第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的構(gòu)成第二節(jié)商業(yè)銀行貸款的基本流程第三節(jié)商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類第四節(jié)商業(yè)銀行的貸款定價(jià)商業(yè)銀行貸款管理理論與實(shí)務(wù)(上)第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的構(gòu)成一、貸款的基本要素作為一種借貸行為，一筆貸款由貸款對(duì)象、貸款用途、貸款額度、貸款價(jià)格、貸款期限、擔(dān)保方式、還款方式等基本要素構(gòu)成。(一)貸款對(duì)象貸款對(duì)象是商業(yè)銀行貸款發(fā)放的具體對(duì)象，也就是商業(yè)銀行發(fā)放貸款所選擇的那些經(jīng)濟(jì)主體。(二)貸款用途商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)明確資金的用途或使用方向，貸款人有義務(wù)按照約定的用途使用貸款，不能用于非法目的。(三)貸款額度貸款額度是指貸款銀行向借款人提供的以貨幣計(jì)量的貸款數(shù)額。(四)貸款價(jià)格貸款價(jià)格有狹義和廣義之分，狹義的貸款價(jià)格只包括貸款利率，即一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之間的比率。(五)貸款期限貸款期限是指貸款銀行將貸款發(fā)放給借款人到收回貸款期間的時(shí)間，是貸款人對(duì)貸款的實(shí)際占有時(shí)間。(六)擔(dān)保方式擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。(七)還款方式商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)品有不同的還款方式可供借款人選擇，如到期一次還本付息法、等額本息還款法、等額本金還款法、等比累進(jìn)還款法、等額累進(jìn)還款法及組合還款法等多種方法。客戶可以根據(jù)自己的情況，與銀行協(xié)商，在合同中約定一種還款方式。二、貸款的種類商業(yè)銀行的貸款按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以分為多種類型。(一)按貸款期限劃分按貸款期限可劃分為以下幾種：(1)短期貸款。短期貸款是指貸款期限，在一年以內(nèi)(含一年)的貸款。(2)中期貸款。中期貸款是指貸款期限，在一年以上(不含一年)五年以下(含五年的貸款)。(3)長期貸款。長期貸款是指貸款期限在五年以上(不含五年)的貸款。(4)透支。透支主要包括存款賬戶透支和信用卡透支，它是指存款人或信用卡人因急需資金而在銀行授予的限額內(nèi)支用超過一定存款數(shù)量的貨幣活動(dòng)。透支沒有具體的提款時(shí)間和還款時(shí)間，但通常有一個(gè)最長還款期限。(二)按貸款保障方式劃分按貸款保障方式可劃分為以下幾種：(1)信用貸款。信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。(2)擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。(3)票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。(三)按客戶類型劃分按客戶類型可劃分為以下幾種：(1)個(gè)人貸款。個(gè)人貸款是指以自然人為借款人的貸款。(2)公司貸款。公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款。(四)按貸款償還方式劃分按貸款償還方式可劃分為以下幾種：(1)一次性償還貸款。(2)分期償還貸款。(五)按貸款利率劃分按貸款利率可劃分為以下幾種：(1)固定利率貸款。(2)浮動(dòng)利率貸款。(3)混合利率貸款。(六)按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分國際通行的貸款質(zhì)量分類方法是以貸款風(fēng)險(xiǎn)程度為依據(jù)的。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在比較各國在信貸資產(chǎn)分類方面不同做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定了我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)將貸款資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別。第二節(jié)商業(yè)銀行貸款的基本流程一、貸款申請(qǐng)貸款申請(qǐng)是貸款流程的首要環(huán)節(jié)，是開發(fā)客戶、拓展市場、提高客戶滿意度和忠誠度的重要途徑。借款人需用貸款資金時(shí)，應(yīng)按照貸款人要求的方式和內(nèi)容提出貸款申請(qǐng)，并恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料的真實(shí)、完整、有效。貸款申請(qǐng)基本內(nèi)容通常包括借款人名稱、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍，申請(qǐng)貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款計(jì)劃、還本付息計(jì)劃等，并根據(jù)貸款人要求提供其他相關(guān)資料。二、受理與調(diào)查貸款申請(qǐng)是否受理，主要基于考慮銀行收益是否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)來對(duì)客戶進(jìn)行初步判斷，并作為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道關(guān)口。貸款規(guī)則要求貸款銀行應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書面報(bào)告。盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料。銀行在接到借款人的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)由分管客戶關(guān)系管理的信貸員采用有效方式收集借款人的信息，對(duì)其資質(zhì)、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進(jìn)行調(diào)查分析，評(píng)定資信等級(jí)，評(píng)估項(xiàng)目效益和還本付息能力；同時(shí)也應(yīng)對(duì)擔(dān)保人的資信、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，如果涉及抵押物、質(zhì)押物的，還必須分析其權(quán)屬狀況、市場價(jià)值、變現(xiàn)能力等，并就具體信貸條件進(jìn)行初步洽談。信貸員根據(jù)調(diào)查內(nèi)容撰寫書面報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論和信貸意見。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估商業(yè)銀行應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度，建立一支從事貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的專業(yè)化隊(duì)伍，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡原則。銀行信貸人員將調(diào)查結(jié)論和初步貸款意見提交銀行審批部門，由審批部門對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告及貸款資料進(jìn)行全面低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于借款人情況、還款來源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)隸屬于貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。四、貸款審批《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度?！币虼?，商業(yè)銀行要按照“審貸分離、分級(jí)審批”的原則對(duì)信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內(nèi)容和條件進(jìn)行最終決策，逐級(jí)簽署審批意見?！皩徺J分離”要求貸款審批部門必須獨(dú)立于貸款的經(jīng)營部門，達(dá)到“另一只眼看風(fēng)險(xiǎn)”的效果；“分級(jí)審批”不是要求對(duì)同一筆貸款業(yè)務(wù)設(shè)置多個(gè)審批層級(jí)，而是要求商業(yè)銀行建立貸款審批授權(quán)制度，明確不同層級(jí)的審批權(quán)限。貸款審批應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)信貸政策，從銀行利益出發(fā)審查貸款業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析申報(bào)材料的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)貸款。五、簽訂合同合同是記載當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)的重要法律憑證，所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂詳盡的借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要簽訂的其他事項(xiàng)。保證貸款應(yīng)當(dāng)有保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。六、貸款發(fā)放貸款發(fā)放強(qiáng)調(diào)貸放分離、實(shí)貸實(shí)放。貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放審核。貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。七、貸款支付貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款支付審核和支付操作。采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。采用借款人支付方式的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析，憑證查驗(yàn)，現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。八、貸后管理貸后管理是銀行在貸款發(fā)放后對(duì)合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營管理情況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性等三個(gè)方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對(duì)貸款調(diào)查、審查與審批工作進(jìn)行信息反饋，及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。九、回收處理貸款回收和處置直接關(guān)系到商業(yè)銀行預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護(hù)信用關(guān)系當(dāng)事人各方權(quán)益的基本要求。銀行應(yīng)提前提示借款人到期還本付息；對(duì)貸款需要展期的，貸款人應(yīng)謹(jǐn)慎評(píng)估展期的合理性和可行性，科學(xué)確定展期期限，加強(qiáng)展期后管理，對(duì)于確因借款人暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組；對(duì)于不良貸款，貸款人要按照有關(guān)規(guī)定和方式，予以核銷或保全處置。第三節(jié)商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指銀行按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目的與原則進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類目的在于：一是揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；二是及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；三是為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。貸款分類應(yīng)遵循以下原則：(1)真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。(2)及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。(3)重要性原則。對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》第五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。(4)審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。三、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類通常要經(jīng)過四個(gè)步驟，即基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果。(一)基本信貸分析在貸款分類過程中，銀行首先要了解貸款的基本信息，其內(nèi)容包括貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及還款記錄等。(二)還款能力分析還款能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而獲取利潤的大小，又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營管理水平，因此，分析評(píng)估借款人的償債能力，一是分析借款人的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及生產(chǎn)競爭能力，這些可以通過借款人經(jīng)營的財(cái)務(wù)狀況和指標(biāo)來分析；二是分析借款人經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是分析借款人主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)造能力。(三)還款可能性分析一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析及影響還款可能性的非常物因素分析。(四)確定分類結(jié)果通過以上對(duì)各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性有了一定的分析與判斷，在此基礎(chǔ)上，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義，比照各類別貸款的特征，銀行就可以對(duì)貸款得出最終的分類結(jié)果。第四節(jié)商業(yè)銀行的貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)原則(一)保證貸款安全性原則(二)利潤最大化原則(三)擴(kuò)大市場份額原則(四)維護(hù)銀行形象原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成一般來講，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。(一)貸款利率貸款利率是一定時(shí)期內(nèi)，客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比例。(二)貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。(三)補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。(四)隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。三、影響貸款定價(jià)的因素影響商業(yè)銀行貸款定價(jià)的因素很多，商業(yè)銀行每發(fā)放一筆貸款都要兼顧銀行和客戶的雙方利益，綜合考察各方面的因素，確定一個(gè)合理的貸款價(jià)格。(一)基準(zhǔn)利率及貸款政策(二)市場供求及同行競爭(三)資金成本、業(yè)務(wù)費(fèi)用及目標(biāo)收益率(四)貸款期限、條件及方式(五)借款人信用等級(jí)及給銀行帶來的綜合利潤四、貸款定價(jià)的方法(一)