2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理歷年高頻難、易錯(cuò)點(diǎn)100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、張先生在某商業(yè)銀行辦理了15年的個(gè)人住房抵押貸款。由于手續(xù)欠缺，在尚未辦理他項(xiàng)權(quán)證的情況下即發(fā)放貸款后不久，張先生不幸車禍身亡導(dǎo)致該筆貸款無法正?；厥铡４瞬僮黠L(fēng)險(xiǎn)事件屬于（）。

A.內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)

B.外部欺詐

C.內(nèi)部欺詐

D.未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型的判斷。A項(xiàng)：內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)是指由于銀行內(nèi)部流程存在漏洞，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作未能按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。在本題中，銀行在尚未辦理他項(xiàng)權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯違反了正常的貸款發(fā)放流程，屬于內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)的情況。因?yàn)檗k理他項(xiàng)權(quán)證是個(gè)人住房抵押貸款發(fā)放的重要環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)的缺失可能使銀行在抵押物處置等方面面臨風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致貸款無法正?；厥?。B項(xiàng)：外部欺詐是指外部人員通過欺詐手段騙取銀行資產(chǎn)或信息等，而本題中并沒有體現(xiàn)出外部人員的欺詐行為，張先生因車禍身亡并非是一種欺詐行為，所以該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)：內(nèi)部欺詐是指銀行內(nèi)部員工故意欺詐、騙取銀行資產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章等行為，本題中未提及銀行內(nèi)部員工的故意欺詐行為，因此該項(xiàng)也不正確。D項(xiàng)：未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易是指沒有得到相應(yīng)授權(quán)就進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，而本題并非是未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易的問題，而是貸款發(fā)放流程執(zhí)行出現(xiàn)問題，所以該項(xiàng)也不符合。綜上，答案選A。2、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充（）。

A.其他一級(jí)資本

B.核心一級(jí)資本

C.儲(chǔ)備資本

D.二級(jí)資本

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強(qiáng)的損失吸收能力和穩(wěn)定性。它由實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等構(gòu)成，是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行的資本規(guī)劃中，補(bǔ)充核心一級(jí)資本能夠增強(qiáng)銀行的資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為銀行的穩(wěn)健運(yùn)營提供堅(jiān)實(shí)保障。因此，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本。A選項(xiàng)其他一級(jí)資本雖然也是銀行資本的重要組成部分，但在資本補(bǔ)充優(yōu)先級(jí)上低于核心一級(jí)資本。C選項(xiàng)儲(chǔ)備資本是為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的損失而額外計(jì)提的資本，并非優(yōu)先補(bǔ)充的資本類型。D選項(xiàng)二級(jí)資本主要包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備等，其風(fēng)險(xiǎn)吸收能力相對(duì)核心一級(jí)資本較弱。綜上，本題正確答案是B。3、下列選項(xiàng)中，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.無風(fēng)險(xiǎn)利率

B.一信用利差風(fēng)險(xiǎn)

C.特定風(fēng)險(xiǎn)

D.股票風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)主要涉及利率相關(guān)因素變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)無風(fēng)險(xiǎn)利率是利率風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，無風(fēng)險(xiǎn)利率的波動(dòng)會(huì)對(duì)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。B選項(xiàng)信用利差風(fēng)險(xiǎn)，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其變動(dòng)受利率等多種因素影響，也屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。C選項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)，在利率風(fēng)險(xiǎn)體系中，特定風(fēng)險(xiǎn)可能與特定債券或金融工具的利率波動(dòng)相關(guān)，同樣屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)主要與股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相關(guān)，股票價(jià)格的變動(dòng)主要受公司基本面、市場(chǎng)供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)等多種非利率因素影響，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以本題應(yīng)選D。4、國際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑一般是（）。

A.各業(yè)務(wù)部門→管理層→風(fēng)險(xiǎn)管理部門

B.各業(yè)務(wù)部門→風(fēng)險(xiǎn)管理部門→管理層

C.管理層→各業(yè)務(wù)部門→風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.管理層→風(fēng)險(xiǎn)管理部門→各業(yè)務(wù)部門

【答案】：B

【解析】在操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑方面，國際先進(jìn)銀行有著普遍采用的模式。我們需要分析各選項(xiàng)的合理性。A中先由各業(yè)務(wù)部門到管理層，再到風(fēng)險(xiǎn)管理部門，管理層并非業(yè)務(wù)的直接執(zhí)行層，這樣的路徑不利于風(fēng)險(xiǎn)管理部門第一時(shí)間獲取業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)信息，所以A不正確。C是從管理層到各業(yè)務(wù)部門再到風(fēng)險(xiǎn)管理部門，這不符合先收集業(yè)務(wù)操作層面風(fēng)險(xiǎn)信息再進(jìn)行報(bào)告的邏輯，管理層不直接產(chǎn)生業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)信息，所以C錯(cuò)誤。D從管理層到風(fēng)險(xiǎn)管理部門再到各業(yè)務(wù)部門，這不能體現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)從產(chǎn)生源頭進(jìn)行報(bào)告的原則，所以D也錯(cuò)誤。而B，各業(yè)務(wù)部門是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接產(chǎn)生地，它們將操作風(fēng)險(xiǎn)信息直接報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行匯總、分析和評(píng)估后，再將相關(guān)信息報(bào)告給管理層，這種路徑符合操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告從業(yè)務(wù)源頭到專業(yè)管理部門再到?jīng)Q策層的邏輯，能使管理層及時(shí)了解操作風(fēng)險(xiǎn)情況并做出決策，所以答案選B。"5、外匯占款增加，商業(yè)銀行從海外獲得外匯，再向中央銀行兌換為人民幣，商業(yè)銀行流動(dòng)性（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

【解析】外匯占款增加時(shí)，商業(yè)銀行從海外獲得外匯后向中央銀行兌換為人民幣。這一過程使得商業(yè)銀行獲得了更多的人民幣資金，而人民幣資金是商業(yè)銀行流動(dòng)性的重要組成部分，資金的增加即意味著商業(yè)銀行可用于各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金變得更加充足，所以其流動(dòng)性是增加的。因此答案選A。"6、金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，應(yīng)為委托人利益履行（）義務(wù)，委托人自擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)并獲得收益。

A.公平公正，廉潔自律

B.誠實(shí)信用，遵紀(jì)守法

C.公平公正，客戶至上

D.誠實(shí)信用，勤勉盡責(zé)

【答案】：D

【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)委托人應(yīng)履行的義務(wù)。首先來看選項(xiàng)A，“公平公正，廉潔自律”，“公平公正”通常強(qiáng)調(diào)在處理事務(wù)、對(duì)待各方時(shí)不偏不倚，“廉潔自律”主要側(cè)重于個(gè)人在職業(yè)道德和行為規(guī)范上保持廉潔、自我約束，這兩個(gè)表述并非專門針對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)為委托人利益應(yīng)履行的核心義務(wù)，所以A項(xiàng)不符合。選項(xiàng)B，“誠實(shí)信用，遵紀(jì)守法”，“誠實(shí)信用”是基本的法律和道德原則，在很多領(lǐng)域都有要求，“遵紀(jì)守法”是任何主體都應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則，但它們沒有突出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益履行義務(wù)的勤勉性，不能完整準(zhǔn)確地概括該業(yè)務(wù)中對(duì)委托人的義務(wù)，所以B項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C，“公平公正，客戶至上”，“公平公正”如前面所說，“客戶至上”更多體現(xiàn)的是一種服務(wù)理念，強(qiáng)調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，但沒有直接體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中基于委托關(guān)系應(yīng)承擔(dān)的具體義務(wù)，故C項(xiàng)不合適。選項(xiàng)D，“誠實(shí)信用，勤勉盡責(zé)”，“誠實(shí)信用”要求金融機(jī)構(gòu)在開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，如實(shí)告知委托人相關(guān)信息，不欺詐、不隱瞞，遵守合同約定?！扒诿惚M責(zé)”則強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要以高度的責(zé)任心和專業(yè)能力，為委托人的利益積極、認(rèn)真地開展業(yè)務(wù)，盡最大努力實(shí)現(xiàn)委托人的利益，這準(zhǔn)確地概括了金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益應(yīng)履行的義務(wù)，所以本題答案選D。7、商業(yè)銀行可以選擇三種不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，其中風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的是（）。

A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.基本指標(biāo)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法上有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法三種可選擇?；局笜?biāo)法是最簡(jiǎn)單的計(jì)量方法，它以單一的指標(biāo)為基礎(chǔ)來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度相對(duì)較低。標(biāo)準(zhǔn)法是在基本指標(biāo)法基礎(chǔ)上發(fā)展而來，將銀行業(yè)務(wù)分為不同的業(yè)務(wù)線，分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，其風(fēng)險(xiǎn)敏感度有所提高，但仍不夠精細(xì)。高級(jí)計(jì)量法更為復(fù)雜和精確，銀行可以使用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)、模型和方法來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。而內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要用于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，并非操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。所以本題正確答案是D。8、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的相關(guān)公式，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析。首先明確經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。-**A選項(xiàng)**：根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤-資本成本，該項(xiàng)表達(dá)式正確。-**B選項(xiàng)**：因?yàn)橘Y本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以EVA=稅后凈利潤-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，該項(xiàng)表達(dá)式正確。-**C選項(xiàng)**：EVA的正確表達(dá)式應(yīng)該是EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，而不是(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，該項(xiàng)表達(dá)式錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，這是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的正確表達(dá)式之一，該項(xiàng)表達(dá)式正確。綜上，答案選C。9、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場(chǎng)價(jià)值表示的簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝900億元，負(fù)債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負(fù)債久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5.5％上升到6％，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值（）。

A.增加14.22億元

B.減少14.22億元

C.增加14.63億元

D.減少14.63億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的公式計(jì)算出利率變化對(duì)商業(yè)銀行整體價(jià)值的影響。久期分析法中，資產(chǎn)價(jià)值的變化公式為：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)；負(fù)債價(jià)值的變化公式為：\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)。其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)表示資產(chǎn)價(jià)值的變化，\(\DeltaV_{L}\)表示負(fù)債價(jià)值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)價(jià)值，\(V_{L}\)為負(fù)債價(jià)值，\(\Deltar\)為利率變化量，\(r\)為初始利率。###步驟一：計(jì)算各項(xiàng)參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=900\)億元，即\(V_{A}=900\)億元；負(fù)債\(L=800\)億元，即\(V_{L}=800\)億元；資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年。-年利率從\(5.5\%\)上升到\(6\%\)，則利率變化量\(\Deltar=6\%-5.5\%=0.5\%\)，初始利率\(r=5.5\%\)。###步驟二：分別計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值變化和負(fù)債價(jià)值變化-**計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值變化\(\DeltaV_{A}\)**將\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入資產(chǎn)價(jià)值變化公式\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-6\times900\times\frac{0.005}{1.055}\)\(=-27\div1.055\approx-25.6\)（億元）-**計(jì)算負(fù)債價(jià)值變化\(\DeltaV_{L}\)**將\(D_{L}=3\)、\(V_{L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入負(fù)債價(jià)值變化公式\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times800\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-12\div1.055\approx-11.38\)（億元）###步驟三：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)，將\(\DeltaV_{A}\approx-25.6\)億元、\(\DeltaV_{L}\approx-11.38\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14.22\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值減少\(14.22\)億元，所以答案選B。10、在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，（）的形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.利率風(fēng)險(xiǎn)

C.國別風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐里，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。A選項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指因法律方面的因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，其形成原因雖有一定復(fù)雜性，但并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)，更多聚焦于法律合規(guī)領(lǐng)域。B選項(xiàng)利率風(fēng)險(xiǎn)，它主要是由利率的變動(dòng)引起，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，形成原因相對(duì)集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)國別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風(fēng)險(xiǎn)。而D選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，它的形成原因更加復(fù)雜和廣泛。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既可能源于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配問題，這與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，因?yàn)槿绻杩钊诉`約影響資產(chǎn)回收，會(huì)影響流動(dòng)性；也會(huì)受到市場(chǎng)波動(dòng)的影響，如同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)不景氣時(shí)資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時(shí)銀行內(nèi)部的操作管理不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險(xiǎn)因素也可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。因此本題答案選D。11、董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢（）的意見和建議。

A.股東

B.專家

C.最大多數(shù)員工

D.各職能部門

【答案】：C

【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，需要充分考量各方面因素與意見，以確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合實(shí)際情況和發(fā)展需求。員工處于企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)有著最直接的了解和感受，最大多數(shù)員工的意見能夠反映企業(yè)運(yùn)營中的實(shí)際問題、現(xiàn)實(shí)需求以及潛在機(jī)會(huì)等多方面信息。聽取最大多數(shù)員工的意見和建議，有助于使戰(zhàn)略規(guī)劃更具針對(duì)性、可操作性，也能讓員工更有參與感和認(rèn)同感，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃的順利實(shí)施。A選項(xiàng)股東主要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、投資回報(bào)等宏觀層面的利益，他們可能缺乏對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營細(xì)節(jié)的了解，其意見不一定能貼合實(shí)際業(yè)務(wù)情況。B選項(xiàng)專家雖然在專業(yè)領(lǐng)域有深入的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，但專家往往不熟悉企業(yè)內(nèi)部的具體運(yùn)營和員工的實(shí)際工作狀態(tài)，其提出的建議可能缺乏實(shí)際可操作性。D選項(xiàng)各職能部門通常從自身部門的角度出發(fā)，可能會(huì)存在一定的局限性，不能全面綜合地反映企業(yè)整體的情況和員工的普遍需求。綜上所述，董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議，正確答案選C。12、商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

A.員工的必要知識(shí)不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷所包含的風(fēng)險(xiǎn)類別。商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)員工的必要知識(shí)不足，這主要涉及人員素質(zhì)和培訓(xùn)方面的問題，并非系統(tǒng)缺陷所涵蓋的內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)業(yè)務(wù)流程無效，它更多地與業(yè)務(wù)操作流程的合理性和有效性相關(guān)，不屬于系統(tǒng)缺陷的范疇，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)一般配套設(shè)備不完善，符合系統(tǒng)缺陷包含信息科技系統(tǒng)和配套設(shè)備方面的風(fēng)險(xiǎn)這一表述，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)外部欺詐是來自銀行外部的非法行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，與系統(tǒng)本身的缺陷沒有直接關(guān)系，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選C。13、某公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6000萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000萬元，存貨合計(jì)2000萬元，則該公司的速動(dòng)比率為()。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)速動(dòng)比率的計(jì)算公式來計(jì)算該公司的速動(dòng)比率。速動(dòng)比率是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。其計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）÷流動(dòng)負(fù)債。已知該公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6000萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000萬元，存貨合計(jì)2000萬元，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：速動(dòng)比率=（6000-2000）÷4000=4000÷4000=1所以該公司的速動(dòng)比率為1，答案選A。14、下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)?（）

A.存貨周轉(zhuǎn)率變小

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅下降

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)企業(yè)早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率變小，意味著存貨周轉(zhuǎn)速度減慢。存貨積壓可能導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，資金被大量占用在存貨上，無法及時(shí)投入到其他生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，這是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況可能出現(xiàn)問題的一個(gè)早期信號(hào)。B選項(xiàng)，出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)，表明企業(yè)的存貨管理可能存在問題。陳舊存貨可能難以銷售，大量存貨會(huì)增加企業(yè)的存儲(chǔ)成本和資金占用成本，不恰當(dāng)?shù)拇尕浗M合可能無法滿足市場(chǎng)需求，這些都會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響，是企業(yè)早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)之一。C選項(xiàng)，總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)所占比例大幅下降，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性降低。流動(dòng)資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)，是企業(yè)償還短期債務(wù)的重要保障。當(dāng)流動(dòng)資產(chǎn)比例大幅下降時(shí)，企業(yè)可能面臨短期償債困難，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，屬于早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。D選項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變通常不屬于早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變可能是企業(yè)基于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)環(huán)境等因素做出的主動(dòng)調(diào)整，它更多地涉及企業(yè)的戰(zhàn)略層面，而不是直接反映企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。綜上，答案選D。15、關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的說法，不正確的是（）。

A.市場(chǎng)準(zhǔn)人是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照營利性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種

D.高級(jí)管理人員的準(zhǔn)人，是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可

【答案】：C

【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入是監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。A選項(xiàng)，其對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的定義準(zhǔn)確，是監(jiān)管部門通過行政許可手段對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)入特定領(lǐng)域及從事相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行審查和批準(zhǔn)的機(jī)制，該表述正確。B選項(xiàng)，機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，此說法符合機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的定義，表述正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并非按照營利性原則，而是依據(jù)審慎性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。D選項(xiàng)，高級(jí)管理人員準(zhǔn)入是對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可，該表述符合高級(jí)管理人員準(zhǔn)入的定義，是正確的。綜上，答案選C。16、多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型被廣泛應(yīng)用于國際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)國際銀行業(yè)中多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型特點(diǎn)的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）技術(shù)，通過計(jì)算資產(chǎn)組合價(jià)值變化的分布來衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進(jìn)而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險(xiǎn)精算原理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，主要關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn)，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價(jià)理論的信用監(jiān)測(cè)模型，主要用于對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。17、假設(shè)購買某種彩票中獎(jiǎng)概率為0.5%,若中獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金為10000元，若不中獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金為0，不考慮購買彩票成本的條件下，則購買該彩票收益的期望值為（）

A.5000元

B.500元

C.5元

D.50元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)期望值的計(jì)算公式來計(jì)算購買該彩票收益的期望值。期望值是指在一個(gè)離散性隨機(jī)變量試驗(yàn)中每次可能結(jié)果的概率乘以其結(jié)果的總和。設(shè)購買該彩票的收益為隨機(jī)變量\(X\)，已知中獎(jiǎng)概率為\(0.5\%=0.005\)，此時(shí)獎(jiǎng)金為\(10000\)元；不中獎(jiǎng)概率為\(1-0.5\%=0.995\)，此時(shí)獎(jiǎng)金為\(0\)元。根據(jù)期望值的計(jì)算公式\(E(X)=x_1P_1+x_2P_2+\cdots+x_nP_n\)（其中\(zhòng)(x_i\)為第\(i\)種結(jié)果的取值，\(P_i\)為第\(i\)種結(jié)果發(fā)生的概率），可得購買該彩票收益的期望值為：\(E(X)=10000\times0.005+0\times0.995=50+0=50\)（元）所以本題答案選D。18、采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)．商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】在采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，對(duì)于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是衡量該資產(chǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)。通常情況下，其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具具有一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這類資產(chǎn)并不屬于風(fēng)險(xiǎn)極低甚至無風(fēng)險(xiǎn)的類別。A選項(xiàng)100％意味著該資產(chǎn)具有較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要商業(yè)銀行按照全額的資本要求來覆蓋可能出現(xiàn)的損失。其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具在信用等級(jí)上相對(duì)較低，面臨著一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，所以將其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)定為100％是合理的。B選項(xiàng)20％一般適用于風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較低的資產(chǎn)，如某些高質(zhì)量的短期債權(quán)等，而其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具風(fēng)險(xiǎn)明顯高于此類資產(chǎn)，所以該選項(xiàng)不符合。C選項(xiàng)0％通常針對(duì)的是幾乎無信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、國債等，其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具顯然不具備這樣低的風(fēng)險(xiǎn)特征。D選項(xiàng)50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重適用于一些風(fēng)險(xiǎn)適中的資產(chǎn)，但其他銀行的次級(jí)債務(wù)工具由于信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，并不適合這一權(quán)重。綜上所述，正確答案為A。19、高級(jí)計(jì)量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，下列不屬于其作用的是()。

A.促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變

B.豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

C.優(yōu)化作風(fēng)險(xiǎn)管理流程

D.提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率

【答案】：D

【解析】高級(jí)計(jì)量法（AMA）作為一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著重要作用。A選項(xiàng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變是高級(jí)計(jì)量法的重要作用之一。它通過引入先進(jìn)的計(jì)量方法和理念，讓組織內(nèi)部對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有更深入的認(rèn)識(shí)，從而推動(dòng)整個(gè)組織風(fēng)險(xiǎn)管理文化從傳統(tǒng)向現(xiàn)代、從被動(dòng)向主動(dòng)轉(zhuǎn)變。B選項(xiàng)，豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段也是其作用體現(xiàn)。高級(jí)計(jì)量法能夠利用復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)模型和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的度量和分析，為風(fēng)險(xiǎn)管理者提供更多的管理工具和策略，幫助他們更好地應(yīng)對(duì)各種操作風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程同樣是高級(jí)計(jì)量法帶來的積極效果。它可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的結(jié)果，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，去除不必要的環(huán)節(jié)，優(yōu)化資源分配，使風(fēng)險(xiǎn)管理流程更加科學(xué)、高效。而D選項(xiàng)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率并非高級(jí)計(jì)量法的作用。高級(jí)計(jì)量法側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、管理手段的豐富和流程的優(yōu)化等方面，雖然在一定程度上可能會(huì)對(duì)管理效率產(chǎn)生影響，但這并不是其核心作用。所以答案選D。"20、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實(shí)施績(jī)效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

C.風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成

D.風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項(xiàng)，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風(fēng)險(xiǎn)文化只有隨之不斷修正，才能適應(yīng)新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風(fēng)險(xiǎn)文化提供制度保障，實(shí)施績(jī)效考核形成激勵(lì)機(jī)制，有助于在日常運(yùn)營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和習(xí)慣，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，該項(xiàng)說法合理。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是一個(gè)全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個(gè)層面和業(yè)務(wù)流程，涉及全體員工和各個(gè)部門，并非僅靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門就能完成，所以該項(xiàng)說法最不恰當(dāng)。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價(jià)值取向，貫穿于其整個(gè)生命周期，它是一個(gè)長(zhǎng)期的、漸進(jìn)的過程，不能通過短期突擊實(shí)現(xiàn)，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。21、商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款層面上，而應(yīng)當(dāng)在貸款組合的層面上進(jìn)行綜合考量，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

A.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于提高工作效率

B.組合層面上的風(fēng)險(xiǎn)管理以單筆貸款層面上的風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，同時(shí)又促進(jìn)后者的進(jìn)一步完善

C.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)

D.貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在貸款組合層面進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的原因。A項(xiàng)：雖然將許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，在一定程度上可能提高工作效率，但這并非是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在貸款組合層面綜合考量的核心原因。提高工作效率更多地側(cè)重于操作層面的便利性，而不是從風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)特性出發(fā)，故該項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)：說明組合層面與單筆貸款層面風(fēng)險(xiǎn)管理的相互關(guān)系，重點(diǎn)在于兩者之間的聯(lián)系，并非是強(qiáng)調(diào)為什么要在貸款組合層面進(jìn)行綜合考量，沒有直接針對(duì)題干問題的關(guān)鍵原因進(jìn)行闡述，所以該項(xiàng)不正確。C項(xiàng)：把許多單筆貸款匯集成貸款組合集中管理有利于擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)，規(guī)模經(jīng)濟(jì)主要涉及成本和收益方面，與商業(yè)銀行在貸款組合層面進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)原因并無直接關(guān)聯(lián)，不能解釋為什么要從貸款組合層面綜合考量信用風(fēng)險(xiǎn)，因此該項(xiàng)也不正確。D項(xiàng)：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單加總。這體現(xiàn)了貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)優(yōu)勢(shì)，從風(fēng)險(xiǎn)的角度說明了在貸款組合層面進(jìn)行綜合考量的必要性，因?yàn)橥ㄟ^組合可以分散風(fēng)險(xiǎn)，降低整體風(fēng)險(xiǎn)水平，所以商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)僅停留在單筆貸款層面，而應(yīng)在貸款組合層面綜合考量，該項(xiàng)正確。綜上，答案選D。22、內(nèi)部控制體系和（）是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

A.公司治理

B.外部控制

C.合規(guī)文化

D.信息系統(tǒng)

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)支撐。合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵基礎(chǔ)之一，它能營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，讓員工從思想上樹立合規(guī)意識(shí)，主動(dòng)遵守相關(guān)規(guī)定和流程，從而有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)公司治理主要側(cè)重于公司的整體架構(gòu)、決策機(jī)制和監(jiān)督體系等方面，雖然對(duì)企業(yè)運(yùn)營有重要作用，但并非操作風(fēng)險(xiǎn)管理的直接基礎(chǔ)。B選項(xiàng)外部控制通常是指來自企業(yè)外部的監(jiān)管和約束，對(duì)企業(yè)有一定影響，但它并非操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部基礎(chǔ)。D選項(xiàng)信息系統(tǒng)主要是為企業(yè)提供數(shù)據(jù)處理和信息傳遞等功能，雖然信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理有幫助，但它不是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心基礎(chǔ)。綜上所述，內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，答案選C。23、（）負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋銀行的風(fēng)險(xiǎn)，向董事會(huì)就銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平進(jìn)行報(bào)告并接受監(jiān)督。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：D

【解析】在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，不同的組織和層級(jí)有著不同的職責(zé)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)，采取措施控制或緩釋這些風(fēng)險(xiǎn)，并且要向董事會(huì)報(bào)告銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平，同時(shí)接受董事會(huì)的監(jiān)督。A選項(xiàng)，董事會(huì)主要負(fù)責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大決策，對(duì)銀行的整體運(yùn)營進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督，并非直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和具體活動(dòng)開展。B選項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)主要職責(zé)是對(duì)銀行的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，它并不直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建和執(zhí)行。C選項(xiàng)，股東大會(huì)是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要行使銀行重大事項(xiàng)的決策權(quán)，例如選舉董事、審議銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)告等，不負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。所以正確答案是D。24、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報(bào)告期內(nèi)交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為660萬元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時(shí)，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將增加。因此，答案選A。25、商業(yè)銀行在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估時(shí)，針對(duì)經(jīng)營管理過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.固有風(fēng)險(xiǎn)

C.剩余風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，比如某公司的工人罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗等，與題干中實(shí)施管理控制活動(dòng)后仍保留的風(fēng)險(xiǎn)概念不相符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)固有風(fēng)險(xiǎn)，是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)誤的可能性，并非實(shí)施控制活動(dòng)后剩余的風(fēng)險(xiǎn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)剩余風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)，與題干描述一致，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響，不能通過分散投資加以消除，與題干所表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)類型不同，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。26、對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語言（術(shù)語）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持

C.明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)

D.確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用，需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。A項(xiàng)：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語言（術(shù)語）并非風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語言通常是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點(diǎn)，所以該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持，這是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的重要作用之一。通過收集和整合各類信息，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。C項(xiàng)：明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和責(zé)任清晰地傳達(dá)給各個(gè)崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體職責(zé)，從而推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。D項(xiàng)：確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以向銀行內(nèi)部各層級(jí)人員傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的深入人心。綜上，答案是A。27、張某向商業(yè)銀行申請(qǐng)個(gè)人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項(xiàng)權(quán)證的情況下，便向其發(fā)放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。此情況應(yīng)歸類為（）引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。

A.貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)

B.未授權(quán)交易

C.信貸人員技能匱乏

D.內(nèi)部欺詐

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)不同成因類型的判斷。A選項(xiàng)：貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)，在個(gè)人住房抵押貸款業(yè)務(wù)中，辦理他項(xiàng)權(quán)證是重要的流程環(huán)節(jié)，它能保障銀行對(duì)抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。而該商業(yè)銀行在張某尚未來得及辦理他項(xiàng)權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯是沒有嚴(yán)格按照貸款流程執(zhí)行，最終導(dǎo)致張某身亡后該筆貸款處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，所以此情況應(yīng)歸類為貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：未授權(quán)交易是指未經(jīng)上級(jí)或相關(guān)授權(quán)進(jìn)行的交易活動(dòng)，而題干中并未體現(xiàn)出存在未授權(quán)進(jìn)行交易的情況，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：信貸人員技能匱乏通常表現(xiàn)為信貸人員在業(yè)務(wù)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等專業(yè)技能方面存在不足，題干中主要強(qiáng)調(diào)的是貸款流程執(zhí)行的問題，并非信貸人員技能的問題，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：內(nèi)部欺詐是指機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，題干中沒有體現(xiàn)出銀行內(nèi)部人員存在欺詐行為，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。""28、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)

C.風(fēng)險(xiǎn)和收益

D.經(jīng)營和管理

【答案】：B

【解析】本題考查壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的銀行特征。壓力情景是指在不同假設(shè)情況下，對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營狀況進(jìn)行評(píng)估的情景設(shè)定。其目的在于全面、準(zhǔn)確地反映銀行在各種可能情形下的經(jīng)營狀況和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)“經(jīng)營和收益”，收益只是經(jīng)營成果的一個(gè)方面，壓力情景不僅要考慮收益，更重要的是要關(guān)注經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)不全面。C選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)和收益”，它沒有突出銀行的經(jīng)營活動(dòng)這一關(guān)鍵要素，壓力情景需要基于銀行的經(jīng)營來分析風(fēng)險(xiǎn)和收益，該選項(xiàng)不能完整體現(xiàn)壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的特征。D選項(xiàng)“經(jīng)營和管理”，管理是保障經(jīng)營順利進(jìn)行的手段，而壓力情景重點(diǎn)關(guān)注的是銀行經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營狀況本身，并非管理這一維度，該選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)“經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)”，銀行的經(jīng)營活動(dòng)涉及各種業(yè)務(wù)和交易，在這個(gè)過程中會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，壓力情景就是要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)特征，該選項(xiàng)準(zhǔn)確且全面。綜上，答案選B。29、下列債券的久期最長(zhǎng)的是（）。

A.一張10年期、利率為5％的息票債券

B.一張8年期、零息票債券

C.一張8年期、利率為5％的息票債券

D.一張10年期、零息票債券

【答案】：D

【解析】久期是債券各期現(xiàn)金流支付所需時(shí)間的加權(quán)平均值，它反映了債券價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，一般而言，債券期限越長(zhǎng)、票面利率越低，久期越長(zhǎng)。A項(xiàng)為10年期、利率為5％的息票債券。10年的期限較長(zhǎng)，但它是息票債券，會(huì)在存續(xù)期內(nèi)定期支付利息，使得現(xiàn)金流回收相對(duì)較快，從而久期會(huì)小于同樣期限的零息票債券。B項(xiàng)是8年期、零息票債券。8年的期限相對(duì)10年較短，零息票債券雖然沒有中間利息支付，現(xiàn)金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以久期也會(huì)小于10年期的債券。C項(xiàng)為8年期、利率為5％的息票債券。一方面期限為8年，短于10年期債券；另一方面是息票債券，有定期利息支付，現(xiàn)金流回收相對(duì)更快，久期會(huì)比同期限零息票債券及10年期債券短。D項(xiàng)是10年期、零息票債券。期限長(zhǎng)達(dá)10年，且沒有中間利息支付，所有現(xiàn)金流都集中在到期日收回，這使得其現(xiàn)金流回收時(shí)間最長(zhǎng)，久期也就最長(zhǎng)。綜上，久期最長(zhǎng)的是10年期、零息票債券，答案選D。30、通常金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越短，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對(duì)值（）。

A.不變

B.越高

C.越低

D.無法判斷

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)敏感性的一個(gè)指標(biāo)。當(dāng)金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越短，意味著該金融工具受利率波動(dòng)影響的時(shí)間范圍更窄。同時(shí)，在到期日之前支付的金額越大，這表明前期收回的現(xiàn)金流占比較大，使得該金融工具的現(xiàn)金流回收速度加快。而久期是與現(xiàn)金流回收速度相關(guān)的，現(xiàn)金流回收速度越快，久期的絕對(duì)值就越低。所以當(dāng)題干描述的情況出現(xiàn)時(shí)，久期的絕對(duì)值越低，答案選C。"31、商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，進(jìn)行壓力測(cè)試的目的是（）。

A.進(jìn)行有效的事后檢驗(yàn)

B.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變

C.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

D.評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端市場(chǎng)情況下的表現(xiàn)。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時(shí)的損失承受能力。A選項(xiàng)，有效的事后檢驗(yàn)并非壓力測(cè)試的主要目的，事后檢驗(yàn)更多側(cè)重于對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和結(jié)果進(jìn)行回顧與評(píng)估，與壓力測(cè)試旨在評(píng)估極端情況損失承受能力的目標(biāo)不相符。B選項(xiàng)，壓力測(cè)試關(guān)注的是未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，而非單純研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變，過去的市場(chǎng)突變不能完全代表未來可能面臨的極端狀況。C選項(xiàng)，分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布主要是為了了解資產(chǎn)組合過去的表現(xiàn)情況，這與壓力測(cè)試評(píng)估極端情況下?lián)p失承受能力的重點(diǎn)不同。D選項(xiàng)，評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準(zhǔn)確概括了壓力測(cè)試的目的，通過模擬各種極端場(chǎng)景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。因此答案選D。32、關(guān)于中國商業(yè)銀行限額體系的最低要求，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.核心負(fù)債比不小于50％

B.流動(dòng)性覆蓋率不小于100％

C.流動(dòng)性缺口率不小于-10％

D.流動(dòng)性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)中國商業(yè)銀行限額體系最低要求相關(guān)知識(shí)的掌握。A：核心負(fù)債比應(yīng)不小于60%，而不是不小于50%，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B：流動(dòng)性覆蓋率不小于100%是符合商業(yè)銀行限額體系最低要求的正確表述。C：流動(dòng)性缺口率不小于-10%也是正確的最低要求。D：流動(dòng)性比例不小于25%同樣是正確的規(guī)定。綜上，答案選A。33、下列各項(xiàng)中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題主要考查容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務(wù)涵蓋范圍廣，業(yè)務(wù)種類繁多，涉及大量的人工操作和客戶交互，包括現(xiàn)金存取、賬戶管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等。在操作過程中，由于人員、系統(tǒng)、流程等多方面因素，可能出現(xiàn)諸如操作失誤、違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等問題，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)法人信貸業(yè)務(wù)主要涉及對(duì)企業(yè)法人的貸款等業(yè)務(wù)，雖然也存在一定操作風(fēng)險(xiǎn)，但相較于柜面業(yè)務(wù)，其操作流程相對(duì)集中和專業(yè)化，風(fēng)險(xiǎn)控制措施較為完善，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性相對(duì)較小。C選項(xiàng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)面向個(gè)人客戶，如住房貸款、信用卡業(yè)務(wù)等，其操作規(guī)范和流程有一定標(biāo)準(zhǔn)，但操作環(huán)節(jié)相對(duì)柜面業(yè)務(wù)來說沒有那么繁雜，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率也不如柜面業(yè)務(wù)高。D選項(xiàng)資金交易業(yè)務(wù)主要是銀行進(jìn)行資金的買賣和投資等活動(dòng)，通常有較為嚴(yán)格的交易規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，專業(yè)程度較高，操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，并非最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。綜上，最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是柜面業(yè)務(wù)，答案選A。34、大量存款人的擠兌行為可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨（）危機(jī)。

A.流動(dòng)性

B.操作

C.法律

D.戰(zhàn)略

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行面臨的危機(jī)類型與擠兌行為的關(guān)聯(lián)。A項(xiàng)：流動(dòng)性危機(jī)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為時(shí)，意味著眾多存款人同時(shí)要求提取現(xiàn)金，商業(yè)銀行資金流出急劇增加，如果沒有足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)來滿足這些提款需求，就很可能面臨流動(dòng)性危機(jī)，所以該項(xiàng)正確。B項(xiàng)：操作危機(jī)主要源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，與大量存款人的擠兌行為并無直接關(guān)聯(lián)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：法律危機(jī)通常是指因法律合規(guī)問題、法律糾紛等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，和存款人的擠兌行為沒有必然聯(lián)系，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：戰(zhàn)略危機(jī)是指商業(yè)銀行在戰(zhàn)略制定和實(shí)施過程中，由于戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，和存款人的擠兌行為不相關(guān)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選A。35、下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會(huì)造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會(huì)造成商業(yè)銀行的流動(dòng)性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來判斷關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)說法是否正確。A：股票投資收益率下降，存款人的資金轉(zhuǎn)移方向不確定，不一定會(huì)從銀行轉(zhuǎn)出資金，也就不一定會(huì)造成商業(yè)銀行的流動(dòng)性緊張。所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B：在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，人們對(duì)現(xiàn)金的需求通常會(huì)大幅增加，商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，該項(xiàng)說法正確。C：利率變化會(huì)影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值。商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度不同，會(huì)促使其調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，以降低利率風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益等，所以商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，該項(xiàng)說法正確。D：“借短貸長(zhǎng)”是商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)，即商業(yè)銀行通過吸收短期存款來發(fā)放長(zhǎng)期貸款，由此產(chǎn)生的持有期缺口是一種正?，F(xiàn)象，并且在一定范圍內(nèi)商業(yè)銀行可以通過多種手段進(jìn)行控制，是可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選A。36、下列關(guān)于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及其控制措施的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)可以提高中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性

B.建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制可以有效降低前臺(tái)交易員操作失誤概率

C.實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)、崗位分離制度，嚴(yán)禁后臺(tái)結(jié)算操作人員與前臺(tái)交易員核對(duì)交易明細(xì)

D.代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)隱患及控制措施相關(guān)表述的判斷。A項(xiàng)：借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠?yàn)橹信_(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供更科學(xué)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析依據(jù)，從而提高其對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確了前臺(tái)交易員在操作過程中的責(zé)任，促使其更加謹(jǐn)慎地進(jìn)行操作，從而有效降低操作失誤概率，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)、崗位分離制度是為了防范風(fēng)險(xiǎn)，但后臺(tái)結(jié)算操作人員與前臺(tái)交易員核對(duì)交易明細(xì)是必要的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁該操作是錯(cuò)誤的，會(huì)導(dǎo)致無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)交易過程中的差錯(cuò)和問題，不能有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D項(xiàng)：代客資金業(yè)務(wù)中，客戶可能對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)了解不足，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、獲取必要的履約保證，既保護(hù)了客戶利益，也降低了銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。37、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為（）。

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)

B.表內(nèi)數(shù)據(jù)、表外數(shù)據(jù)

C.資產(chǎn)數(shù)據(jù)、負(fù)債數(shù)據(jù)

D.公司數(shù)據(jù)、投資者數(shù)據(jù)

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從眾多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，這些數(shù)據(jù)通?？煞譃閮?nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是來自企業(yè)自身內(nèi)部運(yùn)營所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，能直接反映企業(yè)自身的業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)情況等，對(duì)于企業(yè)了解自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況具有關(guān)鍵作用。外部數(shù)據(jù)則是從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，如市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等，有助于企業(yè)從更宏觀和外部的視角來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。表內(nèi)數(shù)據(jù)和表外數(shù)據(jù)主要是在財(cái)務(wù)報(bào)表的范疇內(nèi)進(jìn)行區(qū)分，并非是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集分類的常見方式。資產(chǎn)數(shù)據(jù)和負(fù)債數(shù)據(jù)是企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的重要組成部分，更側(cè)重于從財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面來劃分，不能涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的全部數(shù)據(jù)來源。公司數(shù)據(jù)和投資者數(shù)據(jù)相對(duì)比較片面，不能完整地概括風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)從多方面收集數(shù)據(jù)的特點(diǎn)。所以正確答案是A。38、如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻隨著利率的上升而增加，從而使銀行收益減少的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

C.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

D.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)不同銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的理解和判斷。A選項(xiàng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中未涉及匯率相關(guān)內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也叫利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，而題干并非強(qiáng)調(diào)基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，與本題描述的情況不符，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間所存在的差異。在本題中，銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款利息收入固定，而存款利息支出隨利率上升增加，這正是由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配導(dǎo)致的銀行收益減少風(fēng)險(xiǎn)，符合重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。39、為控制個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取的措施是（）。

A.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程

B.強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查

C.改革信貸經(jīng)營管理模式

D.實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于控制個(gè)人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取措施的考查。A選項(xiàng)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程能夠從業(yè)務(wù)本身的設(shè)計(jì)和執(zhí)行環(huán)節(jié)入手，使業(yè)務(wù)流程更加科學(xué)、合理和高效。通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，可以使信貸產(chǎn)品更符合市場(chǎng)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求；改進(jìn)操作流程則能減少操作過程中的漏洞和失誤，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，故該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查雖然有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作中的問題，但它更多的是一種事后或事中的監(jiān)控手段，不能從根本上改變業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，相比之下，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的全面性和基礎(chǔ)性不如優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和改進(jìn)操作流程，所以該選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)，改革信貸經(jīng)營管理模式側(cè)重于信貸業(yè)務(wù)整體的經(jīng)營和管理層面，主要涉及戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、資源配置等方面的調(diào)整，不能直接針對(duì)具體的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的直接作用不如A選項(xiàng)，所以該選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)，實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度是一種內(nèi)部控制的方式，它主要是通過明確不同部門和崗位的職責(zé)，防止權(quán)力集中和相互勾結(jié)，起到一定的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，但它同樣不能從源頭上對(duì)業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用相對(duì)間接，所以該選項(xiàng)不正確。綜上，答案選A。40、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是（）。

A.壓力測(cè)試

B.信息披露

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.資本規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中第二支柱核心內(nèi)容的理解。第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，應(yīng)至少每年實(shí)施一次，在經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。其核心內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃以及壓力測(cè)試等方面。A選項(xiàng)壓力測(cè)試是第二支柱的重要內(nèi)容，通過壓力測(cè)試可以評(píng)估商業(yè)銀行在極端不利情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分。C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過程，是第二支柱的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于銀行確定合理的資本水平。D選項(xiàng)資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)資本的需求和供給進(jìn)行規(guī)劃和安排，確保銀行在不同情況下都能維持充足的資本水平。而B選項(xiàng)信息披露屬于第三支柱的內(nèi)容，第三支柱要求銀行通過建立一套披露機(jī)制，以便市場(chǎng)參與者獲取有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息，從而通過市場(chǎng)力量來約束銀行行為，增強(qiáng)銀行體系的安全性和穩(wěn)定性。綜上，不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是信息披露，答案選B。41、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)金融市場(chǎng)的正常秩序

C.維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)存款人的利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管具有多方面目標(biāo)。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行是重要基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上還需維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定是金融監(jiān)管的宏觀目標(biāo)，并非專門針對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的直接目標(biāo)，A不符合。維護(hù)金融市場(chǎng)的正常秩序是一個(gè)寬泛概念，并非我國銀行業(yè)監(jiān)管的核心特定目標(biāo)，B不準(zhǔn)確。保護(hù)存款人的利益雖然是銀行業(yè)監(jiān)管需要考慮的方面，但它包含在維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)信心這一更大范疇內(nèi)，因?yàn)楣妼?duì)銀行業(yè)有信心，在很大程度上源于其存款等權(quán)益能得到保障。所以，我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，答案選C。"42、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例中涉及的風(fēng)險(xiǎn)類型。在全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例中，涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)運(yùn)營中，信用問題可能導(dǎo)致債務(wù)違約等情況，給企業(yè)帶來巨大損失，全球曼氏金融在經(jīng)營過程中可能面臨交易對(duì)手信用不佳從而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，金融市場(chǎng)波動(dòng)劇烈，市場(chǎng)行情的變化會(huì)直接影響企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和盈利能力，全球曼氏金融作為金融機(jī)構(gòu)，會(huì)受到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，一旦企業(yè)資金流動(dòng)性出現(xiàn)問題，無法及時(shí)應(yīng)對(duì)到期債務(wù)等，就可能導(dǎo)致破產(chǎn)，全球曼氏金融破產(chǎn)也和其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)密切相關(guān)。B選項(xiàng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)通常是指因違反法律規(guī)定、監(jiān)管要求而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)，在該案例中并非主要風(fēng)險(xiǎn)類型；C選項(xiàng)中的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)，這兩種風(fēng)險(xiǎn)并非該案例涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)；D選項(xiàng)同理，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和國別風(fēng)險(xiǎn)并非本案例的主要風(fēng)險(xiǎn)類型。綜上，答案選A。43、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)存在錯(cuò)誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有聯(lián)系但不能簡(jiǎn)單認(rèn)為內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制是一個(gè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更廣泛的概念，它涵蓋了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。B選項(xiàng)正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺(tái)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。C選項(xiàng)正確。不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。將不相容職務(wù)分離，有助于降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性。D選項(xiàng)正確。評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。本題要求選擇錯(cuò)誤的說法，答案選A。44、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.預(yù)期損失是商業(yè)銀行對(duì)該筆貸款可估計(jì)或可預(yù)見到的損失

B.預(yù)期損失并不一定會(huì)真實(shí)發(fā)生

C.預(yù)期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預(yù)期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測(cè)算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項(xiàng)：預(yù)期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對(duì)該筆貸款可估計(jì)或可預(yù)見到的損失，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：預(yù)期損失是一種基于概率和統(tǒng)計(jì)的預(yù)測(cè)值，并不一定會(huì)真實(shí)發(fā)生，存在不確定性，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：預(yù)期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實(shí)際會(huì)發(fā)生的信用損失，未來實(shí)際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D項(xiàng)：預(yù)期損失通常是通過對(duì)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、測(cè)算和推定得出的，該項(xiàng)表述正確。錯(cuò)誤的是C。45、（）是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分．也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

A.柜臺(tái)業(yè)務(wù)

B.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

C.法人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)以及國內(nèi)商業(yè)銀行主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)，柜臺(tái)業(yè)務(wù)涵蓋賬戶管理、存取款、掛失、結(jié)算等多種基礎(chǔ)操作，其服務(wù)對(duì)象包含個(gè)人和企業(yè)等各類客戶，但并非國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)主要是針對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，如個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等，其服務(wù)對(duì)象為個(gè)人，并非針對(duì)企業(yè)／機(jī)構(gòu)，不符合題意。C項(xiàng)，法人信貸業(yè)務(wù)以企業(yè)法人或其他機(jī)構(gòu)為服務(wù)對(duì)象，是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分。同時(shí)，在國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系中，法人信貸業(yè)務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來大量的利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)，資金交易業(yè)務(wù)主要包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣等業(yè)務(wù)，雖然在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中占有一定的比重，但不是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。綜上，答案選C。46、假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5％；二是銀行理財(cái)產(chǎn)品，收益率可能為8％、6％、5％，其對(duì)應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案效益最高的是（）。

A.40％投資國債、60％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

B.100％投資國債

C.100％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

D.60％投資國債、40％投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率，再分別計(jì)算各投資組合的收益率，最后比較各收益率的大小，從而得出效益最高的投資方案。###步驟一：計(jì)算銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測(cè)的某資產(chǎn)未來可實(shí)現(xiàn)的收益率。根據(jù)預(yù)期收益率的計(jì)算公式：\(預(yù)期收益率=\sum_{i=1}^{n}（收益率_{i}\times概率_{i}）\)，其中\(zhòng)(n\)為可能情況的數(shù)量。已知銀行理財(cái)產(chǎn)品收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，其對(duì)應(yīng)的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(8\%\times0.2+6\%\times0.6+5\%\times0.2\)\(=0.016+0.036+0.01\)\(=0.062=6.2\%\)###步驟二：分別計(jì)算各投資方案的收益率-**A選項(xiàng)**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式：\(加權(quán)平均收益率=投資比例_{1}\times收益率_{1}+投資比例_{2}\times收益率_{2}\)，可得該投資方案的收益率為：\(40\%\times5.5\%+60\%\times6.2\%\)\(=0.022+0.0372\)\(=0.0592=5.92\%\)-**B選項(xiàng)**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C選項(xiàng)**：\(100\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D選項(xiàng)**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。同理，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%\times5.5\%+40\%\times6.2\%\)\(=0.033+0.0248\)\(=0.0578=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述計(jì)算得到的各投資方案收益率進(jìn)行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C選項(xiàng)的收益率最高。綜上，投資方案效益最高的是C。47、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動(dòng)性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于()億元。

A.300

B.500

C.600

D.400

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行融資需求的計(jì)算公式來求解。###步驟一：明確計(jì)算公式商業(yè)銀行的融資需求等于融資缺口加上流動(dòng)性資產(chǎn)，而融資缺口等于貸款平均額減去核心存款平均額。###步驟二：計(jì)算融資缺口已知貸款平均額為\(700\)億元，核心存款平均額為\(300\)億元，將其代入融資缺口的計(jì)算公式可得：融資缺口\(=\)貸款平均額\(-\)核心存款平均額\(=700-300=400\)（億元）###步驟三：計(jì)算融資需求已知流動(dòng)性資產(chǎn)為\(200\)億元，融資缺口為\(400\)億元，將其代入融資需求的計(jì)算公式可得：融資需求\(=\)融資缺口\(+\)流動(dòng)性資產(chǎn)\(=400+200=600\)（億元）綜上，答案選C。48、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不需要重視的是（）。

A.數(shù)據(jù)的時(shí)效

B.數(shù)據(jù)的流程

C.數(shù)據(jù)的難度

D.數(shù)據(jù)的來源

【答案】：C

【解析】在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)的時(shí)效對(duì)于及時(shí)做出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)判斷和決策至關(guān)重要，若數(shù)據(jù)不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤，因此需要重視數(shù)據(jù)時(shí)效，A不符合要求。數(shù)據(jù)的流程清晰合理，能夠保證數(shù)據(jù)的有序收集、處理和傳遞，避免數(shù)據(jù)混亂和錯(cuò)誤，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行起著關(guān)鍵作用，需要重視數(shù)據(jù)流程，B不符合要求。數(shù)據(jù)的來源是否可靠、準(zhǔn)確，會(huì)直接影響到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性，如果數(shù)據(jù)來源不可靠，那么基于這些數(shù)據(jù)得出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策也會(huì)存在較大偏差，所以要重視數(shù)據(jù)來源，D不符合要求。而數(shù)據(jù)本身的難度并不是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)重點(diǎn)關(guān)注的方面，重點(diǎn)在于數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、可靠以及合理的流程等。因此本題答案選C。49、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對(duì)_________和_________的分析。（）

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；內(nèi)部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對(duì)特定數(shù)據(jù)的分析。逐一來看各選項(xiàng)：-A項(xiàng)，外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)范圍較窄，題干強(qiáng)調(diào)的定量分析不僅僅局限于操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息，兩者結(jié)合構(gòu)成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，所以B項(xiàng)正確。-C項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非以具體數(shù)據(jù)形式呈現(xiàn)，它是一個(gè)較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數(shù)據(jù)，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)，內(nèi)部控制因素同樣不是以數(shù)據(jù)形式作為定量分析的基礎(chǔ)，它更多是一種管理和控制的概念，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。50、核心一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，核心一級(jí)資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進(jìn)行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因?yàn)檫@是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護(hù)，在破產(chǎn)清算時(shí)通常會(huì)優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險(xiǎn)，所以在破產(chǎn)清算時(shí)，他們的清償順序是最后一位。核心一級(jí)資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時(shí)，先保障其他相對(duì)優(yōu)先級(jí)更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級(jí)資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因?yàn)楹诵囊患?jí)資本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級(jí)資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊?。正確答案是B，即商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，核心一級(jí)資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。第二部分多選題(30題)1、在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，通常需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件包括（）。

A.市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期

B.影響客戶或公眾的政策性變化(例如營業(yè)場(chǎng)所、營業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整)

C.商業(yè)銀行改革／重組的成本／收益

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息／事件

E.市場(chǎng)利率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)

【答案】：ABCD"

【解析】在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，預(yù)先評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件十分必要。A中市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期如果與實(shí)際情況出現(xiàn)較大偏差，會(huì)影響公眾對(duì)銀行的信任，引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，所以需要預(yù)先評(píng)估。B里影響客戶或公眾的政策性變化，如營業(yè)場(chǎng)所、營業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整，若處理不當(dāng)，容易引起客戶不滿，損害銀行聲譽(yù)，應(yīng)當(dāng)提前評(píng)估。C商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益情況若未達(dá)到市場(chǎng)預(yù)期，可能導(dǎo)致市場(chǎng)對(duì)銀行產(chǎn)生質(zhì)疑，影響聲譽(yù)，也需預(yù)先評(píng)估。D監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件一旦傳播，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行聲譽(yù)，必須提前做好評(píng)估應(yīng)對(duì)。而E市場(chǎng)利率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)屬于市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通常并非聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中預(yù)先評(píng)估的特定風(fēng)險(xiǎn)事件類型。因此，需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件包括ABCD。"2、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的表述，正確的是（?）。

A.相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)的可觀察數(shù)據(jù)較少，且不易獲取

B.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

C.信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響相同

D.交易結(jié)算不存在信用風(fēng)險(xiǎn)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)就是違約風(fēng)險(xiǎn)?

【答案】：AB

【解析】A選項(xiàng)正確。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常有較為豐富的可觀察數(shù)據(jù)，例如市場(chǎng)價(jià)格、利率等相關(guān)數(shù)據(jù)易于獲取和統(tǒng)計(jì)。而信用風(fēng)險(xiǎn)涉及到交易對(duì)手的信用狀況，其相關(guān)數(shù)據(jù)的收集難度較大，可觀察數(shù)據(jù)較少，且不易獲取。B選項(xiàng)正確。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)主要受特定交易對(duì)手的信用狀況、經(jīng)營情況等因素影響