商業(yè)出納考試題目及答案一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.商業(yè)出納的主要工作職責(zé)不包括以下哪一項？A.現(xiàn)金收付B.銀行存款管理C.財務(wù)報表編制D.客戶服務(wù)2.在商業(yè)出納的日常工作中，以下哪項操作是不正確的？A.核對賬目B.編制憑證C.隨意修改賬簿D.保管現(xiàn)金和支票3.商業(yè)出納在處理現(xiàn)金時，以下哪項操作是正確的？A.私自挪用現(xiàn)金B(yǎng).及時存入銀行C.將現(xiàn)金存放在不安全的地方D.延遲報告現(xiàn)金短缺4.商業(yè)出納在銀行存款管理中，以下哪項操作是必要的？A.定期核對銀行對賬單B.隨意使用公司賬戶資金C.忽視銀行存款的安全性D.不定期檢查銀行賬戶余額5.商業(yè)出納在編制憑證時，以下哪項信息是必須包含的？A.憑證編號B.憑證日期C.經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容D.以上全部6.商業(yè)出納在處理支票時，以下哪項操作是正確的？A.隨意背書轉(zhuǎn)讓支票B.核對支票的金額和日期C.將支票交給無關(guān)人員D.延遲兌現(xiàn)支票7.商業(yè)出納在保管現(xiàn)金和支票時，以下哪項措施是必要的？A.使用保險箱B.隨意放置C.將現(xiàn)金和支票混合存放D.將現(xiàn)金和支票存放在個人家中8.商業(yè)出納在處理收付款業(yè)務(wù)時，以下哪項操作是正確的？A.先付款后記賬B.先記賬后付款C.同時進行付款和記賬D.延遲記賬9.商業(yè)出納在核對賬目時，以下哪項操作是正確的？A.僅核對現(xiàn)金賬B.僅核對銀行存款賬C.核對所有相關(guān)賬目D.忽視核對工作10.商業(yè)出納在處理財務(wù)報表時，以下哪項操作是正確的？A.隨意修改財務(wù)數(shù)據(jù)B.根據(jù)實際業(yè)務(wù)編制報表C.延遲提交財務(wù)報表D.忽視報表的準(zhǔn)確性二、多項選擇題（每題3分，共15分）1.商業(yè)出納在處理現(xiàn)金和銀行存款時，以下哪些操作是正確的？A.及時存入銀行B.定期核對銀行對賬單C.隨意使用公司賬戶資金D.保管現(xiàn)金和支票2.商業(yè)出納在編制憑證時，以下哪些信息是必須包含的？A.憑證編號B.憑證日期C.經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容D.憑證金額3.商業(yè)出納在處理支票時，以下哪些操作是正確的？A.核對支票的金額和日期B.隨意背書轉(zhuǎn)讓支票C.將支票交給無關(guān)人員D.及時兌現(xiàn)支票4.商業(yè)出納在保管現(xiàn)金和支票時，以下哪些措施是必要的？A.使用保險箱B.將現(xiàn)金和支票混合存放C.將現(xiàn)金和支票存放在不安全的地方D.定期檢查保險箱的安全性5.商業(yè)出納在處理收付款業(yè)務(wù)時，以下哪些操作是正確的？A.先付款后記賬B.先記賬后付款C.同時進行付款和記賬D.延遲記賬三、填空題（每題2分，共20分）1.商業(yè)出納在處理現(xiàn)金時，必須確?，F(xiàn)金的__________。2.商業(yè)出納在銀行存款管理中，必須定期進行__________。3.商業(yè)出納在編制憑證時，必須包含憑證的__________、__________和__________。4.商業(yè)出納在處理支票時，必須核對支票的__________和__________。5.商業(yè)出納在保管現(xiàn)金和支票時，必須使用__________。6.商業(yè)出納在處理收付款業(yè)務(wù)時，必須__________。7.商業(yè)出納在核對賬目時，必須核對所有__________。8.商業(yè)出納在處理財務(wù)報表時，必須根據(jù)__________編制報表。9.商業(yè)出納在處理現(xiàn)金短缺時，必須及時__________。10.商業(yè)出納在處理銀行存款不足時，必須及時__________。四、簡答題（每題5分，共30分）1.簡述商業(yè)出納的主要工作職責(zé)。2.描述商業(yè)出納在處理現(xiàn)金和銀行存款時的正確操作流程。3.解釋商業(yè)出納在編制憑證時需要包含哪些信息，并說明其重要性。4.闡述商業(yè)出納在處理支票時的正確操作步驟。5.描述商業(yè)出納在保管現(xiàn)金和支票時需要采取的安全措施。6.簡述商業(yè)出納在處理收付款業(yè)務(wù)時的正確操作流程。五、計算題（每題10分，共10分）1.商業(yè)出納在處理一筆現(xiàn)金收入時，收到客戶支付的現(xiàn)金為5000元，同時收到一張面值為3000元的支票。請計算商業(yè)出納需要存入銀行的總金額，并說明如何進行賬務(wù)處理。六、案例分析題（每題15分，共15分）1.商業(yè)出納在核對賬目時發(fā)現(xiàn)，銀行存款賬戶的實際余額與賬面余額不符，相差500元。請分析可能的原因，并提出解決方案。答案：一、單項選擇題1.C2.C3.B4.A5.D6.B7.A8.B9.C10.B二、多項選擇題1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,D4.A,D5.B,C三、填空題1.安全性2.銀行對賬單3.憑證編號、憑證日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容4.金額、日期5.保險箱6.先記賬后付款7.相關(guān)賬目8.實際業(yè)務(wù)9.報告上級10.補充資金四、簡答題1.商業(yè)出納的主要工作職責(zé)包括：現(xiàn)金收付、銀行存款管理、編制憑證、保管現(xiàn)金和支票、處理收付款業(yè)務(wù)、核對賬目、處理財務(wù)報表等。2.商業(yè)出納在處理現(xiàn)金和銀行存款時的正確操作流程包括：及時存入銀行、定期核對銀行對賬單、保管現(xiàn)金和支票、處理收付款業(yè)務(wù)等。3.商業(yè)出納在編制憑證時需要包含憑證編號、憑證日期和經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。這些信息對于確保憑證的準(zhǔn)確性和完整性至關(guān)重要，有助于后續(xù)的賬務(wù)處理和財務(wù)分析。4.商業(yè)出納在處理支票時的正確操作步驟包括：核對支票的金額和日期、及時兌現(xiàn)支票、妥善保管支票等。5.商業(yè)出納在保管現(xiàn)金和支票時需要采取的安全措施包括：使用保險箱、定期檢查保險箱的安全性、將現(xiàn)金和支票分開存放等。6.商業(yè)出納在處理收付款業(yè)務(wù)時的正確操作流程包括：先記賬后付款、及時處理收付款業(yè)務(wù)、妥善保管相關(guān)憑證等。五、計算題1.商業(yè)出納需要存入銀行的總金額為8000元（5000元現(xiàn)金+3000元支票）。賬務(wù)處理如下：借：銀行存款8000元貸：主營業(yè)務(wù)收入8000元六、案例分析題1.可能的原因包括：銀行存款賬戶的實際余額與賬面余額不符可能是