第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，提高結(jié)算效率，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。第三條公司內(nèi)部結(jié)算應(yīng)遵循以下原則：1.合法性原則：結(jié)算行為應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.安全性原則：確保結(jié)算資金安全，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)性原則：確保結(jié)算業(yè)務(wù)及時(shí)辦理，提高資金使用效率。4.實(shí)效性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)辦理應(yīng)高效、簡(jiǎn)潔，提高結(jié)算質(zhì)量。5.公平性原則：結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，確保各方權(quán)益。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.制定內(nèi)部結(jié)算管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)督和檢查。3.負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析，提出改進(jìn)措施。4.協(xié)調(diào)解決結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)檔案的管理。第六條各部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，其主要職責(zé)：1.嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算管理制度。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)、本單位內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理。3.配合內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)開(kāi)展結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督和檢查。4.及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告結(jié)算業(yè)務(wù)情況。第三章結(jié)算方式第七條公司內(nèi)部結(jié)算方式包括：1.銀行轉(zhuǎn)賬：通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行資金劃撥。2.現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金支付或收取。3.匯票結(jié)算：使用銀行匯票進(jìn)行結(jié)算。4.支票結(jié)算：使用銀行支票進(jìn)行結(jié)算。5.其他結(jié)算方式：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)批準(zhǔn)的其他結(jié)算方式。第八條結(jié)算業(yè)務(wù)辦理應(yīng)符合以下要求：1.符合法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.符合公司內(nèi)部結(jié)算管理制度。3.結(jié)算憑證齊全、準(zhǔn)確。4.結(jié)算手續(xù)完備。5.結(jié)算及時(shí)、高效。第四章結(jié)算流程第九條結(jié)算流程如下：1.申請(qǐng)人填寫(xiě)結(jié)算申請(qǐng)單，并附相關(guān)憑證。2.申請(qǐng)人將結(jié)算申請(qǐng)單及憑證提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核結(jié)算申請(qǐng)單及憑證，簽署意見(jiàn)后提交至內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)。4.內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)審核結(jié)算申請(qǐng)單及憑證，簽署意見(jiàn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)的意見(jiàn)，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。6.財(cái)務(wù)部門(mén)將結(jié)算結(jié)果反饋給申請(qǐng)人。第五章結(jié)算監(jiān)督與檢查第十條內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)、高效。第十一條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：1.結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性。2.結(jié)算憑證的準(zhǔn)確性。3.結(jié)算手續(xù)的完備性。4.結(jié)算資金的及時(shí)性。5.結(jié)算效率。第十二條發(fā)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)應(yīng)立即采取措施予以糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第六章責(zé)任與處罰第十三條公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)、各部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)按照本制度規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)、高效。第十四條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)責(zé)令改正，并按以下規(guī)定予以處罰：1.違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的，給予警告，并處以500元以上1000元以下罰款。2.結(jié)算憑證不準(zhǔn)確、不齊全的，給予警告，并處以100元以上500元以下罰款。3.結(jié)算手續(xù)不完備的，給予警告，并處以100元以上500元以下罰款。4.結(jié)算資金不及時(shí)、效率低下的，給予警告，并處以100元以上500元以下罰款。5.其他違反本制度規(guī)定的行為，給予警告，并處以100元以上1000元以下罰款。第十五條對(duì)違反本制度規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第七章附則第十六條本制度由公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第十八條本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的其他單位。第三條公司內(nèi)部結(jié)算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)性原則：結(jié)算工作應(yīng)確保及時(shí)完成；（四）安全性原則：確保結(jié)算資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)；（五）效益性原則：提高資金使用效率，降低結(jié)算成本。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部結(jié)算工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)的主要職責(zé)：（一）制定內(nèi)部結(jié)算管理制度，并組織實(shí)施；（二）建立健全結(jié)算流程，確保結(jié)算工作規(guī)范有序；（三）監(jiān)督各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)結(jié)算工作的執(zhí)行情況；（四）組織結(jié)算培訓(xùn)，提高結(jié)算人員業(yè)務(wù)水平；（五）定期分析結(jié)算情況，提出改進(jìn)措施；（六）處理結(jié)算糾紛，確保結(jié)算工作的順利進(jìn)行。第六條各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立結(jié)算崗位，負(fù)責(zé)本部門(mén)、本分支機(jī)構(gòu)的結(jié)算工作。第七條結(jié)算崗位的主要職責(zé)：（一）按照結(jié)算管理制度，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)完成結(jié)算工作，提高資金使用效率；（四）妥善保管結(jié)算憑證，確保憑證安全；（五）配合內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)開(kāi)展結(jié)算工作。第三章結(jié)算流程第八條公司內(nèi)部結(jié)算流程包括以下步驟：（一）發(fā)起結(jié)算申請(qǐng)：各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向結(jié)算管理部門(mén)提出結(jié)算申請(qǐng)。（二）審核結(jié)算申請(qǐng)：結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保結(jié)算申請(qǐng)符合相關(guān)規(guī)定。（三）辦理結(jié)算手續(xù)：結(jié)算管理部門(mén)根據(jù)審核結(jié)果，辦理結(jié)算手續(xù)。（四）支付結(jié)算款項(xiàng)：結(jié)算管理部門(mén)按照結(jié)算手續(xù)，支付結(jié)算款項(xiàng)。（五）結(jié)算憑證管理：結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行歸檔、保管。第九條結(jié)算管理部門(mén)應(yīng)建立健全結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)生、支付、回收等情況。第四章結(jié)算方式第十條公司內(nèi)部結(jié)算方式包括以下幾種：（一）現(xiàn)金結(jié)算：適用于小額、頻繁的結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：適用于大額、跨地區(qū)的結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）支票結(jié)算：適用于需要出具憑證的結(jié)算業(yè)務(wù)。（四）電子結(jié)算：適用于電子化、網(wǎng)絡(luò)化結(jié)算業(yè)務(wù)。第十一條各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和結(jié)算要求，選擇合適的結(jié)算方式。第五章結(jié)算費(fèi)用第十二條公司內(nèi)部結(jié)算費(fèi)用包括以下內(nèi)容：（一）結(jié)算手續(xù)費(fèi)：根據(jù)結(jié)算方式，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)支付的手續(xù)費(fèi)。（二）憑證費(fèi)用：制作、打印結(jié)算憑證的費(fèi)用。（三）其他費(fèi)用：根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)需要支付的其他費(fèi)用。第十三條結(jié)算費(fèi)用應(yīng)在結(jié)算過(guò)程中予以列支，不得挪用或隱瞞。第六章監(jiān)督與考核第十四條公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行定期檢查，確保結(jié)算工作符合本制度要求。第十五條公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行檢查，主要包括以下內(nèi)容：（一）結(jié)算流程是否符合規(guī)定；（二）結(jié)算數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）結(jié)算手續(xù)是否完備；（四）結(jié)算費(fèi)用是否合理；（五）結(jié)算糾紛處理情況。第十六條公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括：（一）結(jié)算工作的及時(shí)性；（二）結(jié)算工作的準(zhǔn)確性；（三）結(jié)算工作的安全性；（四）結(jié)算工作的效益性。第七章紀(jì)律與責(zé)任第十七條各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，不得有下列行為：（一）虛報(bào)、冒領(lǐng)結(jié)算款項(xiàng)；（二）挪用、侵占結(jié)算資金；（三）偽造、篡改結(jié)算憑證；（四）違反結(jié)算規(guī)定，造成損失。第十八條違反本制度規(guī)定，造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第十九條結(jié)算人員因工作失誤，造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第八章附則第二十條本制度由公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高結(jié)算效率，確保資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門(mén)、子公司以及公司內(nèi)部所有業(yè)務(wù)往來(lái)。第三條內(nèi)部結(jié)算管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融政策；（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金流失；（三）及時(shí)性原則：加快結(jié)算速度，提高資金周轉(zhuǎn)效率；（四）準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（五）效益性原則：降低結(jié)算成本，提高結(jié)算效益。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算制度的制定、實(shí)施、監(jiān)督和檢查。第五條內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)的主要職責(zé)：（一）制定內(nèi)部結(jié)算管理制度，并組織實(shí)施；（二）負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)督和檢查；（三）協(xié)調(diào)各部門(mén)、子公司之間的結(jié)算業(yè)務(wù)；（四）定期對(duì)內(nèi)部結(jié)算工作進(jìn)行總結(jié)和分析，提出改進(jìn)措施；（五）負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算人員的培訓(xùn)和考核。第六條各部門(mén)、子公司應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算工作，并明確其職責(zé)：（一）及時(shí)、準(zhǔn)確地向內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)提供結(jié)算資料；（二）配合內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)督和檢查；（三）對(duì)結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題及時(shí)反饋給內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)；（四）參與內(nèi)部結(jié)算工作的改進(jìn)和優(yōu)化。第三章結(jié)算方式與程序第七條公司內(nèi)部結(jié)算方式包括：（一）現(xiàn)金結(jié)算；（二）銀行轉(zhuǎn)賬；（三）支票結(jié)算；（四）電子支付；（五）其他結(jié)算方式。第八條內(nèi)部結(jié)算程序如下：（一）業(yè)務(wù)部門(mén)提出結(jié)算申請(qǐng)，填寫(xiě)《內(nèi)部結(jié)算申請(qǐng)單》，并附相關(guān)資料；（二）內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后，將結(jié)算信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)結(jié)算信息，辦理相應(yīng)的結(jié)算手續(xù)；（四）結(jié)算完成后，內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)將結(jié)算結(jié)果通知業(yè)務(wù)部門(mén)；（五）業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，如有異議，應(yīng)及時(shí)反饋給內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)。第九條特殊情況下的結(jié)算程序：（一）涉及大額資金結(jié)算的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（二）涉及跨部門(mén)、子公司結(jié)算的，需經(jīng)內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)協(xié)調(diào)；（三）涉及法律法規(guī)、政策調(diào)整的，需按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任第十條內(nèi)部結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格遵守以下紀(jì)律：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部結(jié)算制度；（二）保守公司商業(yè)秘密，不得泄露結(jié)算信息；（三）廉潔自律，不得利用職務(wù)之便謀取私利；（四）認(rèn)真履行職責(zé)，確保結(jié)算工作高效、準(zhǔn)確、安全。第十一條內(nèi)部結(jié)算人員違反本制度，造成資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。具體責(zé)任如下：（一）內(nèi)部結(jié)算人員因工作失誤導(dǎo)致資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（二）內(nèi)部結(jié)算人員利用職務(wù)之便謀取私利的，應(yīng)依法承擔(dān)法律責(zé)任；（三）內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)未履行職責(zé)，導(dǎo)致資金損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第五章監(jiān)督與檢查第十二條公司內(nèi)部結(jié)算管理部門(mén)定期對(duì)內(nèi)部結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算制度的執(zhí)行。第十