國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的理念。在銀行監(jiān)管工作中，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?！肮芊ㄈ恕笔侵笀?jiān)持法人監(jiān)管，重視對(duì)每個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體金融風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解，這有助于從整體層面把控銀行的運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)?！肮茱L(fēng)險(xiǎn)”即注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，通過(guò)各種監(jiān)管手段確保銀行能夠有效管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)?！肮軆?nèi)控”強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制機(jī)制的重要性，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性和穩(wěn)健性。“提高透明度”要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和社會(huì)公眾了解其經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。B選項(xiàng)中“管制度”并非該理念內(nèi)容，制度是內(nèi)控等方面的一部分，不能準(zhǔn)確概括該監(jiān)管理念。C選項(xiàng)“管機(jī)構(gòu)”不準(zhǔn)確，核心是管法人，機(jī)構(gòu)的表述過(guò)于寬泛，且“管制度”也不是該理念內(nèi)容。D選項(xiàng)“管流程”不屬于該監(jiān)管理念范疇，該理念強(qiáng)調(diào)的是法人、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和透明度。綜上，正確答案是A。27、在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與某一數(shù)值中的較高者。按照規(guī)定，這個(gè)數(shù)值為0.03％，所以答案選D。"28、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

B.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

C.業(yè)務(wù)部門(mén)

D.合規(guī)部門(mén)

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序。具體來(lái)看，A選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析等工作，并非承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)直接責(zé)任以及操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估實(shí)施與優(yōu)先排序的主體；B選項(xiàng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，屬于決策層面的職能機(jī)構(gòu)，也不承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任；D選項(xiàng)合規(guī)部門(mén)主要職責(zé)是確保銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同樣不承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任。而業(yè)務(wù)部門(mén)作為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行部門(mén)，直接參與到業(yè)務(wù)操作中，所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的實(shí)施與優(yōu)先排序。因此本題正確答案是C。"29、某商業(yè)銀行一筆貸款金額為500萬(wàn)元，預(yù)期回收金額為350萬(wàn)元，回收成本為50萬(wàn)元。則該筆貸款的違約損失率為（）。

A.40％

B.60％

C.70％

D.80％

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)違約損失率的計(jì)算公式來(lái)求解該筆貸款的違約損失率，再據(jù)此判斷正確選項(xiàng)。###步驟一：明確違約損失率的計(jì)算公式違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，其計(jì)算公式為：違約損失率\(=\)（違約風(fēng)險(xiǎn)暴露-回收金額）\(\div\)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(\times100\%\)，其中違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額；回收金額是指回收的金額扣除回收成本后的金額。###步驟二：計(jì)算該筆貸款的回收金額已知回收成本為\(50\)萬(wàn)元，預(yù)期回收金額為\(350\)萬(wàn)元，根據(jù)回收金額的計(jì)算方法，可得該筆貸款的回收金額為：\(350-50=300\)（萬(wàn)元）。###步驟三：計(jì)算該筆貸款的違約損失率已知貸款金額為\(500\)萬(wàn)元，即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為\(500\)萬(wàn)元，回收金額為\(300\)萬(wàn)元，將其代入違約損失率的計(jì)算公式可得：\((500-300)\div500\times100\%=200\div500\times100\%=0.4\times100\%=40\%\)所以，該筆貸款的違約損失率為\(40\%\)，答案選A。""30、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場(chǎng)價(jià)值表示的簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn)A=2000億元,負(fù)債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負(fù)債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行整體價(jià)值影響的公式來(lái)計(jì)算。###步驟一：明確久期分析中利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行整體價(jià)值的計(jì)算公式久期分析法中，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變化可以用以下公式計(jì)算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價(jià)值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負(fù)債價(jià)值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價(jià)值，\(V_{L}\)為負(fù)債初始價(jià)值，\(\Deltay\)為利率變動(dòng)幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負(fù)債\(L=V_{L}=1700\)億元，負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動(dòng)幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化和負(fù)債價(jià)值的變化-**計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價(jià)值減少約\(57.69\)億元。-**計(jì)算負(fù)債價(jià)值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負(fù)債價(jià)值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說(shuō)明商業(yè)銀行的整體價(jià)值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。31、關(guān)于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對(duì)值越小.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口的絕對(duì)值越大.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

D.久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)久期相關(guān)知識(shí)的理解。久期是金融領(lǐng)域用于衡量資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)敏感性的指標(biāo)，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性差異的指標(biāo)，而久期分析是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)分析方法。A選項(xiàng)，久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性差異，其絕對(duì)值大小直接影響著銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，久期缺口絕對(duì)值較大的銀行，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)幅度差異會(huì)更大，從而面臨更高的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)論述正確。B選項(xiàng)，久期缺口的絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越低，而不是越高。久期缺口絕對(duì)值小意味著銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性較為接近，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此該項(xiàng)論述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高。因?yàn)榫闷谌笨诮^對(duì)值大，表明銀行資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)的敏感性差異較大，當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值變動(dòng)幅度不一致，會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越高。該項(xiàng)論述正確。D選項(xiàng)，久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。久期分析通過(guò)考慮資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流情況，來(lái)評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響，進(jìn)而衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度。所以該項(xiàng)論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。32、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補(bǔ)了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足的問(wèn)題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對(duì)于表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對(duì)表外資產(chǎn)進(jìn)行覆蓋，正好彌補(bǔ)了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等，重點(diǎn)并非針對(duì)表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足的彌補(bǔ)；巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量進(jìn)行了完善，也不是針對(duì)表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提不足問(wèn)題的解決。所以本題選A。"33、下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)的是（）。

A.正常貸款遷徙率

B.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

【答案】：A

【解析】題目考查風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)的范疇。風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)主要是衡量各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)。B選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，是專(zhuān)門(mén)用于衡量信用方面風(fēng)險(xiǎn)水平的，屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)。C選項(xiàng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，用于衡量市場(chǎng)因素變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)水平，是風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)的重要組成部分。D選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，是對(duì)流動(dòng)性方面風(fēng)險(xiǎn)水平的量化體現(xiàn)，屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)。而A選項(xiàng)正常貸款遷徙率，它反映的是貸款在不同分類(lèi)之間的變動(dòng)情況，更多體現(xiàn)的是貸款質(zhì)量的動(dòng)態(tài)變化，并非直接衡量風(fēng)險(xiǎn)水平，不屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)。綜上，答案選A。34、在商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中,久期通常用來(lái)衡量（）變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

A.商品價(jià)格變動(dòng)

B.利率變動(dòng)

C.股票價(jià)格變動(dòng)

D.匯率變動(dòng)

【答案】：B

【解析】在商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，久期是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的重要工具。這是因?yàn)槔实牟▌?dòng)會(huì)直接影響到銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，而久期能夠量化這種影響程度。A選項(xiàng)，商品價(jià)格變動(dòng)主要影響的是與商品生產(chǎn)、交易相關(guān)的企業(yè)和市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響并非久期所主要衡量的方面。C選項(xiàng)，股票價(jià)格變動(dòng)主要影響的是股票市場(chǎng)投資者以及持有股票資產(chǎn)的主體，與久期衡量商業(yè)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值與利率變動(dòng)關(guān)系無(wú)關(guān)。D選項(xiàng)，匯率變動(dòng)主要影響的是涉及外匯業(yè)務(wù)、國(guó)際貿(mào)易等方面的經(jīng)濟(jì)主體，和久期用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。綜上所述，答案選B。35、商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，除了回購(gòu)類(lèi)交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2.5

D.5

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，對(duì)于有效期限有明確規(guī)定，其中回購(gòu)類(lèi)交易的有效期限是0.5年，而其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是2.5年。A選項(xiàng)3年，不符合相關(guān)規(guī)定；B選項(xiàng)2年，也不正確；D選項(xiàng)5年同樣不是該類(lèi)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。所以本題正確答案為C。36、為了對(duì)未來(lái)一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對(duì)未來(lái)（）進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。

A.一年或三年

B.三年或五年

C.兩年或三年

D.三年或四年

【答案】：B

【解析】資本規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃的目的是對(duì)未來(lái)一段時(shí)期的資本充足情況進(jìn)行預(yù)測(cè)和管理。在實(shí)際操作中，通常會(huì)對(duì)未來(lái)三年或五年進(jìn)行滾動(dòng)規(guī)劃。這是因?yàn)檩^短的規(guī)劃周期可能無(wú)法全面應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的長(zhǎng)期變化和不確定性，而過(guò)長(zhǎng)的規(guī)劃周期又可能因市場(chǎng)環(huán)境的快速變化導(dǎo)致規(guī)劃失去時(shí)效性。一年或三年的時(shí)間跨度相對(duì)較短，可能難以涵蓋一些長(zhǎng)期資本需求和戰(zhàn)略布局；兩年或三年的時(shí)間也稍顯不足；三年或四年同樣不是行業(yè)內(nèi)普遍采用的滾動(dòng)規(guī)劃時(shí)間范圍。因此，正確答案是B。"37、關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來(lái)覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)

B.某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高

C.同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合計(jì)劃的授信額越高

D.通過(guò)資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)資本轉(zhuǎn)換因子相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)：資本轉(zhuǎn)換因子是衡量資本與計(jì)劃授信風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的一個(gè)指標(biāo)，它明確表示了需要多少比例的資本來(lái)覆蓋在該組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。B項(xiàng)：某組合風(fēng)險(xiǎn)越大，意味著需要更多的資本來(lái)覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)，所以其資本轉(zhuǎn)換因子越高，這樣才能確保有足夠的資本應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。C項(xiàng)：在資本一定的情況下，風(fēng)險(xiǎn)和授信額是呈反向關(guān)系的。風(fēng)險(xiǎn)越高的組合，為了保證資本能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃的授信額應(yīng)該越低，而不是越高，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。D項(xiàng)：通過(guò)資本轉(zhuǎn)換因子，利用其與資本和授信額之間的關(guān)系，能夠?qū)⒁再Y本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額，從而更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和授信安排，該項(xiàng)說(shuō)法正確。本題要求選擇說(shuō)法錯(cuò)誤的，答案是C。38、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的要素不包括（）。

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.信息與溝通

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的要素。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主要包括以下要素：-A.控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是確保管理指令得以執(zhí)行的政策和程序，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，通過(guò)一系列具體的控制措施，如授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離等，對(duì)銀行的各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和約束，以降低風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。-C.內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查的過(guò)程。通過(guò)持續(xù)的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，并采取措施加以改進(jìn)，從而保證內(nèi)部控制體系能夠持續(xù)有效地運(yùn)行。-D.信息與溝通：信息與溝通是指銀行內(nèi)部各層級(jí)之間、與外部相關(guān)方之間及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞和共享信息的過(guò)程。良好的信息與溝通能夠使銀行及時(shí)了解業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，為決策提供支持，同時(shí)也有助于加強(qiáng)內(nèi)部控制的有效性。而B(niǎo)選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，它主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小、可能性等進(jìn)行量化分析的一種方法和手段，并不是內(nèi)部控制體系的要素。所以本題答案選B。39、商業(yè)銀行建立有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（?）

A.建設(shè)學(xué)習(xí)型組織

B.培養(yǎng)開(kāi)放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化

C.滿(mǎn)足所有利益持有者的期望

D.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念?

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。A選項(xiàng)“建設(shè)學(xué)習(xí)型組織”，有助于商業(yè)銀行員工不斷提升專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，以更好地應(yīng)對(duì)各種業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，同時(shí)促進(jìn)知識(shí)共享和團(tuán)隊(duì)協(xié)作，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中重要的組成部分。通過(guò)建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，員工能更好地為客戶(hù)服務(wù)，維護(hù)銀行良好聲譽(yù)。B選項(xiàng)“培養(yǎng)開(kāi)放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化”，這種積極的機(jī)構(gòu)文化能增強(qiáng)員工之間的凝聚力和協(xié)作性，使銀行內(nèi)部溝通順暢，提升整體運(yùn)營(yíng)效率。同時(shí)，開(kāi)放互信的文化有助于銀行更好地應(yīng)對(duì)外部變化和挑戰(zhàn)，在客戶(hù)和社會(huì)中樹(shù)立良好形象，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不可或缺的內(nèi)容。C選項(xiàng)“滿(mǎn)足所有利益持有者的期望”，在實(shí)際情況中，由于利益持有者眾多且期望各不相同，要滿(mǎn)足所有利益持有者的期望是不現(xiàn)實(shí)的。商業(yè)銀行需要平衡不同利益相關(guān)者的需求，但無(wú)法做到完全滿(mǎn)足所有人的期望。所以該項(xiàng)不屬于有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。D選項(xiàng)“明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念”，清晰的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念能為銀行的發(fā)展指明方向，讓員工明確工作目標(biāo)和原則。同時(shí)，向外界傳達(dá)銀行的核心價(jià)值觀和發(fā)展方向，有助于提升銀行的聲譽(yù)和形象，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)。綜上，答案選C。40、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本稱(chēng)為（）。

A.賬面資本

B.會(huì)計(jì)資本

C.監(jiān)管資本

D.經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：C

【解析】本題考查銀行資本相關(guān)概念。A項(xiàng)，賬面資本即會(huì)計(jì)資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。它主要是從會(huì)計(jì)角度反映銀行的財(cái)務(wù)狀況，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，會(huì)計(jì)資本和賬面資本是同一概念，同樣是基于會(huì)計(jì)核算反映銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況，并非與業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的規(guī)定性資本，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本。監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)設(shè)定資本要求，確保銀行有足夠的資本來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)，維持金融體系的穩(wěn)定，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量，它是一種虛擬的、與銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接對(duì)應(yīng)和匹配的資本，并非監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。41、商業(yè)銀行資金交易部門(mén)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）計(jì)量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%，持有期5天，第二種方案是選取置信水平99%，持有期10天，則（）。

A.條件不足，無(wú)法判斷

B.第二種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大

C.第一種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大

D.兩種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值相同

【答案】：B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。一般而言，置信水平越高，意味著在該置信水平下可能承受的最大損失的可能性越低，要求預(yù)留的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備就越高，計(jì)算出的VaR值越大；持有期越長(zhǎng)，市場(chǎng)不確定性越大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，計(jì)算出的VaR值也越大。本題中，第二種方案的置信水平99%高于第一種方案的95%，且持有期10天長(zhǎng)于第一種方案的5天，所以第二種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大，應(yīng)選B。"42、下面不屬于交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.場(chǎng)外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

B.證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

C.場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

D.與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)范圍。A選項(xiàng)，場(chǎng)外衍生工具交易由于其交易不通過(guò)集中的交易所進(jìn)行，交易雙方直接達(dá)成合約，存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以場(chǎng)外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是需要計(jì)量的。B選項(xiàng)，證券融資交易中，交易雙方同樣存在信用履約問(wèn)題，比如融資方可能無(wú)法按時(shí)歸還融資款項(xiàng)等，因此證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)也需要計(jì)量。C選項(xiàng)，場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易是在有組織的交易所內(nèi)進(jìn)行，交易所會(huì)采取一系列的制度和措施來(lái)降低交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，如保證金制度、每日盯市結(jié)算制度等，所以場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)通常不需要進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，該選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，與中央交易對(duì)手交易時(shí)，雖然中央交易對(duì)手會(huì)承擔(dān)一定的信用擔(dān)保職責(zé)，但仍然存在信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，所以與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)也是需要計(jì)量的。綜上，答案選C。43、商業(yè)銀行當(dāng)期信用評(píng)級(jí)BBB的某類(lèi)企業(yè)違約概率（PD）為2％，貸款違約損失率（LGD）為50％，當(dāng)期銀行對(duì)該類(lèi)型企業(yè)的信貸余額為20億元人民幣，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）為10億元人民幣，則銀行當(dāng)期對(duì)該類(lèi)企業(yè)貸款的預(yù)期損失為（）人民幣。

A.0.1億元

B.0.2億元

C.0.5億元

D.1億元

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期損失的計(jì)算公式來(lái)計(jì)算銀行當(dāng)期對(duì)該類(lèi)企業(yè)貸款的預(yù)期損失。預(yù)期損失（EL）的計(jì)算公式為：預(yù)期損失\(EL=\)違約概率（PD）\(\times\)違約損失率（LGD）\(\times\)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。題目中給出，當(dāng)期信用評(píng)級(jí)BBB的某類(lèi)企業(yè)違約概率（PD）為\(2\%\)，貸款違約損失率（LGD）為\(50\%\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）為\(10\)億元人民幣。將相應(yīng)數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(EL=2\%\times50\%\times10\)億元\(=0.02\times0.5\times10\)億元\(=0.1\)億元所以銀行當(dāng)期對(duì)該類(lèi)企業(yè)貸款的預(yù)期損失為\(0.1\)億元，答案選A。44、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)法滿(mǎn)足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；B選項(xiàng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，與利益相關(guān)方的負(fù)面評(píng)價(jià)無(wú)關(guān)；C選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，符合題意；D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，和利益相關(guān)方負(fù)面評(píng)價(jià)不相關(guān)。"45、財(cái)務(wù)比率分析不包括()。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠桿比率

D.損失比率

【答案】：D

【解析】財(cái)務(wù)比率分析主要用于評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，常見(jiàn)的財(cái)務(wù)比率包括盈利能力比率、效率比率、杠桿比率等。A選項(xiàng)盈利能力比率，用于衡量企業(yè)賺取利潤(rùn)的能力，是財(cái)務(wù)分析中的重要指標(biāo)，例如銷(xiāo)售凈利率、凈資產(chǎn)收益率等，在財(cái)務(wù)比率分析范疇內(nèi)。B選項(xiàng)效率比率，主要衡量企業(yè)利用資產(chǎn)或資源的效率，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的效率高低，屬于財(cái)務(wù)比率分析內(nèi)容。C選項(xiàng)杠桿比率，反映企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)和償債能力，如資產(chǎn)負(fù)債率等，對(duì)于評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有重要意義，也是財(cái)務(wù)比率分析的一部分。D選項(xiàng)損失比率通常不是財(cái)務(wù)比率分析的常規(guī)內(nèi)容，主要用于保險(xiǎn)等特定領(lǐng)域，衡量損失與相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（如保費(fèi)收入等）的比例關(guān)系，不屬于財(cái)務(wù)比率分析范疇。所以本題答案選D。46、商業(yè)銀行（）負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系，應(yīng)使所有員工都了解信息安全的重要性，并組織提供必要的培訓(xùn)，讓員工充分了解其職責(zé)范圍內(nèi)的信息保護(hù)流程。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

B.高級(jí)管理層

C.業(yè)務(wù)部門(mén)

D.信息科技部門(mén)

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系的部門(mén)。A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，其工作重點(diǎn)在于對(duì)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并非專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)銀行的戰(zhàn)略決策、整體運(yùn)營(yíng)管理等宏觀層面的工作，雖然會(huì)關(guān)注信息安全等方面，但通常不會(huì)直接負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)主要專(zhuān)注于開(kāi)展各類(lèi)銀行業(yè)務(wù)，如存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)活動(dòng)，其核心工作圍繞具體業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而不是信息的分類(lèi)和保護(hù)體系建設(shè)，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，信息科技部門(mén)在商業(yè)銀行中承擔(dān)著信息技術(shù)系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理等工作，對(duì)于信息的分類(lèi)和保護(hù)有著專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和技術(shù)能力。該部門(mén)負(fù)責(zé)建立和實(shí)施信息分類(lèi)和保護(hù)體系，使所有員工了解信息安全的重要性，并組織必要的培訓(xùn)讓員工熟悉職責(zé)范圍內(nèi)的信息保護(hù)流程是合理且符合其職能的，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。47、下列不屬于商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)方法的是（）。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B.現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。在商業(yè)銀行計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常有現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法等方法?，F(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法是一種衡量交易對(duì)手當(dāng)前面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露程度的方法；標(biāo)準(zhǔn)法是一種標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì)量方式，按照一定的規(guī)則和系數(shù)來(lái)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部模型法允許銀行使用自己開(kāi)發(fā)的內(nèi)部模型來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要是用于對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和評(píng)級(jí)，并非專(zhuān)門(mén)用于計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。所以本題應(yīng)選A。48、巴塞爾協(xié)議Ⅱ明確指出，實(shí)施（）的銀行必須單獨(dú)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

A.損失分布法

B.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

C.打分卡方法

D.標(biāo)準(zhǔn)法

【答案】：B

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅱ規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行必須單獨(dú)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是一種較為先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，它通過(guò)銀行自身對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估來(lái)確定資本要求。采用該方法的銀行可以利用自身的數(shù)據(jù)和模型來(lái)估計(jì)違約概率、違約損失率等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，從而更精確地反映銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。而單獨(dú)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是為了確保銀行在極端但可能發(fā)生的情況下，仍能保持足夠的資本水平和穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)能力。損失分布法主要用于衡量操作風(fēng)險(xiǎn)損失的分布情況；打分卡方法是一種簡(jiǎn)單的信用評(píng)估手段；標(biāo)準(zhǔn)法是一種相對(duì)簡(jiǎn)單和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，它們都沒(méi)有在巴塞爾協(xié)議Ⅱ中被明確要求必須單獨(dú)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。所以答案選B。"49、某客戶(hù)一筆2000萬(wàn)元的貸款，其中有1200萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶(hù)違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）萬(wàn)元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】本題可先求出貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，再結(jié)合違約概率和違約損失率來(lái)計(jì)算該筆貸款的預(yù)期損失。###步驟一：計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生違約時(shí)可能承受風(fēng)險(xiǎn)的合同金額。已知客戶(hù)貸款金額為\(2000\)萬(wàn)元，其中有\(zhòng)(1200\)萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，國(guó)債質(zhì)押部分可視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，不承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，那么需要承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的金額即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為：\(2000-1200=800\)（萬(wàn)元）###步驟二：計(jì)算預(yù)期損失預(yù)期損失是指商業(yè)銀行基于多年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定的置信水平下，預(yù)測(cè)將會(huì)發(fā)生的損失。其計(jì)算公式為：預(yù)期損失\(=\)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(\times\)違約概率\(\times\)違約損失率。已知該客戶(hù)違約概率為\(1\%\)，貸款違約損失率為\(40\%\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為\(800\)萬(wàn)元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(800\times1\%\times40\%=800\times0.01\times0.4=3.2\)（萬(wàn)元）綜上，該筆貸款的預(yù)期損失是\(3.2\)萬(wàn)元，答案選D。50、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無(wú)擔(dān)保循環(huán)的）個(gè)人類(lèi)表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對(duì)應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式分別計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量和表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-**步驟一：計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）-**步驟二：計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，再用表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得到表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-計(jì)算表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露：表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露=表外未使用的信用卡授信額度×表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量：表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。將表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露\(40\)億元和表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重\(75\%\)代入公式可得：\(40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）-**步驟三：計(jì)算信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。將表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(37.5\)億元和表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(30\)億元代入公式可得：\(37.5+30=67.5\)（億元）綜上，該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(67.5\)億元，答案選D。第二部分多選題(30題)1、我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法有()。

A.依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計(jì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況

C.進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理

D.嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)

E.依賴(lài)管理人員的主觀判斷與估計(jì)

【答案】：BCD

【解析】本題考查我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)流動(dòng)性管理方法。依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計(jì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和依賴(lài)管理人員的主觀判斷與估計(jì)，這兩種方法都缺乏足夠的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。歷史數(shù)據(jù)可能無(wú)法完全反映當(dāng)前復(fù)雜多變的市場(chǎng)情況，而依賴(lài)管理人員主觀判斷則容易受到個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、認(rèn)知局限等因素的影響，難以對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)估和管理，因此A和E不屬于國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法。及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況是流動(dòng)性管理的重要基礎(chǔ)。通過(guò)了解資產(chǎn)和負(fù)債在期限上的匹配程度，銀行可以清晰地知道在不同時(shí)間段內(nèi)資金的流入和流出情況，從而提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，合理安排資金，避免出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以B是應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)流動(dòng)性管理方法。進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理能夠?qū)崟r(shí)跟蹤和評(píng)估銀行流動(dòng)性狀況的變化。流動(dòng)性缺口反映了銀行在一定時(shí)期內(nèi)資金供給與需求之間的差額，通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和精確管理這個(gè)缺口，銀行可以及時(shí)采取措施來(lái)調(diào)整資金頭寸，確保在各種市場(chǎng)情況下都能維持合理的流動(dòng)性水平，故C也屬于國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法。嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，有助于銀行整合和分析大量的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的精細(xì)化管理。通過(guò)該系統(tǒng)，銀行可以更準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高流動(dòng)性管理的效率和決策的科學(xué)性，所以D同樣是應(yīng)引進(jìn)的先進(jìn)方法。綜上，答案為BCD。2、商業(yè)銀行董事會(huì)掌握主要的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，確定可接受的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠被（）。

A.識(shí)別

B.評(píng)估

C.計(jì)量

D.監(jiān)測(cè)

E.控制

【答案】：ACD"

【解析】商業(yè)銀行董事會(huì)掌握主要的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，確定可接受的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，需要確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠被全流程管理。識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，只有先準(zhǔn)確識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)其進(jìn)行后續(xù)處理，所以A正確。評(píng)估和計(jì)量雖然也與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，但在該情境下，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)現(xiàn)到管控的過(guò)程。監(jiān)測(cè)能夠持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，故C正確?？刂苿t是在識(shí)別和監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，采取措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，因此D正確。而選項(xiàng)B評(píng)估側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)定，并非此流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)。所以本題選ACD。"3、商業(yè)銀行應(yīng)在建立良好的公司治理的基礎(chǔ)上進(jìn)行信息科技治理，形成()的信息科技治理組織結(jié)構(gòu)。

A.分工合理

B.相互制衡

C.權(quán)責(zé)分離

D.職責(zé)明確

E.報(bào)告關(guān)系清晰

【答案】：ABD"

【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行信息科技治理時(shí)，需要形成良好結(jié)構(gòu)以保障治理有效。A選項(xiàng)分工合理是必要的，合理分工能讓各個(gè)部門(mén)和崗位明確自身工作內(nèi)容，提高工作效率，是信息科技治理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)具備的特征；B選項(xiàng)相互制衡很關(guān)鍵，相互制衡可以防止權(quán)力過(guò)度集中，避免出現(xiàn)管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，保證治理的公正性和有效性；D選項(xiàng)職責(zé)明確也不可或缺，明確的職責(zé)能使工作人員清楚自己的責(zé)任范圍，便于工作的開(kāi)展和監(jiān)督考核。而C選項(xiàng)權(quán)責(zé)分離表述不準(zhǔn)確，信息科技治理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)是權(quán)責(zé)統(tǒng)一，有明確的權(quán)力就要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；E選項(xiàng)報(bào)告關(guān)系清晰通常是包含在職責(zé)明確和分工合理之中的，它不是一個(gè)獨(dú)立的、核心的形成信息科技治理組織結(jié)構(gòu)的要素。所以應(yīng)選ABD。"4、資本充足率壓力測(cè)試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對(duì)（）等的影響。

A.監(jiān)管資本

B.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

C.會(huì)計(jì)損益

D.風(fēng)險(xiǎn)管理

E.資產(chǎn)價(jià)值

【答案】：ABC

【解析】資本充足率壓力測(cè)試是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，用于評(píng)估銀行在不利壓力情景下的資本狀況。壓力情景會(huì)對(duì)銀行的多個(gè)方面產(chǎn)生影響。監(jiān)管資本是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行持有的最低資本量，壓力情景可能導(dǎo)致銀行面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響監(jiān)管資本的要求，所以A選項(xiàng)符合。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行加權(quán)計(jì)算得出的，壓力情景會(huì)改變資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的數(shù)值，B選項(xiàng)是正確的。會(huì)計(jì)損益反映了銀行在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，壓力情景下銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、收入和成本等都會(huì)受到影響，從而對(duì)會(huì)計(jì)損益產(chǎn)生作用，C選項(xiàng)應(yīng)選。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的一項(xiàng)綜合性活動(dòng)，壓力測(cè)試本身是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，但題干問(wèn)的是壓力情景對(duì)具體事物的影響，而不是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)活動(dòng)的影響，D選項(xiàng)不符合。資產(chǎn)價(jià)值雖然也會(huì)受到壓力情景的影響，但題干強(qiáng)調(diào)的是壓力測(cè)試輸出結(jié)果應(yīng)充分反映的內(nèi)容，在資本充足率壓力測(cè)試中，更直接體現(xiàn)的是對(duì)監(jiān)管資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和會(huì)計(jì)損益的影響，資產(chǎn)價(jià)值并非核心影響內(nèi)容，E選項(xiàng)不合適。綜上，答案選ABC。5、()的存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。

A.機(jī)構(gòu)存款人

B.小額存款人

C.公司存款人

D.中小企業(yè)

E.零售客戶(hù)

【答案】：AC

【解析】機(jī)構(gòu)存款人和公司存款人具有資金量大、存款期限不固定的特點(diǎn)。機(jī)構(gòu)本身資金運(yùn)作較為靈活，會(huì)根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)情況、市場(chǎng)環(huán)境等因素頻繁調(diào)整在銀行的存款規(guī)模和期限；公司同樣會(huì)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)、投資計(jì)劃等對(duì)存款進(jìn)行變動(dòng)。這種變動(dòng)使得它們的存款通常不夠穩(wěn)定，一旦出現(xiàn)大規(guī)模的資金轉(zhuǎn)移或提取，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生較大的影響。而小額存款人、零售客戶(hù)一般是基于日常儲(chǔ)蓄需求，存款金額相對(duì)較小且較為分散，其存款行為相對(duì)穩(wěn)定。中小企業(yè)雖然也是銀行的客戶(hù)群體，但整體在存款穩(wěn)定性和對(duì)銀行流動(dòng)性的影響程度上，不如機(jī)構(gòu)存款人和公司存款人那樣顯著。所以本題正確答案是AC。6、中國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括下列哪幾項(xiàng)?（）

A.公正原則

B.公開(kāi)原則

C.效率原則

D.公平原則

E.依法原則

【答案】：ABC"

【解析】中國(guó)銀行監(jiān)管需遵循的基本原則包含公正原則、公開(kāi)原則和效率原則。公正原則確保監(jiān)管行為公平合理地對(duì)待所有監(jiān)管對(duì)象，不偏袒任何一方，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，保障金融市場(chǎng)的正常秩序，所以該原則是監(jiān)管的重要原則之一。公開(kāi)原則要求監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管過(guò)程和監(jiān)管結(jié)果等信息向社會(huì)公開(kāi)，增強(qiáng)監(jiān)管透明度，使監(jiān)管對(duì)象和社會(huì)公眾能夠監(jiān)督監(jiān)管行為，有助于提升監(jiān)管公信力，促進(jìn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，因此也是必要的監(jiān)管原則。效率原則強(qiáng)調(diào)在監(jiān)管過(guò)程中要合理配置資源，以最小的成本實(shí)現(xiàn)最大的監(jiān)管效益，避免監(jiān)管資源的浪費(fèi)，提高監(jiān)管的有效性和及時(shí)性，對(duì)于維護(hù)金融市場(chǎng)的活力和穩(wěn)定至關(guān)重要，所以同樣屬于監(jiān)管應(yīng)遵循的原則。而公平原則主要側(cè)重于在市場(chǎng)交易等領(lǐng)域保障參與者享有平等的機(jī)會(huì)和待遇，并非中國(guó)銀行監(jiān)管的特定基本原則；依法原則雖在監(jiān)管中是基礎(chǔ)要求，但本題給定答案未包含此項(xiàng)，故不做過(guò)多闡述。綜上，正確答案為ABC。"7、下列關(guān)于法人客戶(hù)評(píng)級(jí)模型說(shuō)法，正確的有()。

A.Z計(jì)分模型認(rèn)為，影響借款人違約概率的因素包括流動(dòng)性、盈利性、活躍性、償債能力等

B.作為違約風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，Z值越高，違約概率越低

C.RiskCale模型是適合于上市公司的違約概率模型

D.RiskCalc模型的核心是通過(guò)嚴(yán)格的步驟從客戶(hù)信息中選擇出最能預(yù)測(cè)違約的一組變量

E.CreditMonitor模型是適合于非上市公司的違約概率模型

【答案】：ABD"

【解析】A選項(xiàng)正確，Z計(jì)分模型主要關(guān)注影響借款人違約概率的多個(gè)因素，其中包括流動(dòng)性、盈利性、活躍性、償債能力等。B選項(xiàng)正確，Z值在該模型里作為衡量違約風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，Z值越高，表明借款人違約的可能性越低，即違約概率越低。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，RiskCalc模型是適用于非上市公司的違約概率模型，并非上市公司。D選項(xiàng)正確，RiskCalc模型的核心就是通過(guò)嚴(yán)格的步驟從客戶(hù)信息中挑選出最能預(yù)測(cè)違約的一組變量。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，CreditMonitor模型是適合于上市公司的違約概率模型，而非非上市公司。所以正確答案是ABD。"8、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括了()。

A.列席會(huì)議

B.訪談座談

C.調(diào)閱文件

D.檢查與調(diào)研

E.監(jiān)督測(cè)評(píng)

【答案】：BD

【解析】該題正確答案為BD。其中，B選項(xiàng)訪談座談，是監(jiān)事會(huì)與被監(jiān)督對(duì)象相關(guān)人員進(jìn)行面對(duì)面交流，直接獲取信息，了解實(shí)際情況，通過(guò)這種方式監(jiān)事會(huì)能夠深入了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題、人員工作狀態(tài)等，從而實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督和測(cè)評(píng)。D選項(xiàng)檢查與調(diào)研，檢查是監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)賬目、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行詳細(xì)審查，調(diào)研則是對(duì)企業(yè)所處市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行研究，這兩者都有助于監(jiān)事會(huì)全面、準(zhǔn)確地掌握企業(yè)情況，進(jìn)而開(kāi)展監(jiān)督和測(cè)評(píng)工作。A選項(xiàng)列席會(huì)議，通常只是讓監(jiān)事會(huì)成員有機(jī)會(huì)了解會(huì)議內(nèi)容，但這并不等同于進(jìn)行了有效的監(jiān)督和測(cè)評(píng)工作，列席會(huì)議獲取的信息相對(duì)有限，難以全面評(píng)估企業(yè)狀況。C選項(xiàng)調(diào)閱文件，雖然能獲取一定資料，但文件可能存在不全面或不能反映實(shí)時(shí)情況的問(wèn)題，僅靠調(diào)閱文件不足以完成監(jiān)督和測(cè)評(píng)。E選項(xiàng)監(jiān)督測(cè)評(píng)是監(jiān)事會(huì)的工作目標(biāo)和行為統(tǒng)稱(chēng)，并非監(jiān)督和測(cè)評(píng)的具體方式。9、商業(yè)銀行面對(duì)火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險(xiǎn)，可以采用（）方式來(lái)緩釋。

A.改變市場(chǎng)定位

B.業(yè)務(wù)外包

C.制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃

D.調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品

E.購(gòu)