ERP供應鏈管理系統(tǒng)實驗廣西大學商學院采購管理概述采購系統(tǒng)初始化普通采購業(yè)務處理受托代銷業(yè)務處理特殊采購業(yè)務處理第2章采購管理廣西大學商學院2采購/制造決策框架廣西大學商學院3企業(yè)應當如何確定哪些部件由自己生產(chǎn)，哪些部件可以外包？企業(yè)怎樣確定哪些是核心競爭力，應當由自己來完成？哪些是非核心的，可以從外包供應商那里采購？外包的原因基于生產(chǎn)能力：在這種情況下，公司具備生產(chǎn)部件的人力、技能和知識，但由于各種原因決定外包基于知識：在這種情況下，公司不具備生產(chǎn)部件的人力、技能和知識，外包就是為了能夠獲取這些能力。采購/制造決策框架廣西大學商學院4根據(jù)部件和子系統(tǒng)的戰(zhàn)略角色來決定它的外包戰(zhàn)略，部件的戰(zhàn)略地位越高，知識和能力依賴性就越小，因此考慮需要外包什么時，要對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有深入的理解模塊化產(chǎn)品：部件是各自獨立的部件是可更換的使用標準化的接口部件能在不考慮其他部件的情況下進行設計和改進客戶偏好決定產(chǎn)品配置整體化產(chǎn)品：由一系列功能緊密聯(lián)系的部件組裝而成的不是根據(jù)獨立部件生產(chǎn)出來的用統(tǒng)一的從上到下的設計方法按系統(tǒng)進行設計的對產(chǎn)品的評價建立在整個系統(tǒng)的基礎(chǔ)上部件具有多樣性采購/制造決策框架廣西大學商學院5法恩和惠特尼開發(fā)的一個用于采購/制造決策的簡單框架對模塊化產(chǎn)品來說，不論自己有沒有能力，獲取有關(guān)產(chǎn)品的知識都更為重要對整體化產(chǎn)品來說，只要有可能就應當同時掌握產(chǎn)品的知識和能力，企業(yè)在自己的廠房里生產(chǎn)這種產(chǎn)品是最好的選擇產(chǎn)品依賴知識和能力不依賴知識但依賴能力不依賴知識和能力模塊化整體化外包有風險外包風險非常大外包是一個機會可以選擇外包外包有降低成本的機會自己生產(chǎn)采購/制造決策框架廣西大學商學院6分層結(jié)構(gòu)模型：決定某個特定零部件的采購戰(zhàn)略問題標準該零部件對顧客的重要性零部件的更新速度可利用的供應商結(jié)構(gòu)化采購/制造決策框架廣西大學商學院7分層結(jié)構(gòu)模型決策：采購、自己生產(chǎn)、獲取生產(chǎn)能力、與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴、幫助供應商建立能力在零部件對客戶非常重要、產(chǎn)品更新速度快、公司具有競爭優(yōu)勢的情況下，自己生產(chǎn)是合適的，而該決策與供應商的數(shù)量以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)化無關(guān)在零部件對客戶不重要、產(chǎn)品更新速度慢、公司不具有競爭優(yōu)勢的情況下，外包是合適的，這與供應商的數(shù)量以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)化無關(guān)在零部件對客戶重要、產(chǎn)品更新速度快、公司不具有競爭優(yōu)勢的情況下，公司可能采取的戰(zhàn)略包括：自己生產(chǎn)、獲取供應商的生產(chǎn)能力、與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴，這項策略某省市場上供應商的數(shù)量在零部件對客戶重要、產(chǎn)品更新速度慢、公司不具有競爭優(yōu)勢的情況下，公司的決策取決于產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)。當產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)是模塊化時，外包是合適的，另一方面，當系統(tǒng)是一個難以分割的整體時，和供應商一起進行研究，甚至是自己研發(fā)。采購戰(zhàn)略廣西大學商學院8企業(yè)采購戰(zhàn)略取決于兩個維度：利潤的影響供應風險根據(jù)該框架，供應風險可以通過供應商可依賴程度、供應商的數(shù)量、相關(guān)需求、制造－采購機會、存儲風險和替代機會進行評估。另一方面，利潤的影響可以通過采購數(shù)量、采購成本、對產(chǎn)品的質(zhì)量的影響以及業(yè)務增長來決定采購戰(zhàn)略廣西大學商學院9瓶頸項目保證供應戰(zhàn)略項目從合作伙伴處采購非重要項目簡化或自動化采購程序杠桿項目充分利用采購能力并最小化成本高供應風險低低對利潤的影響 高采購管理概述廣西大學商學院10采購管理系統(tǒng)的主要功能對供應商進行有效管理嚴格管理采購價格可以選擇采購流程及時進行采購結(jié)算采購執(zhí)行情況分析采購管理概述廣西大學商學院11采購系統(tǒng)初始設置包括設置采購管理系統(tǒng)業(yè)務處理所需要的采購參數(shù)、基礎(chǔ)信息及采購期初數(shù)據(jù)采購業(yè)務處理采購業(yè)務處理主要包括請購、訂貨、到貨、入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算等采購業(yè)務全過程的管理?？梢蕴幚砥胀ú少彉I(yè)務、受托代銷業(yè)務、直運業(yè)務等業(yè)務類型。企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務情況，對采購業(yè)務流程進行可選配置。采購賬簿及采購分析提供各種采購明細表、增值稅抵扣明細表、各種統(tǒng)計表及采購賬簿供用戶查詢。同時提供采購成本分析、供應商價格對比分析、采購類型結(jié)構(gòu)分析、采購資金比重分析、采購費用分析、采購貨齡綜合分析。采購管理概述廣西大學商學院12采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系采購訂單、到貨單采購入庫單直運采購發(fā)票采購成本直運銷售訂單、銷售訂單、發(fā)票直運采購發(fā)票付款信息采購發(fā)票應付款管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)存貨核算系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)初始化廣西大學商學院13設置采購選項采購管理系統(tǒng)參數(shù)的設置，是指在處理日常采購業(yè)務之前，確定采購業(yè)務的范圍、類型以及對各種采購業(yè)務的核算要求，這是采購管理系統(tǒng)初始化的一項重要工作。錄入期初數(shù)據(jù)系統(tǒng)名稱操作內(nèi)容說明采購管理錄入期初暫估入庫期初在途存貨暫估入庫是指貨到票未到在途存貨是指票到貨未到期初記賬采購期初數(shù)據(jù)沒有期初數(shù)據(jù)也要執(zhí)行期初記賬，否則不能開始日常業(yè)務采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院14采購入庫業(yè)務按貨物和發(fā)票到達的先后，將采購入庫業(yè)務劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務類型相應的處理方式有所不同。流程對應廣西大學商學院15訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院16單貨同行的采購業(yè)務憑證憑證憑證發(fā)票制單（應付款系統(tǒng)）核銷制單結(jié)算制單采購入庫單錄入（庫存管理）采購入庫單記賬（存貨核算）采購入庫單審核（庫存管理）借：原材料貸：材料采購借：材料采購應交稅費貸：應付賬款借：應付賬款貸：銀行存款采購發(fā)票錄入（采購管理）錄入付款單（應付款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）流程對應廣西大學商學院17訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)請購廣西大學商學院18采購請購采購請購是指企業(yè)各部門向采購部門提出采購申請，或采購部門匯總企業(yè)采購需求列出采購清單。請購是采購業(yè)務的起點，可以依據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。在采購業(yè)務流程中，請購環(huán)某省市略的。流程對應廣西大學商學院19訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)訂貨廣西大學商學院20采購訂貨是指企業(yè)與供應商之間簽訂的采購合同或購銷協(xié)議。采購訂單描述采購合同中關(guān)于貨物的明細內(nèi)容.包括采購什么貨物、采購多少、由誰供貨，什么時間到貨、到貨地點、運輸方式、價格、運費等。采購訂單適用于采購業(yè)務復雜，對采購業(yè)務管理有嚴格要求的單位，采購訂單是可選單據(jù)，根據(jù)業(yè)務需要選用.整個業(yè)務流程的執(zhí)行都回寫到采購訂單，通過采購訂單可以跟蹤采購的整個業(yè)務流程。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院21采購訂貨訂貨是指企業(yè)與供應商簽訂采購合同或采購協(xié)議，確定要貨需求。供應商根據(jù)采購訂單組織貨源，企業(yè)依據(jù)采購訂單進行驗收。在采購業(yè)務流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。流程對應廣西大學商學院22訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)到貨廣西大學商學院23采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確認對方所送貨物、數(shù)量、價格等信息，以入庫通知單的形式傳遞到倉庫作為保管員收貨的依據(jù)。采購到貨單是可選單據(jù)，用戶可以根據(jù)業(yè)務需要選用。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院24采購到貨采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確定對方所送貨物、數(shù)量、價格等信息，以到貨單的形式傳遞到倉庫作為保管員收貨的依據(jù)。在采購業(yè)務流程中，到貨處理可選可不選。流程對應廣西大學商學院25訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)入庫廣西大學商學院26采購入庫是通過采購到貨、質(zhì)量檢驗環(huán)節(jié)，對合格到貨的存貨進行入庫驗收。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院27采購入庫采購入庫是指將供應商提供的物料檢驗（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉庫的業(yè)務。當采購管理系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務在庫存管理系統(tǒng)中進行處理。當采購管理系統(tǒng)不與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務在采購管理系統(tǒng)中進行處理。在采購業(yè)務流程中，入庫處理是必須的。采購入庫單是倉庫管理員根據(jù)采購到貨簽收的實收數(shù)量填制的入庫單據(jù)。采購入庫單既可以直接填制，也可以拷貝采購訂單或采購到貨單生成。流程對應廣西大學商學院28訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)采購發(fā)票廣西大學商學院29采購發(fā)票是供應商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)將根據(jù)采購發(fā)票確認采購成本，并據(jù)以登記應付賬款參照請購單生成訂單采購發(fā)票現(xiàn)付轉(zhuǎn)應付帳款錄入采購發(fā)票采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院30采購發(fā)票采購發(fā)票是供應商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購發(fā)票確定采購成本，并據(jù)以登記應付賬款。采購發(fā)票按業(yè)務性質(zhì)分為藍字發(fā)票和紅字發(fā)票；按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運費發(fā)票。采購發(fā)票既可以直接填制，也可以從“采購訂單”、“采購入庫單”或其他的“采購發(fā)票”拷貝生成。流程對應廣西大學商學院31訂貨入庫、收發(fā)票結(jié)算提出采購要求到貨財務處理業(yè)務流程請購單訂貨單入庫單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單系統(tǒng)實現(xiàn)采購結(jié)算廣西大學商學院32采購結(jié)算也稱采購報賬，是指采購核算人員根據(jù)采購入庫單、采購發(fā)票核算采購入庫成本采購結(jié)算單是記錄采購結(jié)算結(jié)果的單據(jù)。采購結(jié)算操作處理上分為自動結(jié)算、手工結(jié)算兩種方式，運費發(fā)票可以單獨進行費用折扣結(jié)算。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院33采購結(jié)算采購結(jié)算也稱采購報賬，在手工業(yè)務中，采購業(yè)務員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導審批過的采購發(fā)票和倉庫確定的入庫單到財務部門，由財務人員確定采購成本。在本系統(tǒng)中采購結(jié)算是針對采購入庫單，根據(jù)發(fā)票確定其采購成本。采購結(jié)算的結(jié)果是生成采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單與采購發(fā)票對應關(guān)系的結(jié)算對照表。采購結(jié)算分為自動結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。自動結(jié)算是由計算機系統(tǒng)自動將相同供貨單位的，存貨相同且數(shù)量相等采購入庫單和采購發(fā)票進行結(jié)算。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院34采購結(jié)算使用“手工結(jié)算”功能可以進行正數(shù)入庫單與負數(shù)入庫單結(jié)算、正數(shù)發(fā)票與負數(shù)發(fā)票結(jié)算、正數(shù)入庫單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算，費用發(fā)票單獨結(jié)算。手工結(jié)算時可以結(jié)算入庫單中部分貨物，未結(jié)算的貨物可以在今后取得發(fā)票后再結(jié)算?？梢酝瑫r對多單和多進行報賬結(jié)算。手工結(jié)算還支持到下級單位采購，付款給其上級主管單位的結(jié)算，支持三角債結(jié)算，即支持甲單位的發(fā)票可以結(jié)算乙單位的貨物。如果費用發(fā)票在貨物發(fā)票已經(jīng)結(jié)算后才收到，為了將該筆費用計入對應存貨的采購成本，需要采用費用發(fā)票單獨結(jié)算的方式。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院35暫估入庫（貨到票未到）的采購業(yè)務暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對暫估業(yè)務，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補差。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院36月初回沖本月月底，填寫暫估單價，記存貨明細賬，生成暫估憑證。進入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，同時登錄相應的存貨明細賬，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫。對“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對采購入庫單和采購發(fā)票作采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能，進行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報銷金額。同時登記存貨明細賬，使庫存增加。對“藍字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院37單到回沖當月,貨到票未到:暫估制單暫估入庫單記賬下月發(fā)票到:

暫估制單暫估入庫單記賬（存貨核算）借：原材料貸：材料采購填制暫估入庫單（采購管理）藍字回沖單制單紅字回沖單制單填制采購發(fā)票（采購管理）采購結(jié)算（采購管理）暫估處理（存貨核算）借：原材料(紅)貸：材料采購(紅)借：原材料貸：材料采購采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院38單到補差下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購管理中錄入并進行采購結(jié)算；再到存貨核算中進行“暫估處理”，如果報銷金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一入庫單生成一單，用戶確定后，自動記入存貨明細賬；如果差額為零，則不生成調(diào)整單；最后對“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院39在途業(yè)務（票到貨未到）處理如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票進行壓單處理，待貨物到達后，再一并輸入計算機做報賬結(jié)算處理。但如果需要實時統(tǒng)計在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計算機，待貨物到達后，再填制入庫單并做采購結(jié)算。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院40采購退貨業(yè)務處理貨雖收到，但尚未錄入采購入庫單只要把貨退還給供應商即可，軟件中不用做任何處理。已錄入“采購入庫單”，未錄入“采購發(fā)票”如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購入庫單”，已錄入“采購發(fā)票”但未結(jié)算如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”。已錄入“采購入庫單”，已錄入“采購發(fā)票”并執(zhí)行了采購結(jié)算若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)算，再刪除或修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理廣西大學商學院41采購退貨業(yè)務處理入庫單已記賬無論是否錄入“采