銀行存款測試題庫及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬與銀行對賬單核對屬于（）。A.賬賬核對B.賬證核對C.賬實核對D.賬表核對答案：C2.企業(yè)銀行存款賬戶的類型不包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.儲蓄存款賬戶答案：D3.下列結(jié)算方式中，通過“銀行存款”科目核算的是（）。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.托收承付D.匯兌答案：B4.銀行存款的清查一般采用（）的方法。A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.與銀行核對賬目D.函證法答案：C5.企業(yè)將款項存入銀行或其他金融機構(gòu)，借記“銀行存款”，貸記有關(guān)科目；提取和支出存款時，借記有關(guān)科目，貸記“銀行存款”。這體現(xiàn)了（）記賬原則。A.收付實現(xiàn)制B.權(quán)責(zé)發(fā)生制C.借貸記賬法D.單式記賬法答案：C6.銀行存款利息收入應(yīng)計入（）科目。A.主營業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.財務(wù)費用D.營業(yè)外收入答案：C7.企業(yè)銀行存款日記賬余額為10000元，銀行對賬單余額為12000元，經(jīng)核對存在未達賬項，企業(yè)已收銀行未收1000元，則調(diào)節(jié)后的銀行存款余額為（）元。A.10000B.11000C.12000D.13000答案：B8.下列關(guān)于銀行存款內(nèi)部控制的說法，錯誤的是（）。A.銀行存款收支與記賬的崗位分離B.銀行存款收支要有合理、合法的憑據(jù)C.全部收支及時準(zhǔn)確入賬，并且支出要有核準(zhǔn)手續(xù)D.月底銀行存款日記賬與總賬核對即可，無需與銀行對賬單核對答案：D9.企業(yè)因銷售商品收到商業(yè)匯票一張，應(yīng)借記（）科目。A.銀行存款B.應(yīng)收票據(jù)C.應(yīng)收賬款D.其他應(yīng)收款答案：B10.企業(yè)在銀行開立的一般存款賬戶，（）。A.可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取B.可以辦理現(xiàn)金支取，但不得辦理現(xiàn)金繳存C.既可以辦理現(xiàn)金繳存，也可以辦理現(xiàn)金支取D.既不能辦理現(xiàn)金繳存，也不能辦理現(xiàn)金支取答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行存款的收付憑證包括（）。A.現(xiàn)金支票存根B.轉(zhuǎn)賬支票存根C.銀行進賬單D.銀行本票申請書存根答案：ABCD2.下列情況中，可能導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額的有（）。A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付答案：AD3.企業(yè)可以通過（）等方式辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌答案：ABCD4.銀行存款賬戶的管理原則包括（）。A.一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶B.不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶C.不得出租、出借銀行存款賬戶D.不得違反規(guī)定在異地存款和貸款而開立賬戶答案：ABCD5.以下屬于銀行存款核算內(nèi)容的有（）。A.人民幣存款B.外幣存款C.銀行本票存款D.信用證存款答案：AB6.銀行存款日記賬的登記依據(jù)包括（）。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：ABD7.下列關(guān)于銀行存款清查的表述，正確的有（）。A.通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進行核對B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是調(diào)整銀行存款日記賬賬面余額的依據(jù)D.如果調(diào)節(jié)后的余額相等，通常說明雙方記賬沒有差錯答案：ABD8.企業(yè)銀行存款賬戶按用途可分為（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：ABCD9.影響銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的未達賬項有（）。A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付答案：ABCD10.下列關(guān)于銀行存款的說法正確的有（）。A.銀行存款安全性高B.銀行存款流動性強C.銀行存款收益穩(wěn)定D.銀行存款是企業(yè)最主要的貨幣資金答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：對2.企業(yè)可以根據(jù)需要隨意開立銀行存款賬戶。（）答案：錯3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。（）答案：錯4.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。（）答案：對5.企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對賬單如果不一致，一定是存在未達賬項。（）答案：錯6.銀行匯票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）答案：錯7.企業(yè)的銀行存款利息收入會增加銀行存款的余額。（）答案：對8.銀行存款的清查主要是將銀行存款日記賬與總賬進行核對。（）答案：錯9.企業(yè)通過銀行存款支付的各項費用，都應(yīng)借記“管理費用”科目。（）答案：錯10.專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶。（）答案：對四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行存款日記賬的登記方法。答案：銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆進行登記。對于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應(yīng)分別計算出銀行存款收入和支出的合計數(shù)并結(jié)出余額。2.什么是未達賬項？有哪幾種類型？答案：未達賬項是指企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項。類型有：企業(yè)已收，銀行未收；企業(yè)已付，銀行未付；銀行已收，企業(yè)未收；銀行已付，企業(yè)未付。3.簡述銀行存款賬戶的種類及其用途。答案：基本存款賬戶：用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。一般存款賬戶：可辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取，用于借款轉(zhuǎn)存等。專用存款賬戶：用于特定用途資金的專項管理和使用。臨時存款賬戶：用于臨時經(jīng)營活動或注冊驗資等。4.如何對銀行存款進行內(nèi)部控制？答案：做到崗位分離，收支有合法憑據(jù)，收支及時準(zhǔn)確入賬且支出有核準(zhǔn)手續(xù)，定期與銀行對賬等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行存款在企業(yè)資金管理中的重要性。答案：銀行存款是企業(yè)最主要的貨幣資金，具有安全性高、流動性強、收益穩(wěn)定的特點。它是企業(yè)日常經(jīng)營活動如采購、銷售收款等的重要資金來源和支付手段，對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營發(fā)展有重要意義。2.分析銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的原因及解決辦法。答案：原因包括未達賬項、記賬錯誤等。解決辦法是先核對未達賬項編制調(diào)