制造公司出納資金管理規(guī)定

一、總則1.目的為加強公司資金管理，規(guī)范出納工作流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。2.指導(dǎo)原則本規(guī)定遵循合法性、安全性、效益性原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及財務(wù)相關(guān)規(guī)定，確保資金安全，同時通過合理規(guī)劃與管理，提升資金的經(jīng)濟效益。公司秉持“創(chuàng)新、協(xié)作、共贏”的企業(yè)文化，在資金管理中注重團隊協(xié)作，鼓勵創(chuàng)新方法，以實現(xiàn)與客戶、員工的共贏。3.制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司的經(jīng)營理念和發(fā)展戰(zhàn)略制定本規(guī)定。公司倡導(dǎo)“以質(zhì)量求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展”的經(jīng)營理念，在資金管理上注重對生產(chǎn)質(zhì)量提升和創(chuàng)新項目的資金支持。二、適用范圍本規(guī)定適用于制造公司全體員工，涉及資金管理相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶也應(yīng)遵循本規(guī)定的相關(guān)要求。在與客戶的資金往來中，要秉持公平、公正、誠信的原則，維護良好的合作關(guān)系，這也是公司社會效益的一部分體現(xiàn)。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.財務(wù)部門財務(wù)部門是公司資金管理的核心部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和監(jiān)督公司的資金運作。財務(wù)經(jīng)理作為部門負(fù)責(zé)人，全面管理資金相關(guān)事務(wù)，制定資金管理策略，對重大資金決策提供專業(yè)建議。財務(wù)經(jīng)理需具備敏銳的市場洞察力和風(fēng)險意識，結(jié)合公司扁平化管理模式，直接與各業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保資金安排符合公司整體戰(zhàn)略。2.出納崗位-職責(zé)概述：出納負(fù)責(zé)公司日常資金的收付、保管及相關(guān)賬務(wù)處理。嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保每一筆資金交易準(zhǔn)確無誤。-具體職責(zé)：-負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，根據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行款項收付，并及時登記現(xiàn)金日記賬。每日終了，盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。-負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，及時準(zhǔn)確地辦理各類銀行結(jié)算手續(xù)，包括支票、匯票等。定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。-妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章等重要物品，確保其安全完整。按照公司規(guī)定，印章應(yīng)分開保管，體現(xiàn)資金管理的安全性和制衡性。-協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制資金日報表、月報表等，及時反饋公司資金動態(tài)。報表數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、清晰，為公司管理層提供決策依據(jù)。四、管理內(nèi)容與流程1.現(xiàn)金管理-現(xiàn)金收付流程：-收款時，出納應(yīng)認(rèn)真審核收款憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，確認(rèn)金額、事由、客戶信息等準(zhǔn)確無誤后，收取現(xiàn)金。當(dāng)面點清現(xiàn)金數(shù)量，開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。-付款時，出納根據(jù)審批通過的付款申請單進(jìn)行付款。審核付款申請單的審批手續(xù)是否完備，金額計算是否正確，收款人信息是否準(zhǔn)確。付款后，在付款申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。-庫存現(xiàn)金限額：公司根據(jù)日常現(xiàn)金使用量和安全因素，設(shè)定庫存現(xiàn)金限額。出納應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金在限額以內(nèi)，超出限額部分應(yīng)及時存入銀行。庫存現(xiàn)金限額的設(shè)定體現(xiàn)了公司對資金安全和效益的平衡考慮。-現(xiàn)金盤點：每日下班前，出納應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)立即查明原因，并向財務(wù)經(jīng)理報告。定期或不定期地，財務(wù)部門會同審計部門對庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點，加強監(jiān)督。2.銀行存款管理-銀行賬戶開設(shè)與銷戶：公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)或注銷銀行賬戶，需由財務(wù)部門提出申請，報公司管理層審批。審批通過后，出納負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。銀行賬戶的開設(shè)與注銷應(yīng)符合公司經(jīng)營發(fā)展需要，同時遵循相關(guān)法律法規(guī)。-銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：-支票管理：出納負(fù)責(zé)購買、保管和使用支票。開具支票時，應(yīng)填寫準(zhǔn)確的日期、金額、收款人等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。建立支票使用登記薄，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用、使用和核銷情況。-網(wǎng)銀支付：公司采用網(wǎng)上銀行進(jìn)行部分資金支付業(yè)務(wù)。出納應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀U盾等支付工具，嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行支付。支付前，需經(jīng)過授權(quán)審批，支付后及時打印支付憑證，登記入賬。-銀行對賬單核對：每月初，出納應(yīng)及時獲取銀行對賬單，與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對。如有未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。對于異常未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.資金預(yù)算與調(diào)度-資金預(yù)算編制：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃、銷售預(yù)算、采購預(yù)算等，編制年度資金預(yù)算。每月末，各部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，提交次月資金預(yù)算申請。財務(wù)部門匯總后，編制月度資金預(yù)算表，報公司管理層審批。資金預(yù)算編制過程中，要充分考慮公司的經(jīng)濟效益和社會效益，合理安排資金用于生產(chǎn)擴張、員工福利等方面。-資金調(diào)度：根據(jù)資金預(yù)算和實際資金狀況，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)合理調(diào)度資金。在保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。資金調(diào)度應(yīng)遵循扁平化管理原則，快速響應(yīng)各部門需求，確保公司運營順暢。五、權(quán)利與義務(wù)1.出納的權(quán)利-有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門提供合法、完整的原始憑證，作為資金收付的依據(jù)。對于不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。-有權(quán)參與公司資金管理相關(guān)制度的制定和修訂，提出合理化建議。這體現(xiàn)了公司對員工參與管理的重視，符合公司扁平化管理模式。-有權(quán)獲得必要的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機會，提升自身業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)，以更好地履行職責(zé)。公司注重員工發(fā)展，為員工提供成長空間，有利于提高資金管理水平。2.出納的義務(wù)-嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度和本規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，確保資金安全和業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。-保守公司商業(yè)秘密，不得泄露公司資金信息和相關(guān)業(yè)務(wù)資料。資金信息屬于公司重要機密，出納有責(zé)任保護公司利益。-積極配合公司內(nèi)部審計、外部審計等監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。六、監(jiān)督與考核機制1.內(nèi)部監(jiān)督-財務(wù)部門內(nèi)部建立相互監(jiān)督機制，會計與出納崗位相互制約。會計負(fù)責(zé)對出納的賬務(wù)處理進(jìn)行審核，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。-審計部門定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計檢查，包括現(xiàn)金收付、銀行存款管理、資金預(yù)算執(zhí)行等方面。審計部門應(yīng)獨立行使監(jiān)督職能，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核-公司建立出納績效考核制度，考核指標(biāo)包括資金收付準(zhǔn)確性、庫存現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、資金報表編制等方面?？冃Э己藨?yīng)客觀、公正，與員工薪酬、晉升等掛鉤。-設(shè)立資金管理專項獎勵制度，對在資金管理工作中表現(xiàn)突出、為公司節(jié)約資金成本或避免資金風(fēng)險的員工給予表彰和獎勵。同時，對因工作失誤導(dǎo)致公司資金損失的員工，按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處罰。3.外部監(jiān)督公司接受稅務(wù)、財政等政府部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。積極配合外部審計機構(gòu)的審計工作，確保公司資金管理符合法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求。七、附則1.制度解釋權(quán)本規(guī)定由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇特殊情況或需要進(jìn)一步明確相關(guān)條款，由財務(wù)部門提出解釋意見，報公司管理層批準(zhǔn)后實施。2.制度修訂本規(guī)定應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)的變化、公司經(jīng)營發(fā)展的需要以及實際執(zhí)行情況適時進(jìn)行修訂。修訂后的制度需經(jīng)公司管理層審議通