第1章引言1.1研究背景和研究意義1.1.1研究背景近年來，工業(yè)化和城市化的快速推進，社會環(huán)境問題的日益凸顯，我國政府高度重視生態(tài)環(huán)境保護與經(jīng)濟發(fā)展之間的平衡。為了推動綠色金融的發(fā)展，中國政府出臺了一系列政策和措施。政策支持方面，自2016年中國人民銀行等七部委發(fā)布《關于構建金融體系的指導意見》以來，綠色金融政策體系、能力建設、基礎設施、市場主體和產(chǎn)品創(chuàng)新等方面都取得了顯著的成效。中國已經(jīng)走在國際綠色金融發(fā)展的前列，為支持經(jīng)濟低碳轉(zhuǎn)型和發(fā)展做出了重要貢獻。2017年7月，七部委聯(lián)合印發(fā)《建設綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)總體方案》，以推進綠色生態(tài)金融服務的可持續(xù)發(fā)展。中國在應對氣候變化方面也提出了雄心勃勃的目標，2020年9月，習近平主席向世界宣布我國“30·60”目標，即在2030年前實現(xiàn)碳排放達峰，并在2060年前實現(xiàn)碳中和。這些目標的實現(xiàn)離不開綠色金融的支持和推動。同年10月，我國頒布了第一部綠色金融法律法規(guī)《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融管理條例》，這也是世界上第一部規(guī)范性的綠色金融綜合法案。2022年6月，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》，旨在引導銀行業(yè)保險業(yè)發(fā)展綠色金融，對于推進我國綠色金融事業(yè)的健康發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟社會與環(huán)境的和諧共生具有重要意義。而綠色金融的發(fā)展對于實現(xiàn)“碳達峰、碳中和”的目標至關重要。它不僅能夠引導資金流向綠色產(chǎn)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和低碳轉(zhuǎn)型，還能夠優(yōu)化資源配置，支持有環(huán)境效益的項目，創(chuàng)造新的經(jīng)濟增長點。此外，在投資回報率上綠色低碳項目回報率會增高，相反污染性項目回報率會降低，以至于引導更多的資金流向了綠色產(chǎn)業(yè)。同時，監(jiān)管層也加快了政策建設，積極探索包括補貼、貼息、減免稅等財稅政策，以及提升綠色信貸和綠色債券吸引力等監(jiān)管政策，以鼓勵金融機構加大對綠色項目的投入。注重強化金融機構的環(huán)境、社會和治理風險管理。通過要求金融機構將ESG因素納入風險管理體系，可以更有效地防范和應對潛在的綠色風險，確保金融體系的穩(wěn)健運行。監(jiān)管層積極推動綠色金融市場的生態(tài)建設，發(fā)揮中間機構的橋梁作用。通過加強市場機構間的合作與交流，促進綠色金融資源的優(yōu)化配置和高效利用。目前，我國綠色金融發(fā)展已經(jīng)取得一定成效，綠色信貸和綠色債券規(guī)模均居全球前列。綠色金融的發(fā)展在銀行的未來發(fā)展上起著極為重要的作用。但隨著政策環(huán)境變化、信息技術更新以及信息不對稱等因素，我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。因此，本文以北京銀行為例，研究其綠色金融業(yè)務發(fā)展，并在此基礎上對其在綠色金融方面存在的不足進行闡述，總結其發(fā)展綠色金融業(yè)務的成功經(jīng)驗，是具有重要意義的。1.1.2研究意義對北京銀行自身而言，通過對北京銀行綠色金融業(yè)務的總結分析，對其現(xiàn)有業(yè)務的不足進行總結，有助于對今后北京銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展完善提供一定的參考，提升北京銀行競爭力和形象，研究成果可以為北京銀行優(yōu)化綠色金融產(chǎn)品和服務、提升市場競爭力和塑造良好的企業(yè)形象提供參考和支持，更好的承擔自身的企業(yè)社會責任，并從中尋找新的業(yè)務創(chuàng)新點，有助于推動銀行信貸結構調(diào)整、培育新的業(yè)務增長點和其自身的可持續(xù)發(fā)展。北京銀行是上市城商行中規(guī)模比較大的城商行，其積極支持國家政策，創(chuàng)新綠色金融業(yè)務，豐富綠色產(chǎn)品，可以給同業(yè)銀行提供了一定的經(jīng)驗借鑒，為他們提供理論支撐、業(yè)務發(fā)展和創(chuàng)新思路。對當?shù)仄髽I(yè)以及社會來說，北京銀行網(wǎng)點主要集中在北京市，經(jīng)營地域集中，與當?shù)仄髽I(yè)聯(lián)系密切，其經(jīng)濟動向也對社會有一定的影響。研究北京銀行綠色金融業(yè)務，有利于促進當?shù)鼐G色經(jīng)濟的發(fā)展，當?shù)仄髽I(yè)可以更好的承擔社會責任，也有利于綠色發(fā)展的理念深入人心，對北京市環(huán)境保護工作有著重要的影響力量，有助于促進北京市加強生態(tài)環(huán)境保護，發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)。其進行業(yè)務創(chuàng)新以及服務地方經(jīng)濟也可以給其他城市和地區(qū)提供寶貴的金融供給側(cè)結構性改革的經(jīng)驗，推動了綠色金融的發(fā)展進程，助力國家政策關于綠色發(fā)展的戰(zhàn)略目標。1.2研究內(nèi)容和研究目的1.2.1研究內(nèi)容第一章，引言。該部分介紹了本文的研究背景、研究意義，闡述了研究內(nèi)容和研究目的，梳理了商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展研究的相關研究文獻，同時介紹了本文中用到的研究方法、研究內(nèi)容。第二章，綠色金融相關概念和理論基礎。該部分闡述了綠色金融的內(nèi)涵、特點以及綠色金融的基本理論，為后文的研究打下基礎。第三章，北京銀行綠色金融業(yè)務現(xiàn)狀，包括介紹了北京銀行的基本情況介紹，主要產(chǎn)品概況，其中包括綠色信貸業(yè)務，綠色債券業(yè)務和一些金融產(chǎn)品創(chuàng)新。第四章，北京銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務的不足之處。第五章，北京銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展的相關建議。針對北京銀行綠色金融業(yè)務的存在的問題提出相應的優(yōu)化建議與措施。1.2.2研究目的當今社會面臨著越來越多的環(huán)境難題，為了解決這些困難，必須實現(xiàn)維護經(jīng)濟發(fā)展的可持續(xù)性和維護生態(tài)系統(tǒng)的雙重平衡，因此探討綠色金融的可行性。本文的研究對象是北京銀行，它將為我國綠色金融的發(fā)展提供實際的幫助，以支持可持續(xù)發(fā)展的推進。通過對北京銀行的研究，發(fā)現(xiàn)了它在綠色金融領域的獨特之處。1.3研究思路和研究方法1.3.1研究思路本文旨在探討綠色金融理論的發(fā)展趨勢，以及北京銀行的發(fā)展歷程。為此，首先梳理了該領域的研究成果，并結合實際情況，對北京銀行的綠色金融業(yè)務進行了分析，以及與同業(yè)銀行的比較，以期發(fā)現(xiàn)北京銀行在綠色金融業(yè)務中存在的不足，同時也提出了一些改進建議。1.3.2研究方法第一，文獻研究法。基于已有的綠色金融相關的文獻和資料，搜集、鑒別、整理和分析，對國內(nèi)商業(yè)銀行綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀進行深入了解，分析發(fā)展綠色金融對金融機構、社會環(huán)境等方面的影響，以及當前發(fā)展中存在的問題和不足，為后文的寫作打下堅實的理論基礎。第二，個案研究法。本文選擇北京銀行作為具體的研究對象進行調(diào)查和分析，通過研究北京銀行綠色金融的發(fā)展，以具體的案例展示出北京銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀、一些成就及不足之處，并提出相關建議，可豐富我國對城商行發(fā)展綠色金融的研究。第三，歸納總結法。通過對前人的商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展研究文獻中的觀點進行概括提煉，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務的共性不足和相似和獨特的發(fā)展策略，可以從中獲得關于北京銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展的有用信息和啟示。1.4文獻綜述在探討綠色金融的未來可持續(xù)性和可行性時，我們首先需要認識到綠色金融發(fā)展的重要性和當前的發(fā)展形勢。綠色金融關系到金融行業(yè)的創(chuàng)新、可持續(xù)發(fā)展以及環(huán)境保護，已經(jīng)成為全球關注的焦點。熊學萍（2004）研究了怎樣借助增添金融資金的投入，去支撐環(huán)保、節(jié)約、低碳的社會，以舒緩當下的經(jīng)濟壓力，降低對自然的不利影響。巴曙松（2009）指出，借由改良金融體系及創(chuàng)造更多金融機遇，綠色金融能夠極大降低環(huán)境污染引發(fā)的財務負擔，并將風險分散至更小范圍，從而推動社會的可持續(xù)發(fā)展。馬駿（2021）表明，在現(xiàn)今的社會背景下，諸多地方的生態(tài)環(huán)境已承受極大壓力，故而推動綠色金融發(fā)展乃是唯一的解決之法。郭新明（2021）深入剖析了我國碳金融市場現(xiàn)存的問題，諸如公眾意識匱乏、可靠標準化債券缺失、有效市場規(guī)劃缺失、有效風險管理機制缺失。楊淇鈞（2017）覺得，中國的綠色金融尚未構建完備的理論框架，政策制定不當，還面臨一些棘手挑戰(zhàn)，如綠色金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，人才培養(yǎng)有待加強。杜慧榮（2018）指出，盡管當前我國的綠色金融主要面向中小企業(yè)，但因企業(yè)規(guī)模與資本充足率的限制，其發(fā)展相對滯后，相關風險也隨之增加，這嚴重阻礙了我國綠色金融的發(fā)展。王修華和劉娜（2016）在研究中強調(diào)總體而言，當前國內(nèi)綠色金融仍處于起步階段，且在發(fā)展過程中存在諸多問題與挑戰(zhàn)，無法滿足當前我國建設生態(tài)文明和綠色發(fā)展的實際需求，存在的制約因素主要涵蓋理念、產(chǎn)品、制度以及組織機構等各個方面。陳琪和張廣宇（2017）提出，綠色金融業(yè)務的開展可以有效引導企業(yè)綠色經(jīng)營，減少污染，進而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型升級。陶黎、孟慶軍和唐勇軍（2017）認為，當下銀行迫切需要發(fā)展綠色金融業(yè)務，其中最為關鍵的是創(chuàng)新金融制度，鑒于當前銀行投入的資金較為有限，要推動綠色金融的健康發(fā)展，就必須充分整合社會資本。陳游（2018）認為，我國經(jīng)濟結構與發(fā)展方式調(diào)整已經(jīng)步入了關鍵階段，綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色改造使資金需求量越來越大，綠色金融的發(fā)展壯大勢在必行?！吨袊G色金融發(fā)展報告》編寫組（2021）指出，自提出碳達峰及碳中和目標后，我國在綠色低碳方面的任務更艱巨，需求更迫切，在綠色低碳方面的投資存在較大需求。張偉（2023）認為，綠色金融支持碳中和必然倒逼綠色金融服務持續(xù)改進升級綠色金融是一個涉及廣泛、研究深入的領域。未來，隨著全球環(huán)境問題的日益嚴重和可持續(xù)發(fā)展理念的深入人心，綠色金融將在推動經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮更加重要的作用。同時，對于綠色金融的研究也將更加深入和全面，為綠色金融的健康發(fā)展提供有力的理論支撐和實踐指導。然而目前，環(huán)境發(fā)展理念的實現(xiàn)仍需要更多的努力。第2章綠色金融相關概念和理論基礎2.1綠色金融的概念及特點綠色金融是一種金融活動，旨在實現(xiàn)保護環(huán)境、高效運用能源、可持續(xù)發(fā)展等目標，對企業(yè)和項目投融資、風險管理。在傳統(tǒng)金融工具中融入綠色理念，基于信貸、債券、票據(jù)、金融衍生品等傳統(tǒng)金融工具，進行了領域和標準的限定，進行創(chuàng)新產(chǎn)生的。綠色金融不僅有助于金融機構引導資金流向，實現(xiàn)生態(tài)建設目標，還有利于銀行通過提升內(nèi)部管理能力、優(yōu)化信貸結構來降低風險、提高盈利，其目的是將環(huán)境利益納入金融決策的全過程，在市場機制的引導下，推動資源向環(huán)境友好型方向配置，促進經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護的協(xié)調(diào)。與傳統(tǒng)金融相比，綠色金融有三個顯著特點。首先，在整個綠色金融業(yè)務流程中，始終貫穿著環(huán)境保護和生態(tài)建設的理念，在綠色業(yè)務審核、準入、資金提供等各個環(huán)節(jié)都設置了相關綠色標準的核查和監(jiān)督，利用金融機構對社會資金的引導作用，實現(xiàn)支持綠色產(chǎn)業(yè)、抑制高污染和高耗能產(chǎn)業(yè)的環(huán)境轉(zhuǎn)型。其次，國家和地方政策的推動和約束起到了重要作用。由于開展綠色金融業(yè)務在短期內(nèi)會增加成本和費用，而銀行是營利性機構，因此需要政府介入，推動銀行發(fā)展綠色金融。政府通過提供財政補貼、將綠色金融業(yè)務占比納入銀行考核等政策來激勵銀行，同時通過限制向高污染、高耗能企業(yè)和項目投放資金、提出相關信息披露要求等制約政策。最后，這類環(huán)保項目的投資回報期限長，收益率相對較低，因為它們主要投向清潔能源的轉(zhuǎn)換升級、清潔建筑等領域，項目周期和資金回籠期都較長。2.2我國綠色金融業(yè)務產(chǎn)品（一）我國銀行業(yè)的綠色金融產(chǎn)品銀行采用傳統(tǒng)的信貸方式和非信貸方式向綠色產(chǎn)業(yè)和綠色項目提供支持，市場上也逐漸出現(xiàn)了面向個人的綠色零售產(chǎn)品。表SEQ表\*ARABIC1各類綠色金融產(chǎn)品客戶類型產(chǎn)品分類產(chǎn)品范例企業(yè)客戶傳統(tǒng)信貸類產(chǎn)品項目融資、銀團貸款、流動資金貸款等特色信貸類產(chǎn)品能效融資、轉(zhuǎn)貸款、碳資產(chǎn)質(zhì)押貸款、排污權抵押貸款、特許經(jīng)營權質(zhì)押貸款、合同能源管理專項融資產(chǎn)品、林權抵押貸款、光伏貸、環(huán)保貸、綠票通等非信貸類產(chǎn)品提供保函、委托貸款、綠色債券、綠色資產(chǎn)證券化、綠色基金、綠色信托、綠色租賃等個人客戶信貸類產(chǎn)品綠色消費貸款、綠色按揭款非信貸類產(chǎn)品綠色理財、綠色信用卡、綠色柜臺債數(shù)據(jù)來源：興業(yè)研究（二）我國商業(yè)銀行推出綠色供應鏈金融業(yè)務綠色供應鏈金融是融資方式的創(chuàng)新，是綠色金融與供應鏈金融結合的產(chǎn)物。旨在支持環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展。這種融資方式不僅關注貿(mào)易的真實性和核心企業(yè)的實力，還特別強調(diào)對環(huán)境績效的關注，從而促進企業(yè)實現(xiàn)綠色發(fā)展，減少環(huán)境污染，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的雙贏。綠色供應鏈金融的發(fā)展模式主要包括兩種：一種是銀行采用傳統(tǒng)產(chǎn)品和模式對綠色產(chǎn)業(yè)項目支持。例如，銀行可以對綠色設備廠商的生產(chǎn)銷售大力支持，和下游企業(yè)購買綠色設備的支持；另一種是銀行在提供供應鏈融資服務時，加入環(huán)境績效。銀行主要依托核心企業(yè)的綠色供應鏈進行管理，對供應商進行綠色評級，根據(jù)標準對其提供差異化融資服務。我國綠色零售業(yè)務產(chǎn)品在國內(nèi)，商業(yè)銀行從面向企業(yè)的綠色金融服務延伸至面向個人的綠色金融業(yè)務，體現(xiàn)了銀行業(yè)對綠色經(jīng)濟發(fā)展的重視和支持。近年來，隨著國家對綠色發(fā)展和環(huán)保意識的提升，綠色零售業(yè)務產(chǎn)品在我國市場上發(fā)展前景是廣闊的，綠色消費信貸在個人綠色金融業(yè)務中的重要程度大大提高。商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)技術，深入了解客戶的消費行為及特征，通過客戶畫像和需求預測，為客戶提供有針對性不同類型的綠色產(chǎn)品、服務及資金需求的產(chǎn)品種類，如綠色建筑按揭貸款、綠色汽車消費貸款、綠色標識產(chǎn)品消費貸款等。更好的滿足了消費者的綠色消費需求，促進產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展和企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，在推進節(jié)能減排上也發(fā)揮了不小的作用。此外，綠色消費信貸也為微型金融、消費金融的發(fā)展提供了新思路。第3章北京銀行綠色金融業(yè)務現(xiàn)狀3.1北京銀行基本情況介紹北京銀行自1996年成立以來，通過不斷的戰(zhàn)略調(diào)整和創(chuàng)新實踐，實現(xiàn)了從地方性銀行到全國性、國際化的商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變。其發(fā)展歷程可以概括為以下幾個階段：第一、引資、上市、跨區(qū)域發(fā)展：北京銀行在成立初期就明確了發(fā)展方向，通過整合分散的信用社資源，實現(xiàn)了平穩(wěn)轉(zhuǎn)軌過渡。隨后，進行了“更名、引資、改制、上市”的重要改革，進入了快速發(fā)展期。這一時期，北京銀行依托中國經(jīng)濟的騰飛，實現(xiàn)了引資、上市、跨區(qū)域等戰(zhàn)略突破。第二、數(shù)字化轉(zhuǎn)型與科技創(chuàng)新：面對新形勢下的挑戰(zhàn)，北京銀行深刻認識到信息技術的進步對金融業(yè)的重要性，因此加大了信息化建設的投入，打造了“全能智慧銀行”。此外，北京銀行還依托企業(yè)級業(yè)務架構全面轉(zhuǎn)型，有了差異化競爭優(yōu)勢。這些舉措有效地提升了北京銀行的服務效率和客戶體驗，為其高質(zhì)量發(fā)展奠定了基礎。第三、服務實體經(jīng)濟與風險管理：北京銀行始終堅持服務實體經(jīng)濟的宗旨，特別是在支持科技型小微企業(yè)發(fā)展方面做出了顯著貢獻。同時，面對信貸風險等金融風險的挑戰(zhàn)，北京銀行加強了信貸風險管理，提出了有效的解決措施，并通過CAMELS分析方法對風險水平進行了深入研究，提出了針對性的風險管理應對方案。第四、黨建引領與社會責任：北京銀行強化了黨建工作，將其作為推動發(fā)展的強大動力。同時，北京銀行也積極承擔社會責任，獲得了包括“全國文明單位”、“中國最佳城市商業(yè)零售銀行”等多項榮譽稱號，體現(xiàn)了其在社會責任方面的卓越表現(xiàn)。這些成就不僅展示了北京銀行在金融服務領域的專業(yè)能力和社會責任感，也為中小銀行創(chuàng)新發(fā)展提供了經(jīng)典模式。圖SEQ圖\*ARABIC12017-2022年北京銀行總資產(chǎn)及增長率資料來源：根據(jù)北京銀行銀行年度報告由作者繪制圖1顯示，北京銀行總資產(chǎn)穩(wěn)定增長，雖然受新冠疫情的影響，2019-2021年的增長速度下降，但是總體上還是呈現(xiàn)一個穩(wěn)步提升的狀態(tài)，且疫情對于資產(chǎn)損失的影響比較小，并且在2022年疫情穩(wěn)定后恢復高速增長。整體而言，北京銀行內(nèi)部資本結構相對完善，在增長速度上可以保持穩(wěn)定不變或者適度提高。圖SEQ圖\*ARABIC22018-2022年北京銀行盈利能力指標走勢圖圖2顯示，北京銀行凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)小幅度下降的趨勢，2022年略有上升。而凈資產(chǎn)收益率是一種反映銀行盈利能力的指標，2018-2021年下降的原因可能是受國內(nèi)外經(jīng)濟整體下行的影響，受到?jīng)_擊。不過，在2022年凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)增長的趨勢，說明北京銀行已經(jīng)形成的商業(yè)模式獲得了良好的市場回報。從北京銀行的一些財務指標來看，北京銀行的財務狀況整體較為穩(wěn)健，為其發(fā)展綠色金融業(yè)務奠定了良好的財務基礎。3.2北京銀行綠色金融主要產(chǎn)品3.2.1綠色信貸業(yè)務近年來，隨著國家對環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的重視程度不斷提高，綠色信貸已成為銀行履行社會責任、促進經(jīng)濟綠色低碳轉(zhuǎn)型的重要手段。北京銀行在綠色金融領域取得了顯著成果，為推動可持續(xù)發(fā)展和應對氣候變化做出了積極貢獻。在助力“雙碳”目標方面取得了顯著進展，其綠色金融貸款余額已超過千億元，增速也在逐年增加，并加快了服務體系建設和產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。由圖3可以看出，2020年到2022年期間，北京銀行綠色信貸余額迅速增長，從225億元增至1103.03億元，2022年期末同比增長131.03%。其中，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)貸款余額219.72億元，清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)貸款余額63.58億元，清潔能源產(chǎn)業(yè)貸款余額250.27億元，生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)貸款余額53.12億元。2023年初，北京銀行推出了碳金融產(chǎn)品“京行碳e貸”，將貸款利率與系統(tǒng)評價結果相掛鉤，以企業(yè)碳賬戶和綠色項目庫系統(tǒng)碳核算為前提，為綠色項目的建設提供優(yōu)惠利率、快捷審批、靈活還款等全方位支持。截至2023年上半年報告期末，北京銀行綠色貸款余額1415.17億元，同比增速達51.95%。圖SEQ圖\*ARABIC32016-2022年北京銀行綠色信貸余額但是2018年綠色信貸余額較少，因為其綠色信貸余額由2016年的389億元到2017年的150億元，再到2018年的8.16億元可以看出，綠色信貸在2017年至2018年貸款到期較多。另外，北京銀行在2018年嚴格執(zhí)行“環(huán)保一票否決制”，嚴格把控對不符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保標準的企業(yè)或項目的信貸支持，把貸款的環(huán)保風險從根本上消滅，對綠色信貸實行自我調(diào)整，大大減少了綠色信貸的發(fā)放。并且由表2可以看出，北京銀行在2017年大量發(fā)行綠色債券，需要不斷的完善融資和研究投資方向，屬于探索的一個過程，因此可能對于2018年的綠色信貸業(yè)務反而關注以及投入不足。而2020年北京銀行綠色信貸余額小幅下降的原因主要還是受疫情的影響較大，在北京銀行整體業(yè)務均下降的同時，綠色信貸也隨之受到影響。3.2.2綠色債券業(yè)務近年來，北京銀行積極參與綠色金融債券的發(fā)行，這一舉措進一步增強了其在綠色信貸領域的供給能力。綠色金融債券的成功發(fā)行為北京銀行提供了一種高效且低成本的直接融資方式，為實施綠色發(fā)展理念和綠色發(fā)展戰(zhàn)略提供了有力支持，也是對構建綠色金融體系發(fā)展戰(zhàn)略的正面響應，提高了綠色金融體系構建的效率，滿足了在綠色信貸項目方面的融資需求，推動了綠色產(chǎn)業(yè)與實體經(jīng)濟的發(fā)展壯大。2017年，綠色金融債成功發(fā)行了兩期，募集資金300億元，這不僅是北京銀行繼承銷綠色企業(yè)債券之后，以自主發(fā)行綠色金融債券的舉措深入貫徹國家構建綠色金融體系戰(zhàn)略，也是以實際行動支持實體經(jīng)濟及國家產(chǎn)業(yè)結構升級的重要體現(xiàn)，同時也為投資者提供了新的投資選擇。2021年，成功發(fā)行全國首單“碳中和”小微金融債，募集資金全部用于規(guī)定的綠色產(chǎn)業(yè)小微企業(yè)貸款，響應了國家關于“碳達峰、碳中和”的決策部署。2023年，成功發(fā)行2023年度第一期綠色金融債券，期限3年，票面利率2.56%，吸引了投資人的廣泛參與，市場反響熱烈。資金將全部用于《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》規(guī)定的綠色項目，涵蓋節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)和基礎設施綠色升級四大產(chǎn)業(yè)領域。本期綠色金融債的成功發(fā)行，是北京銀行踐行綠色金融發(fā)展，為首都高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展貢獻綠色新動能的重要舉措。表SEQ表\*ARABIC2北京銀行綠色金融債發(fā)行情況債券名稱債券代碼發(fā)行規(guī)模（億元）期限票面利率17北京銀行綠色金融0117200161203年4.30%17北京銀行綠色金融021720017305年4.50%17北京銀行綠色金融4.90%21北京銀行小微債032120034203年3.38%22北京銀行綠色金融債2220047903年2.78%23北京銀行綠色金融債1003年2.56%合計510數(shù)據(jù)來源：北京銀行股份有限公司綠色金融債券募集資金使用情況專項報告從綠色債券資金使用情況來看，北京銀行的資金主要流向了基礎設施綠色升級和清潔能源產(chǎn)業(yè)領域。對基礎設施綠色升級的投入有助于推動現(xiàn)有基礎設施的綠色改造和升級，提高資源利用效率和環(huán)境可持續(xù)性。清潔能源產(chǎn)業(yè)方面的資金投入有助于大力推廣清潔能源的使用。截至2022年12月31日，北京銀行綠色金融債募集資金用于綠色產(chǎn)業(yè)項目投放余額有57.32億元。發(fā)行的綠色金融債券募集到的資金主要用于支持節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、以及基礎設施綠色升級等領域。北京銀行將綠色金融債券的發(fā)行資金引導到與環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展密切相關的領域，為實現(xiàn)綠色經(jīng)濟發(fā)展和應對氣候變化提供了重要的資金支持。根據(jù)表2數(shù)據(jù)，可以看出2022年投放的57.32億元的綠色債券中，資金投入基礎設施綠色升級的比例最高，占總額的56.40%。其次是用于清潔能源產(chǎn)業(yè)的資金投入，占比為26.78%。而實現(xiàn)資源節(jié)約，提高資源的使用效率，也可以保護環(huán)境，促進生態(tài)系統(tǒng)恢復健康狀態(tài)。這一舉措不僅有助于推動相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還體現(xiàn)了北京銀行在社會責任和可持續(xù)金融方面的積極作為。表SEQ表\*ARABIC32022年北京銀行綠色債券資金使用情況行業(yè)類別投放余額（億元）發(fā)行規(guī)模節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)5.9310.35%清潔能源產(chǎn)業(yè)15.3526.78%生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)3.716.47%基礎設施綠色升級32.3356.40%總計57.32100%數(shù)據(jù)來源：北京銀行股份有限公司綠色金融債券2022年度募集資金使用情況專項報告3.2.3綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新北京銀行積極響應綠色經(jīng)濟發(fā)展的號召，積極踐行環(huán)保和社會責任，致力于為環(huán)境生態(tài)保護等重點行業(yè)提供服務。在著力綠色金融創(chuàng)新，深耕綠色金融市場的過程中，北京銀行的綠色信貸余額和客戶數(shù)量得到了持續(xù)的提高，綠色債券投資和綠色直接融資規(guī)模也在穩(wěn)步增長，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新也在不斷取得突破。北京銀行通過多年來的探索，為更好地為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務，建立了一個比較完備的綠色金融產(chǎn)品體系，打造了“綠融＋”品牌，同時北京銀行還推出了一系列綠色金融產(chǎn)品，如綠色信用卡、綠色公募REITs、綠色租賃、綠色理財、綠色指數(shù)等。北京銀行通過提供多樣化的綠色金融產(chǎn)品，滿足了客戶的需求，還為推動可持續(xù)發(fā)展和綠色經(jīng)濟轉(zhuǎn)型提供了有力支持?！熬G融＋”系列表SEQ表\*ARABIC4“綠融＋”產(chǎn)品產(chǎn)品產(chǎn)品體系綠融貸碳金融產(chǎn)品、清潔能源貸、綠色交通貸、基礎設施綠色升級貸、產(chǎn)業(yè)園區(qū)綠色升級貸、節(jié)能貸、綠色置換貸綠融債綠色債券、綠色資產(chǎn)證券化、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債綠融鏈保理、買方保理、再保理、應收賬款質(zhì)押、信用證、福費廷等綠融家雙碳戰(zhàn)略咨詢、碳中和路徑規(guī)劃、綠色融資、碳核算和信息披露等綜合服務數(shù)據(jù)來源：北京銀行官網(wǎng)其他綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新表SEQ表\*ARABIC5其他綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)品概況綠色信用卡2022年7月，推出IP聯(lián)名主題產(chǎn)品“蔬菜精靈聯(lián)名信用卡”?！笆卟司`聯(lián)名信用卡”與綠色低碳權益相結合，圍繞日常綠色健康生活場景，使持卡人可通過綠色消費行為獲取綠色低碳能量，以兌換云閃付還款紅包、視頻會員、美食外賣代金券。綠色公募REITs2022年7月，深圳分行作為網(wǎng)下投資人成功參與全國首單清潔能源公募REITs——鵬華深圳清潔能源封閉式基礎設施證券投資基金投資，共認購6億元。募集資金將全部用于新建光伏電站、風力發(fā)電廠、垃圾焚燒發(fā)電廠、燃機電廠的建設資金投入。數(shù)據(jù)來源：北京銀行環(huán)境信息報告子公司綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新表SEQ表\*ARABIC6子公司金融創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)品概況綠色租賃北銀金租積極推進綠色租賃，將“綠色金租”納入授信指引三大戰(zhàn)略方向之一，包括新能源產(chǎn)業(yè)鏈、綠色交通、綠色城市運營和工業(yè)減碳四大細分領域。截至2022年末，北銀金租綠色租賃余額134.69億元，占全部租賃資產(chǎn)余額的32.13%。綠色理財2022年，北銀理財發(fā)行“京華匯盈碳中和京品年定開”系列混合類理財產(chǎn)品，截至2022年末，北銀理財“碳中和”系列產(chǎn)品資金規(guī)模超15億元綠色指數(shù)2022年12月23日，北銀理財聯(lián)合中債估值中心聯(lián)合發(fā)布“中債北銀理財綠色發(fā)展風險平價指數(shù)”，為中債估值中心正式發(fā)布的首支混合型指數(shù)。該指數(shù)創(chuàng)新采用風險平價模型實現(xiàn)綠色發(fā)展股票資產(chǎn)和綠色債券資產(chǎn)的優(yōu)化配置，為投資者進行綠色主題資產(chǎn)配置提供投資參考和業(yè)績比較基準。數(shù)據(jù)來源：北京銀行環(huán)境信息報告第4章北京銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務的不足之處4.1綠色信貸增速過慢且占比不足北京銀行近幾年的綠色信貸余額增長情況不穩(wěn)定，且部分年限負增長。由圖4可以看出北京銀行增速上在2016年至2022年略顯不足且幅度較大，到2021年以后才增速較快。在2019年至2022年綠色信貸余額呈跳躍式增長，從2018年的8.16億元到2022年的1103.03億元。缺少循序漸進的發(fā)展。導致其增速過快的原因有：一、2019年，北京銀行將“積極發(fā)展綠色金融、支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、推進國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級”列入其發(fā)展方向，同時進一步構建“綠色金融”品牌。二、2020年，北京銀行根據(jù)頒布的《關于修改綠色貸款專項統(tǒng)計制度的通知》中相關內(nèi)容的規(guī)定，重新設計了綠色貸款信貸系統(tǒng)相關功能，并成功完成了這些功能的上線。此外，為滿足市場和客戶需求，完善了綠色貸款產(chǎn)品，以符合綠色金融業(yè)務發(fā)展的需求。三、2021年，中國人民銀行營業(yè)部首次上新了“京綠融”專項再貸款工具。北京銀行立即將最新政策傳達給經(jīng)營單位，并大力推進該項工具的實施。圖SEQ圖\*ARABIC42017—2022年北京銀行綠色信貸余額及增速另外，北京銀行在信貸占比在2022年前一直遠低于5%。從2017年至2021年占比分別均沒有突破5%，直到2022年出現(xiàn)了突破式增長超過了6%。綠色信貸余額占北京銀行貸款的比重小，在2022年前對綠色信貸的重視程度不足，尤其近年來隨著北京銀行資產(chǎn)和規(guī)模越來越大，盡管綠色信貸余額在增長，但其占比始終過低。且其他板塊的業(yè)務投資過多而忽視了對于綠色信貸的投入，在蒸蒸日上發(fā)展的同時，要注重對企業(yè)社會責任的承擔，同時也要保持住2022年超過6%的信貸占比。圖SEQ圖\*ARABIC52017—2022年北京銀行綠色信貸占比除此之外，綠色債券存在大量閑置資金。截至2022年12月31日，北京銀行綠色金融債已投放募集資金余額57.32億元，有32.68億元的閑置資金。需要盡快將閑置資金進行投放。4.2綠色金融產(chǎn)品種類單一北京銀行綠色業(yè)務主要集中于：綠色信貸和綠色債券。相對于其他大型金融機構，北京銀行的金融和產(chǎn)品種類主要還局限在綠色信貸和綠色債券上，對于綠色保險、綠色理財，綠色基金、綠色租賃等幾方面做的有所欠缺和不足，雖然取得一定的成績，比如發(fā)行綠色信用卡，綠色公募REITs，子公司在綠色租賃、綠色理財和綠色指數(shù)方面也有一定程度的創(chuàng)新，但是業(yè)務量少且小，種類有限，供給不足，對新型綠色業(yè)務的創(chuàng)新還需要進一步的加強，且主要是集中在節(jié)能項目、綠色能源項目等方面，而對生態(tài)重建、防災減災等技術含量高、回報時間長的項目上投資較少。在綠色金融產(chǎn)品的多樣性方面還有提升的空間，因為其綠色金融業(yè)務起步時間比較晚，底蘊不足，在綠色金融業(yè)務市場上優(yōu)勢不足，競爭力比較弱，所以更要考慮拓展其它類型的綠色金融產(chǎn)品種類，根據(jù)市場需求開發(fā)其他類型的綠色金融產(chǎn)品，以滿足不同客戶群體，以提高其市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展性。表SEQ表\*ARABIC7部分金融機構披露綠色產(chǎn)品種類機構名稱綠色信貸綠色債券綠色理財綠色基金綠色投資綠色租賃綠色保險工商銀行√√√√√√√中國銀行√√√√√√√交通銀行√√招商銀行√√√√√平安銀行√√√北京銀行√√資料來源：wind4.3綠色金融信息披露不充分商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務時容易受到各種內(nèi)在和外在因素的干擾而導致信息披露不充分，缺乏細節(jié)等問題。銀行就需要定期披露信息，這不僅有助于提高透明度，還能促進公眾和利益相關者的信任，從而支持綠色金融的發(fā)展。盡管綠色金融對銀行的社會責任披露和財務績效有積極影響，但在實際操作中，銀行在信息披露方面的努力還不夠充分。為了有效促進綠色金融的可持續(xù)發(fā)展，必須重視并改進銀行相關信息的披露問題。通過提升社會責任披露水平并參照GRI等國際標準提高信息披露的質(zhì)量和廣度，銀行可以在追求利潤的同時，也促進環(huán)境保護和社會責任的實現(xiàn)。GRI框架從經(jīng)濟、環(huán)境、社會和治理四個維度衡量和披露企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展績效。其報告指南幾乎代表可持續(xù)發(fā)展報告領域的最佳實踐。旨在幫助企業(yè)認識和披露其商業(yè)活動在重要可持續(xù)發(fā)展議題上的影響。北京銀行在可持續(xù)發(fā)展報告中的披露指標不足，與GRI框架要求的指標數(shù)量存在一定的差距，表明需要進一步加強信息披露的質(zhì)量和廣度。在環(huán)境方面，框架指標數(shù)量是31個，而北京銀行有13個環(huán)境指標未披露。其中，GRI301物料和GRI304生物的指標全部未披露，GRI303水資源和污水、GRI305排放和GRI306廢棄物均有一定數(shù)量的指標未披露；在經(jīng)濟方面上，框架的指標數(shù)有9個，北京銀行僅有6個，其中，GRI202市場表現(xiàn)和GRI204采購實踐全部未披露；在社會方面，框架的指標數(shù)量是36個，而北京銀行更是有多達13個指標未披露，如GRI402勞資關系、GRI407結社自由與集體談判、GRI408童工、GRI409強迫或強制勞動、GRI410安保實踐、GRI411原住民權利和GRI415公共政策，其余指標也或多或少沒有披露出來。這都說明了北京銀行在信息披露方面有些問題。另外，北京銀行社會責任報告中反映出來的問題主要是披露數(shù)據(jù)的缺少，并且數(shù)據(jù)帶有一定的主觀性，進而無法充分說明其綠色金融業(yè)務對環(huán)境帶來的優(yōu)化改善作用。它的社會責任報告中只反映了一些優(yōu)秀成功的綠色金融成果，數(shù)據(jù)方面只有本年度的，缺乏可比性。且可持續(xù)發(fā)展報告中只有正面成果，負面信息幾乎沒有，客觀性和真實性不足。影響了公眾對北京銀行綠色金融業(yè)務成效的監(jiān)督和評價，也削弱了銀行自身在綠色金融領域的主動性和形象。許多大型商業(yè)銀行在官網(wǎng)的首頁標題欄中都設置了專門的“綠色金融”板塊，里面比較詳細的介紹了各自在綠色金融方面的業(yè)務情況，包括發(fā)展歷程、最新動態(tài)、產(chǎn)品及案例介紹等信息。通過銀行官網(wǎng)，可以投資者和社會公眾比較直觀的獲取信息。然而，在北京銀行的官網(wǎng)中的綠色金融業(yè)務板塊，對綠色金融業(yè)務的情況描述幾乎沒有，只有“綠融＋”產(chǎn)品及服務的簡單介紹。其次，北京銀行雖然每年都有發(fā)布社會責任報告，但官網(wǎng)上只保留了2018年以后的報告。且沒有專門針對綠色金融業(yè)務的具體報告，社會責任報告中涉及到的綠色金融部分在報告中所占比重也比較小，沒有全覆蓋的去說明每年做的實際情況，更沒有具體細分到相關業(yè)務的具體情況，相關的信息披露并不充分。由此可見，北京銀行的信息披露渠道和平臺仍需要完善。第5章北京銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務的相關建議5.1建立健全綠色信貸方面的激勵機制北京銀行對綠色信貸的參與度還亟待提升,對綠色信貸的重視程度還需加強。就北京銀行綠色信貸增速較為遲緩、占比不充足的現(xiàn)象來講，銀行應當持續(xù)增強對綠色信貸業(yè)務的扶持力度。綠色項目具有投資規(guī)模巨大、周期漫長、回報率偏低的特點，北京銀行身為中小銀行，缺乏資金方面的優(yōu)勢。激勵補償舉措不到位的話會影響開展綠色信貸業(yè)務的積極性，所以要對完善激勵補償舉措予以高度重視。其一，把綠色信貸投放指標添加到績效考核中，并且針對綠色貸款增速與占比提升提出規(guī)定。可以有效銀行加大對綠色產(chǎn)業(yè)的投入。創(chuàng)建綠色信貸專項額度、增加營銷費用配置、設置專項獎勵等措施，可以進一步強化資源統(tǒng)籌。其二，加強對過程的監(jiān)督，構建綠色信貸投放狀況的定期通報機制，并針對綠色信貸的每一筆投放建立全流程的監(jiān)測，憑借信息平臺創(chuàng)建動態(tài)化和智能化的環(huán)境風險控制與監(jiān)督體系，對企業(yè)的綠色運行狀況實施動態(tài)監(jiān)控，依據(jù)做得好壞進行評級，決定流動性信貸的額度，保證投放進度處于可控狀態(tài)。同時，進一步加大對環(huán)境污染企業(yè)的責任追究力度，按照造成環(huán)境損害的程度限制其放款額度。全力建設環(huán)評體系，對企業(yè)機構在環(huán)保方面的損害以及貢獻展開全面評估，依據(jù)評價結果實施相應的約束和激勵舉措，通過差異化對待實現(xiàn)對企業(yè)的引導和激勵，進而確保綠色信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。其三，充分利用貨幣政策工具，善用各類政策性工具，如再貼現(xiàn)及準備金等，為企業(yè)向綠色轉(zhuǎn)型或發(fā)展，給予流動性資金支持。保證央行低成本資金切實發(fā)揮作用，政策紅利精準傳遞至綠色和碳減排重點領域企業(yè)。另外，銀行需要進一步加大綠色產(chǎn)業(yè)項目貸款的投放力度，盡快將閑置資金進行投放，提升綠色資金利用率，避免資金的閑置。5.2構建多元化綠色金融產(chǎn)品北京銀行可以從以下幾個角度去發(fā)展多元化的綠色金融產(chǎn)品：首先，不斷完善綠色債券市場。綠色債券作為一種特殊的融資工具，主要目的是應對當前的氣候變化，其特點主要是成本低且期限長，因此對于綠色產(chǎn)業(yè)的長期投資具有較強的適用性，北京銀行可將綠色債券用于投資節(jié)能環(huán)保和新能源及其他相關行業(yè)。按照目前改革要求和全面掌握中國綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢，挖掘部分專類別綠色產(chǎn)業(yè)旗下的專用綠色債券。另一方面，北京銀行也可積極開拓綠色保險業(yè)務市場。建立健全與綠色保險有關的綠色信貸市場等。二是強化對綠色融資的扶持。按照目前階段國內(nèi)綠色債券發(fā)行標準并推進相關監(jiān)管機制建設，北京銀行可以結合自身條件進行綠色債券發(fā)行調(diào)整，對于企業(yè)存在綠色融資需求者予以融資或者發(fā)行扶持。對企業(yè)融資所需業(yè)務在產(chǎn)品上做了一些創(chuàng)新，并將其做為自己年度開發(fā)綠色業(yè)務。三是加大綠色信貸的投放力度。完善自身信貸管理政策、優(yōu)化現(xiàn)階段信貸審批流程，以綠色改造項目和“兩高一剩”工程為目標，創(chuàng)新配套綠色信貸業(yè)務，強化綠色工程在工業(yè)發(fā)展中的扶持。對于適用于碳減排工具項目，在碳減排技術及節(jié)能環(huán)保、清潔能源等三大領域加強扶持，并在企業(yè)碳配額中推出相關綠色信貸產(chǎn)品及服務。四要擴充綠色金融新型業(yè)務。在發(fā)展對公信貸的同同時，也要同樣重視零售信貸。北京銀行可以針對個人客戶投放一些綠色基金、綠色理財方面的項目，引導個人用戶參與到綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型中；提供綠色按揭貸款業(yè)務、綠色消費貸款和綠色主題信用卡等，加大零售綠色金融產(chǎn)品的推廣，讓綠色消費觀念深入人心的同時對銀行自身的綠色金融產(chǎn)品和服務能力也有一定程度的優(yōu)化。綠色租賃業(yè)務上多汲取別家做的較好的銀行的經(jīng)驗，總結出一項或多項適合自身綠色租賃業(yè)務的道路，同時加強線下綠色零售業(yè)務和線上綠色網(wǎng)絡金融業(yè)務的創(chuàng)新，通過“線上線下”雙渠道驅(qū)動北京銀行綠色金融業(yè)務的擴充和服務。5.3優(yōu)化信息披露北京銀行應該根據(jù)各項監(jiān)管要求研究學習、制定與本行相關的管理辦法，以及規(guī)范的信息披露工作，確保披露信息的真實、完整、準確、及時性。尤其在綠色業(yè)務的全面性和透明度方面，確保每年必須披露的有關綠色融資、投資、中間業(yè)務等方面業(yè)務的真實情況，保證可持續(xù)發(fā)展報告和環(huán)境信息披露報告中綠色金融信息的完整性、全面性和真實性，并且盡量設置專門的綠色金融報告，在報告中相關重要信息應標在明顯位置，有對比性的數(shù)據(jù)可以列出歷年數(shù)據(jù)，便于觀察對比發(fā)展現(xiàn)狀。對于發(fā)展過程中的一些不足和錯誤也要在報告中主動披露，使披露內(nèi)容更加客觀真實。完善官網(wǎng)的綠色金融板塊的信息，便于公眾了解搜索?？梢苑e極與監(jiān)管部門進行溝通，組織員工不斷學習并完善披露事務管理方面的內(nèi)控制度，從而加強快速報告反應機制。也可以積極開展投資者交流活動，回