2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理每日一練試卷第一部分單選題(50題)1、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨(dú)立性的表述，錯誤的是（）。

A.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費(fèi)、人事內(nèi)部管理、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨(dú)立性

B.獨(dú)立性是指內(nèi)部審計活動獨(dú)立于他們所審查的活動之外

C.獨(dú)立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨(dú)立自主地開展審計工作

【答案】：C

【解析】該題答案為C。具體解析如下：A項(xiàng)，內(nèi)部審計部門在組織中需享有經(jīng)費(fèi)、人事內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨(dú)立性，這樣才能保證其獨(dú)立開展工作，減少其他部門的不當(dāng)干預(yù)，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)，獨(dú)立性的核心就是內(nèi)部審計活動獨(dú)立于其所審查的活動之外，這樣能確保審計結(jié)果的客觀性和公正性，避免利益關(guān)聯(lián)對審計工作造成影響，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)，獨(dú)立性要求內(nèi)部審計人員在審計活動中應(yīng)基于客觀事實(shí)做出判斷，不受其他因素的不合理干擾，但并非是不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上這種簡單表述，該項(xiàng)表述錯誤。D項(xiàng)，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨(dú)立自主地開展審計工作，這是保證審計工作質(zhì)量和結(jié)果可靠性的基本要求，該項(xiàng)表述正確。2、假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

A.54％

B.108％

C.120％

D.150％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式來求解。###步驟一：明確總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時期的銷售收入凈額與平均資產(chǎn)總額之比，它是衡量資產(chǎn)投資規(guī)模與銷售水平之間配比情況的指標(biāo)。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷平均資產(chǎn)總額×100%。###步驟二：計算平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)總額年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。根據(jù)題目所提供的信息，該公司年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，那么平均資產(chǎn)總額的計算公式為\((年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)\div2\)，即\((150+220)\div2=185\)萬元。###步驟三：計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率已知該公司銷售收入為200萬元，平均資產(chǎn)總額為185萬元，將其代入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式可得：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷185×100%≈108%。綜上，答案選B。3、權(quán)重法下，對微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿足的條件之一為（）。

A.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露不超過100萬元

B.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露不超過300萬元

C.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露不超過500萬元

D.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露不超過1000萬元

【答案】：C

【解析】本題主要考查權(quán)重法下對微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿足的條件。在權(quán)重法下，對于商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露有明確規(guī)定，當(dāng)對微型和小型企業(yè)的債權(quán)進(jìn)行考量時，其必須滿足的條件之一是商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險暴露不超過500萬元，所以正確答案是C。而A選項(xiàng)的100萬元、B選項(xiàng)的300萬元以及D選項(xiàng)的1000萬元均不符合相關(guān)規(guī)定。4、某筆1000萬美元貸款的借款人在開曼群島注冊成立，經(jīng)營資產(chǎn)和實(shí)際業(yè)務(wù)均在泰國，主要原材料來自俄羅斯，產(chǎn)品主要銷往英國。該筆業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險主體最終所屬國為

A.泰國

B.開曼群島

C.英國

D.俄羅斯

【答案】：A

【解析】業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險主體最終所屬國一般根據(jù)借款人經(jīng)營資產(chǎn)和實(shí)際業(yè)務(wù)所在地來確定。本題中借款人雖然在開曼群島注冊成立，但經(jīng)營資產(chǎn)和實(shí)際業(yè)務(wù)均在泰國，而原材料來源地和產(chǎn)品銷售地并非判斷業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險主體最終所屬國的關(guān)鍵因素。所以該筆業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險主體最終所屬國為泰國，應(yīng)選A。"5、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的風(fēng)險偏好。

A.董事會

B.風(fēng)險管理部門

C.監(jiān)事會

D.風(fēng)險管理委員會

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，董事會是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，在銀行的治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，對銀行的戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險管理等重大事項(xiàng)負(fù)有最終責(zé)任。風(fēng)險偏好的制定屬于銀行戰(zhàn)略層面和風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，董事會有權(quán)力和職責(zé)來確定銀行愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平和類型，以指導(dǎo)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和資源配置。風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制等工作，執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險偏好相關(guān)政策和措施，而不是負(fù)責(zé)制定風(fēng)險偏好。監(jiān)事會主要職責(zé)是對銀行的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，并不參與風(fēng)險偏好的制定工作。風(fēng)險管理委員會通常是董事會下設(shè)的專門委員會，協(xié)助董事會履行風(fēng)險管理職責(zé)，為董事會制定風(fēng)險偏好提供專業(yè)建議和支持，但最終的決策制定權(quán)仍歸董事會。所以應(yīng)選擇A。6、風(fēng)險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調(diào)崗

C.增強(qiáng)對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關(guān)系

【答案】：B

【解析】本題主要是對風(fēng)險事件相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行判斷。A選項(xiàng)宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于提升銀行在客戶心中的形象，增強(qiáng)客戶信任，屬于積極舉措，并非風(fēng)險事件；C選項(xiàng)增強(qiáng)對客戶和公眾的透明度，能夠讓客戶和公眾更好地了解銀行的業(yè)務(wù)和運(yùn)營情況，減少信息不對稱帶來的問題，是有利于銀行發(fā)展和穩(wěn)定的行為，不屬于風(fēng)險事件；D選項(xiàng)良好處理與媒體的關(guān)系，可以通過媒體傳播銀行正面形象，及時應(yīng)對負(fù)面輿論，對銀行發(fā)展起到積極作用，也不是風(fēng)險事件。而B選項(xiàng)將部分涉事員工調(diào)崗，涉事員工本身可能存在一些問題或違規(guī)行為，對其進(jìn)行調(diào)崗，有可能只是將問題進(jìn)行了轉(zhuǎn)移，沒有從根本上解決問題，并且可能會引發(fā)其他潛在的風(fēng)險，比如新崗位上出現(xiàn)類似問題或者引起其他員工的不滿等，所以B屬于風(fēng)險事件。因此答案選B。"7、下列各項(xiàng)不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.每日客戶存取款

B.貸款發(fā)放／歸還

C.存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整

D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量

【答案】：D

【解析】本題考查影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的因素。A項(xiàng)：每日客戶存取款會直接影響商業(yè)銀行的資金流入和流出，進(jìn)而改變銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。例如，大量客戶集中取款會使銀行短期內(nèi)資金流出增加，存款期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；大量客戶存款則會使銀行資金流入增多，對資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)也會產(chǎn)生影響。B項(xiàng)：貸款發(fā)放與歸還會影響銀行的資金運(yùn)用和回收情況。貸款發(fā)放意味著銀行資金的流出并形成長期資產(chǎn)，貸款歸還則使資金回流，這些操作必然會對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生作用。C項(xiàng)：存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會影響客戶的存款和貸款意愿。當(dāng)存款基準(zhǔn)利率提高時，客戶可能會增加存款，使銀行存款期限結(jié)構(gòu)變化；貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整會影響企業(yè)和個人的貸款需求，從而改變銀行的貸款期限結(jié)構(gòu)，所以存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整會對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)造成影響。D項(xiàng)：商業(yè)銀行減少網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量主要影響的是銀行的物理服務(wù)渠道和運(yùn)營成本等方面，與銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)并無直接關(guān)聯(lián)，并不會改變銀行資產(chǎn)和負(fù)債在期限上的分布情況。綜上，答案選D。8、假設(shè)其他條件完全相同，下列投資方式中，投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險最大的是（）。

A.賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

B.購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

C.購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

D.賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

【答案】：B

【解析】交易對手信用風(fēng)險是指在交易過程中，交易對手未能履行合約義務(wù)而造成損失的風(fēng)險。A項(xiàng)，賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION），即賣方承擔(dān)在買方行權(quán)時按約定價格賣出標(biāo)的資產(chǎn)的義務(wù)。對于賣方而言，其最大收益是期權(quán)費(fèi)，損失可能是無限的，但在賣出期權(quán)時已收取了期權(quán)費(fèi)，一定程度上降低了風(fēng)險暴露。并且只有當(dāng)買方行權(quán)時，賣方才會面臨履約風(fēng)險，而買方不一定會行權(quán)，所以交易對手信用風(fēng)險相對不是最大。B項(xiàng)，購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），買方支付期權(quán)費(fèi)獲得了在未來按約定價格買入標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。若期權(quán)到期時，交易對手（期權(quán)賣方）違約不履行義務(wù)，買方將無法按照約定行權(quán)，從而無法獲得預(yù)期的收益，并且之前支付的期權(quán)費(fèi)也損失了。由于買方有權(quán)利要求賣方履約，而賣方可能因各種原因無法履約，所以此時投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險較大。C項(xiàng)，購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），買方支付期權(quán)費(fèi)獲得在未來按約定價格賣出標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。雖然也存在賣方違約的可能，但與購買買方期權(quán)類似，不過通常情況下，市場上賣方違約的情況相對較少，其信用風(fēng)險低于購買買方期權(quán)時面臨的信用風(fēng)險。D項(xiàng)，賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），賣方收取期權(quán)費(fèi)并承擔(dān)在買方行權(quán)時按約定價格買入標(biāo)的資產(chǎn)的義務(wù)。和賣出買方期權(quán)類似，賣方在收取期權(quán)費(fèi)后有一定的風(fēng)險緩沖，且買方不一定行權(quán)，所以交易對手信用風(fēng)險相對不是最大。綜上，投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險最大的是購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），答案選B。9、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)實(shí)力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個人的一些特定指標(biāo)和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負(fù)債情況等給予一個量化的分?jǐn)?shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"10、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》實(shí)施后，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于（）。

A.8%和6%

B.11.5%和10.5%

C.11.5%和8%

D.10.5%和6%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率有不同要求。對于系統(tǒng)重要性銀行，為了維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全，其需具備更高的資本儲備以應(yīng)對可能的金融風(fēng)險，資本充足率不得低于11.5%；而非系統(tǒng)重要性銀行相對系統(tǒng)重要性銀行而言，對金融體系整體穩(wěn)定性的影響程度較小，其資本充足率要求為不得低于10.5%。A選項(xiàng)中8%和6%不符合規(guī)定；C選項(xiàng)8%是非系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率的要求而非資本充足率要求；D選項(xiàng)的6%同樣不符合非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率的規(guī)定。所以正確答案是B。"11、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝900億元，負(fù)債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負(fù)債久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5.5％上升到6％，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）。

A.增加14.22億元

B.減少14.22億元

C.增加14.63億元

D.減少14.63億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的公式計算出利率變化對商業(yè)銀行整體價值的影響。久期分析法中，資產(chǎn)價值的變化公式為：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)；負(fù)債價值的變化公式為：\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)。其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)表示資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)表示負(fù)債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)價值，\(V_{L}\)為負(fù)債價值，\(\Deltar\)為利率變化量，\(r\)為初始利率。###步驟一：計算各項(xiàng)參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=900\)億元，即\(V_{A}=900\)億元；負(fù)債\(L=800\)億元，即\(V_{L}=800\)億元；資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年。-年利率從\(5.5\%\)上升到\(6\%\)，則利率變化量\(\Deltar=6\%-5.5\%=0.5\%\)，初始利率\(r=5.5\%\)。###步驟二：分別計算資產(chǎn)價值變化和負(fù)債價值變化-**計算資產(chǎn)價值變化\(\DeltaV_{A}\)**將\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入資產(chǎn)價值變化公式\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-6\times900\times\frac{0.005}{1.055}\)\(=-27\div1.055\approx-25.6\)（億元）-**計算負(fù)債價值變化\(\DeltaV_{L}\)**將\(D_{L}=3\)、\(V_{L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入負(fù)債價值變化公式\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times800\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-12\div1.055\approx-11.38\)（億元）###步驟三：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)，將\(\DeltaV_{A}\approx-25.6\)億元、\(\DeltaV_{L}\approx-11.38\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14.22\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值減少\(14.22\)億元，所以答案選B。12、下列關(guān)于信用風(fēng)險的說法．正確的是（）。

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款并不是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。

B.信用風(fēng)險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降不會給投資組合帶來損失

【答案】：C

【解析】逐一分析各選項(xiàng)：A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，而不是“并不是”，A錯誤。B.信用風(fēng)險不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，B錯誤。C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視，此說法正確。D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降會給投資組合帶來損失，而非“不會”，D錯誤。綜上，正確答案是C。13、甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，如果甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，則甲方案的風(fēng)險與乙方案的風(fēng)險相比（）。

A.無法確定

B.相等

C.較小

D.較大

【答案】：D

【解析】在投資領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)差是衡量風(fēng)險的一個重要指標(biāo)。當(dāng)兩個投資方案的預(yù)期收益相同時，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著該方案的實(shí)際收益偏離預(yù)期收益的可能性就越大，也就代表著風(fēng)險越大。在本題中，甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，且甲、乙兩方案的預(yù)期收益相同，所以甲方案的風(fēng)險較大，應(yīng)選D。"14、假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計算公式正常貸款遷徙率是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標(biāo)之一，其計算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關(guān)注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因?yàn)檎Ｊ栈卮媪抠J款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元。截至當(dāng)期期末，正常類貸款為950億元，關(guān)注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款），則可先計算出若沒有新發(fā)放貸款時正常類貸款和關(guān)注類貸款的應(yīng)有余額，再與實(shí)際期末余額對比，從而得出向下遷徙金額。-若沒有新發(fā)放貸款，正常類貸款應(yīng)有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實(shí)際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關(guān)注類貸款余額之和應(yīng)為750+50-150=650（億元），而實(shí)際期末正常類貸款與關(guān)注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導(dǎo)致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關(guān)注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計算正常貸款遷徙率將上述計算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計算過程中我們忽略了一個條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計算期初正常貸款期間減少金額時不應(yīng)包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。15、商業(yè)銀行對小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（）。

A.小企業(yè)公司治理受股東影響較大

B.小企業(yè)的財務(wù)真實(shí)性比較難以把握

C.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受市場的影響較大

D.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相對平穩(wěn)

【答案】：D

【解析】本題可通過分析每個選項(xiàng)來判斷其是否屬于小企業(yè)的特征，進(jìn)而得出答案。-A選項(xiàng)：小企業(yè)通常股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，公司的決策和治理往往會受到股東的較大影響，股東的個人意愿和決策方式對企業(yè)的運(yùn)營有著重要作用，所以該選項(xiàng)屬于小企業(yè)特征。-B選項(xiàng)：相較于大型企業(yè)，小企業(yè)的財務(wù)管理可能不夠規(guī)范，財務(wù)制度不夠健全，財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性較難把握，存在一定的財務(wù)信息不透明情況，所以該選項(xiàng)屬于小企業(yè)特征。-C選項(xiàng)：小企業(yè)規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱，其生產(chǎn)經(jīng)營活動更容易受到市場波動、供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)形勢等市場因素的影響，當(dāng)市場出現(xiàn)變化時，小企業(yè)可能面臨較大的經(jīng)營壓力，所以該選項(xiàng)屬于小企業(yè)特征。-D選項(xiàng)：小企業(yè)由于自身規(guī)模小、資源有限、抗風(fēng)險能力弱等特點(diǎn)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動易受市場、資金、技術(shù)等多種因素的影響，具有較大的不穩(wěn)定性，并非相對平穩(wěn)，所以該選項(xiàng)不屬于小企業(yè)特征。綜上，答案選D。16、商業(yè)銀行為了更好的管理流動性風(fēng)險，下列最不恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

A.盡可能提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負(fù)債的流動性

B.建立多層次的流動性屏障

C.通過金融市場控制風(fēng)險

D.提高流動性管理的預(yù)見性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行管理流動性風(fēng)險的恰當(dāng)做法。A項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能提高資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的穩(wěn)定性。資產(chǎn)的流動性越高，在需要資金時可迅速變現(xiàn)以滿足流動性需求；負(fù)債的穩(wěn)定性越高，意味著資金來源較為可靠，不會突然大量流失。而該項(xiàng)說提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負(fù)債的流動性，說法錯誤，所以該項(xiàng)是最不恰當(dāng)?shù)淖龇?。B項(xiàng)，建立多層次的流動性屏障有助于商業(yè)銀行在不同層面應(yīng)對流動性風(fēng)險，當(dāng)一層屏障無法滿足流動性需求時，其他層次的屏障可以發(fā)揮作用，增強(qiáng)銀行整體的流動性保障能力，是恰當(dāng)?shù)淖龇ā項(xiàng)，通過金融市場控制風(fēng)險，例如利用金融市場進(jìn)行資金的調(diào)劑、開展套期保值等業(yè)務(wù)，可以幫助商業(yè)銀行更好地管理流動性風(fēng)險，是合理的做法。D項(xiàng)，提高流動性管理的預(yù)見性能夠讓商業(yè)銀行提前做好應(yīng)對流動性風(fēng)險的準(zhǔn)備，及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，采取有效的措施來防范風(fēng)險，是很有必要的做法。綜上，答案選A。17、以下不是集團(tuán)客戶授信限額管理“三步走”的是（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信限額

B.按單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)的最高授信限額的參考值

C.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

D.使某些成員單位的授信額度之和控制在集團(tuán)公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額

【答案】：D

【解析】集團(tuán)客戶授信限額管理“三步走”具體內(nèi)容如下：首先，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針以及集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信限額，此即A所述情況；其次，按單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團(tuán)公司本部）的最高授信限額的參考值，對應(yīng)B；最后，分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額，也就是C。而D描述的使某些成員單位的授信額度之和控制在集團(tuán)公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額，這并非集團(tuán)客戶授信限額管理“三步走”的內(nèi)容。所以答案選D。"18、以下關(guān)于銀行監(jiān)管原則中公正原則內(nèi)容表述錯誤的是（）。

A.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管活動時應(yīng)當(dāng)平等對待所有參與者

B.公正原則包括實(shí)體公正和程序公正兩個方面的內(nèi)容

C.實(shí)體公正要求平等對待監(jiān)管對象

D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同監(jiān)管對象應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適用不同監(jiān)管程序

【答案】：D

【解析】該題考查銀行監(jiān)管原則中公正原則的相關(guān)內(nèi)容。A項(xiàng)，公正原則強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)市場參與者法律地位平等，銀監(jiān)會監(jiān)管時平等對待所有參與者，這是公正原則的基本內(nèi)涵之一，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)，公正原則確實(shí)涵蓋實(shí)體公正和程序公正兩個方面內(nèi)容，這種劃分是對公正原則內(nèi)容的準(zhǔn)確概括，該項(xiàng)表述無誤。C項(xiàng)，實(shí)體公正要求平等對待監(jiān)管對象，這體現(xiàn)了在監(jiān)管過程中結(jié)果的公平性，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)，程序公正要求履行法定的完整程序，并且是對所有監(jiān)管對象一視同仁地適用相同的監(jiān)管程序，而不是根據(jù)實(shí)際情況對不同監(jiān)管對象適用不同監(jiān)管程序，所以該項(xiàng)表述錯誤。綜上，答案選D。19、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》全面引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求,資本監(jiān)管要求的最低資本要求不包括（）。

A.儲備資本要求

B.核心一級資本充足率

C.一級資本充足率

D.資本充足率?

【答案】：A

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》全面引入巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求，資本監(jiān)管的最低資本要求包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。而儲備資本要求屬于第二支柱的內(nèi)容，并非最低資本要求。所以答案選A。"20、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表述，錯誤的是（）。

A.操作風(fēng)險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等

B.操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域

C.不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險損失

D.一起操作風(fēng)險損失事件僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行操作風(fēng)險相關(guān)表述的判斷。A選項(xiàng)：操作風(fēng)險在實(shí)際中常常體現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等情況，該表述準(zhǔn)確反映了操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)流程方面的表現(xiàn)，所以A選項(xiàng)表述正確。B選項(xiàng)：操作風(fēng)險具有廣泛存在性，會貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，無論是前臺業(yè)務(wù)操作，還是后臺管理流程，都可能面臨操作風(fēng)險，所以B選項(xiàng)表述正確。C選項(xiàng)：按照操作風(fēng)險的定義，不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工操作失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件等，都有可能引發(fā)操作風(fēng)險損失，所以C選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)：在實(shí)際的操作風(fēng)險損失事件中，一起事件往往會對應(yīng)多種形態(tài)的損失，而并非僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失。例如銀行內(nèi)部員工違規(guī)操作可能不僅會導(dǎo)致資金損失，還可能造成聲譽(yù)受損等多方面的損失，所以D選項(xiàng)表述錯誤。綜上，答案選D。21、單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對（）進(jìn)行分析。

A.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

B.財務(wù)報表和損益表

C.財務(wù)報表和資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要聚焦于特定的報表。資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，展現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費(fèi)用及利潤等信息。這兩張報表對于深入了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果至關(guān)重要?，F(xiàn)金流量表雖然也是重要的財務(wù)報表，主要反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內(nèi)并非重點(diǎn)。同時，“財務(wù)報表”是一個寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，因此本題應(yīng)選A。22、如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻隨著利率的上升而增加，從而使銀行收益減少的風(fēng)險屬于（）。

A.匯率風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.期權(quán)性風(fēng)險

D.重新定價風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同銀行風(fēng)險類型的理解和判斷。A選項(xiàng)，匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，題干中未涉及匯率相關(guān)內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯誤。B選項(xiàng)，基準(zhǔn)風(fēng)險也叫利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響，而題干并非強(qiáng)調(diào)基準(zhǔn)利率變動不一致的情況，所以B選項(xiàng)錯誤。C選項(xiàng)，期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，與本題描述的情況不符，所以C選項(xiàng)錯誤。D選項(xiàng)，重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。在本題中，銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款利息收入固定，而存款利息支出隨利率上升增加，這正是由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配導(dǎo)致的銀行收益減少風(fēng)險，符合重新定價風(fēng)險的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。23、某2年期債券久期為1.8年，債券目前價格為105.00元，市場利率為3%，假設(shè)市場利率上升50個基點(diǎn)，則按照久期公式計算，該債券價格（）。

A.上升0.917元

B.降低0.917元

C.上升1.071元

D.降低1.071元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期公式來判斷市場利率上升時債券價格的變化情況。久期是指資產(chǎn)或者負(fù)債的平均到期期限。久期公式為：\(\frac{\DeltaP}{P}=-D\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaP\)為債券價格變動，\(P\)為債券當(dāng)前價格，\(D\)為久期，\(\Deltay\)為市場利率變動，\(y\)為市場利率。已知該債券久期\(D=1.8\)年，債券目前價格\(P=105\)元，市場利率\(y=3\%=0.03\)，市場利率上升\(50\)個基點(diǎn)，因?yàn)閈(1\)個基點(diǎn)是\(0.01\%\)，所以\(50\)個基點(diǎn)即\(\Deltay=0.5\%=0.005\)。將上述數(shù)據(jù)代入久期公式可得：\(\frac{\DeltaP}{105}=-1.8\times\frac{0.005}{1+0.03}\)先計算\(\frac{0.005}{1+0.03}=\frac{0.005}{1.03}\approx0.00485\)再計算\(-1.8\times0.00485=-0.00873\)所以\(\DeltaP=-0.00873\times105\approx-0.917\)（元）\(\DeltaP\)為負(fù)數(shù)，說明債券價格降低，且降低了\(0.917\)元。綜上，答案選B。24、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的表述，錯誤的是（）。

A.風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分

B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致

C.風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望

D.風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實(shí)體、條線

【答案】：C

【解析】A選項(xiàng)說法正確。風(fēng)險偏好確實(shí)是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，它有助于銀行明確自身愿意承擔(dān)的風(fēng)險水平和類型，為全面風(fēng)險管理提供指引。B選項(xiàng)說法正確。商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，需要保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致。只有這樣，銀行在追求戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，才能合理控制風(fēng)險，確保經(jīng)營的穩(wěn)健性。C選項(xiàng)說法錯誤。風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)綜合考慮多種因素，包括但不限于銀行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險承受能力等，而不能主要考慮監(jiān)管者的期望。雖然監(jiān)管要求是重要的考慮因素，但不是唯一的決定因素。D選項(xiàng)說法正確。風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實(shí)體、條線，這樣才能確保銀行的各個層面都能理解并遵循銀行的風(fēng)險偏好，從而在日常經(jīng)營中有效管理風(fēng)險。綜上，本題應(yīng)選C。25、商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應(yīng)選B。"26、在假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下，利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算VaR，這種方法是（）。

A.歷史模擬法

B.方差-協(xié)方差法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同計算VaR方法的特點(diǎn)。A項(xiàng)，歷史模擬法是運(yùn)用當(dāng)前資產(chǎn)組合中各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，進(jìn)而得到重新構(gòu)造資產(chǎn)組合收益率的時間序列，通過該時間序列的分位數(shù)來計算VaR，并非利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算VaR，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，方差-協(xié)方差法假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布，在此情形下，利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征來簡化計算VaR，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，標(biāo)準(zhǔn)法是巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》中對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法提出的一種簡單有效的補(bǔ)充方法，它不是基于假定市場因子變化服從多元正態(tài)分布并利用其特征來計算VaR的方法，C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，蒙特卡洛模擬法是通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計特性的隨機(jī)數(shù)據(jù)來模擬未來風(fēng)險因素的變動情況，進(jìn)而計算VaR，并非利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算，D項(xiàng)不符合題意。綜上，答案是B。27、下列不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險限額預(yù)測

B.風(fēng)險限額設(shè)定

C.風(fēng)險限額監(jiān)測

D.風(fēng)險限額控制

【答案】：A

【解析】風(fēng)險限額管理是對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理的重要手段，主要包含三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：設(shè)定、監(jiān)測、控制。B項(xiàng)，風(fēng)險限額設(shè)定是風(fēng)險限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風(fēng)險偏好和經(jīng)營戰(zhàn)略，為各類風(fēng)險設(shè)定合理的風(fēng)險限額，是后續(xù)管理的基礎(chǔ)。C項(xiàng)，風(fēng)險限額監(jiān)測是持續(xù)對風(fēng)險暴露情況與設(shè)定的限額進(jìn)行對比和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險是否超出限額，以便采取措施。D項(xiàng)，風(fēng)險限額控制是當(dāng)風(fēng)險暴露接近或超過限額時，采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進(jìn)行風(fēng)險對沖等，確保風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)。而A項(xiàng)風(fēng)險限額預(yù)測并非風(fēng)險限額管理的環(huán)節(jié)，它側(cè)重于對未來風(fēng)險限額可能情況的預(yù)估，不屬于風(fēng)險限額管理中直接對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是A。28、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取()的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險管理活動中。

A.從上至下

B.從下至上

C.從左到右

D.從右到左

【答案】：A

【解析】有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理需全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，且要將其體現(xiàn)在日常風(fēng)險管理活動中。在組織管理與決策流程里，從上至下的方式有利于從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略視角出發(fā)，綜合考量整體的愿景與目標(biāo)，以確保各項(xiàng)決策和行動都緊密圍繞戰(zhàn)略方向展開，能有效指導(dǎo)日常風(fēng)險管理活動。而從下至上通常側(cè)重于基層信息的匯總與反饋，難以直接從整體戰(zhàn)略層面進(jìn)行全面評估；從左到右和從右到左并非用于戰(zhàn)略風(fēng)險管理全面評估的常規(guī)方式，與評估商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和制定實(shí)施方案的邏輯不相符。所以本題應(yīng)選A。"29、20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入（）。

A.全面風(fēng)險管理模式階段

B.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

C.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

D.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的發(fā)展階段。在商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程中，不同階段有著不同的特點(diǎn)和重點(diǎn)。-A選項(xiàng)，20世紀(jì)80年代以后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風(fēng)險管理模式已難以適應(yīng)新的形勢。在此背景下，全面風(fēng)險管理模式應(yīng)運(yùn)而生，它將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險納入統(tǒng)一的管理體系，強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險的全面識別、評估、計量、監(jiān)測和控制，所以20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入全面風(fēng)險管理模式階段，A選項(xiàng)正確。-B選項(xiàng)，資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)60年代以前，當(dāng)時商業(yè)銀行的資金來源主要是活期存款，資金相對穩(wěn)定，銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險是資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，因此重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的風(fēng)險管理，故B選項(xiàng)錯誤。-C選項(xiàng)，負(fù)債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)60年代至70年代，金融市場競爭加劇，商業(yè)銀行開始積極主動地通過金融創(chuàng)新來增加負(fù)債，以擴(kuò)大資金來源和規(guī)模，從而引入了負(fù)債風(fēng)險管理理念，故C選項(xiàng)錯誤。-D選項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段是在20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率、利率波動頻繁，單一的資產(chǎn)或負(fù)債風(fēng)險管理模式無法有效控制風(fēng)險，商業(yè)銀行開始強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率等要素來控制風(fēng)險，故D選項(xiàng)錯誤。綜上，本題正確答案是A。30、關(guān)于風(fēng)險識別／分析，下列說法不正確的是()。

A.風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險

B.-制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法

C.感知風(fēng)險指深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律

D.良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險識別／分析的相關(guān)知識，對各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。A項(xiàng)：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，它包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)主體所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)；分析風(fēng)險則是深入分析風(fēng)險的成因和變化規(guī)律等。所以該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)：制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法。風(fēng)險清單可以將銀行面臨的各種風(fēng)險一一列舉出來，有助于銀行全面了解自身所面臨的風(fēng)險狀況。所以該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)：感知風(fēng)險是指在進(jìn)行風(fēng)險識別時，通過一定的方式對可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行感知和察覺，而深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律是分析風(fēng)險的內(nèi)容，并非感知風(fēng)險。所以該項(xiàng)說法錯誤。D項(xiàng)：良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。全面性要求識別風(fēng)險時要涵蓋所有可能的風(fēng)險因素，不能有遺漏；前瞻性則要求能夠預(yù)測未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險。所以該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。31、為了確保銀行的財務(wù)報告公允地反映公司的財務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關(guān)于外部審計目的的表述錯誤的是（）。

A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

B.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評價商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險管理制度

D.評價銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險暴露程度

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計目的的理解。A選項(xiàng)，評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性是外部審計的重要目的之一。外部審計師通過一系列專業(yè)的審計程序和方法，對商業(yè)銀行提供的財務(wù)報告等相關(guān)資料進(jìn)行審查，以確保報告內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，能夠公允地反映公司的財務(wù)狀況，所以該表述正確。B選項(xiàng)，評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況也是外部審計的職責(zé)。外部審計會綜合考慮銀行的各個方面，包括業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)績效等，從而對銀行的總體經(jīng)營狀況有一個全面的評估，以幫助董事會和高級管理層了解公司在各重要方面的表現(xiàn)，該表述正確。C選項(xiàng)，評價商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險管理制度是外部審計的關(guān)鍵目的。銀行面臨著各種風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等，完善的風(fēng)險管理制度對于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營至關(guān)重要。外部審計師會對銀行的風(fēng)險管理制度進(jìn)行審查和評價，以確定其是否有效運(yùn)行，能否合理控制風(fēng)險，該表述正確。D選項(xiàng)表述錯誤，外部審計目的主要是圍繞財務(wù)報告的公允性、總體經(jīng)營情況和風(fēng)險管理制度等方面，而評價銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險暴露程度通常是內(nèi)部風(fēng)險管理部門的工作重點(diǎn)，并非外部審計的主要目的。綜上，本題答案選D。32、風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險管理的媒介，從報告的使用者來看，可以分為內(nèi)部報告和外部報告，以下不屬于內(nèi)部報告的是（）。

A.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

B.配合內(nèi)部審計檢查

C.識別當(dāng)期風(fēng)險特征

D.評價整體風(fēng)險狀況

【答案】：A

【解析】風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險管理的媒介，按報告使用者分為內(nèi)部報告和外部報告。內(nèi)部報告是供銀行內(nèi)部人員使用，用于輔助銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理、決策制定等工作；外部報告則更多是為滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者等外部主體的信息需求。A選項(xiàng)“提供監(jiān)管數(shù)據(jù)”主要是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，屬于對外提供信息，是外部報告的范疇。B選項(xiàng)“配合內(nèi)部審計檢查”是在銀行內(nèi)部進(jìn)行的工作，內(nèi)部審計檢查有助于銀行發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的問題，該工作的相關(guān)報告屬于內(nèi)部報告，可幫助銀行完善內(nèi)部管理。C選項(xiàng)“識別當(dāng)期風(fēng)險特征”是銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險評估和管理的一個重要環(huán)節(jié)，通過識別當(dāng)期風(fēng)險特征，銀行能夠及時調(diào)整風(fēng)險管理策略，此報告是為銀行內(nèi)部決策服務(wù)的，屬于內(nèi)部報告。D選項(xiàng)“評價整體風(fēng)險狀況”也是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理流程中的關(guān)鍵步驟，銀行管理層通過了解整體風(fēng)險狀況來制定戰(zhàn)略決策和風(fēng)險應(yīng)對措施，屬于內(nèi)部報告。綜上，答案選A。33、在資本供給方面，一般情況下應(yīng)以（）合格標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，適當(dāng)考慮可以使用的資本工具等確定。

A.賬面資本

B.監(jiān)管資本

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.實(shí)收資本

【答案】：B

【解析】在資本供給方面，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是銀行合規(guī)運(yùn)營必須滿足的標(biāo)準(zhǔn)。在一般情況下，資本供給需以監(jiān)管資本合格標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，同時還應(yīng)適當(dāng)考慮可以使用的資本工具等情況來確定。賬面資本是銀行實(shí)際擁有的資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，它更多體現(xiàn)的是銀行的財務(wù)狀況，并非資本供給確定的主要依據(jù)。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部為了應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本，是一種基于風(fēng)險計量和管理的概念，它側(cè)重于內(nèi)部風(fēng)險管理，并非對外資本供給的確定標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)收資本是企業(yè)實(shí)際收到的投資者投入的資本，與資本供給確定時所依據(jù)的與風(fēng)險和監(jiān)管相匹配的標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)系不大。所以本題應(yīng)選B。34、下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.負(fù)責(zé)制定市場風(fēng)險管理制度和程序

B.負(fù)責(zé)督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險

C.負(fù)責(zé)確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平

D.負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理的職責(zé)。A項(xiàng)：制定市場風(fēng)險管理制度和程序通常是高級管理層的職責(zé)，而非董事會。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，制定具體的操作流程和風(fēng)險控制措施等，所以該項(xiàng)表述最不恰當(dāng)。B項(xiàng)：董事會作為商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，有責(zé)任督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，以保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，該項(xiàng)表述合理。C項(xiàng)：確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平是董事會的重要職責(zé)之一，董事會需要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理能力等多方面因素，制定合理的風(fēng)險容忍度，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)：董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性，確保銀行的市場風(fēng)險管理體系能夠有效運(yùn)行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題，該項(xiàng)表述無誤。綜上，答案選A。35、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法里，商業(yè)銀行不同產(chǎn)品線有不同的β值。對于“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線，其對應(yīng)的β值為15%，所以正確答案是D。"36、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)金融市場的正常秩序

C.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)存款人的利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管具有多方面目標(biāo)。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行是重要基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上還需維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定是金融監(jiān)管的宏觀目標(biāo)，并非專門針對銀行業(yè)監(jiān)管的直接目標(biāo)，A不符合。維護(hù)金融市場的正常秩序是一個寬泛概念，并非我國銀行業(yè)監(jiān)管的核心特定目標(biāo)，B不準(zhǔn)確。保護(hù)存款人的利益雖然是銀行業(yè)監(jiān)管需要考慮的方面，但它包含在維護(hù)公眾對銀行業(yè)信心這一更大范疇內(nèi)，因?yàn)楣妼︺y行業(yè)有信心，在很大程度上源于其存款等權(quán)益能得到保障。所以，我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心，答案選C。"37、活期存款和現(xiàn)金具有()的期限和()的流動性，但收益也是()的。

A.最短；最高；最高

B.最長；最低；最低

C.最短；最高；最低

D.最長；最低；最高

【答案】：C

【解析】首先分析各選項(xiàng)內(nèi)容。活期存款是隨時可以支取的存款形式，現(xiàn)金更是能立即用于交易，所以活期存款和現(xiàn)金的期限是最短的。而流動性方面，由于它們能隨時用于各種支付和交易，其流動性是最高的。在收益上，活期存款的利率非常低，現(xiàn)金本身不產(chǎn)生收益，因此它們的收益是最低的。A中說收益是最高，不符合實(shí)際情況，因?yàn)榛钇诖婵詈同F(xiàn)金收益低，所以A錯誤。B里期限最長表述錯誤，活期存款可隨時支取，期限短；流動性最低也錯誤，它們流動性高，所以B錯誤。C中期限最短、流動性最高、收益最低的描述與活期存款和現(xiàn)金的特點(diǎn)相符，所以C正確。D期限最長和流動性最低的說法均錯誤，收益最高也不符合實(shí)際，所以D錯誤。綜上，本題應(yīng)選C。38、()是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險價值

【答案】：C

【解析】本題主要考查衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的方法。A選項(xiàng)，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，并非針對匯率變動，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)，久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法，和匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響無關(guān)，故B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，該選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是專門衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的方法，所以D選項(xiàng)錯誤。綜上，正確答案是C。39、集團(tuán)客戶與單個客戶限額管理有相似之處，但在整體思路上還是存在著較大的差異。集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”，其中不包括（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信額度

B.確定客戶的最高債務(wù)承受額，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對外債務(wù)的最大能力

C.根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)的最高授信額度的參考值

D.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

【答案】：B

【解析】集團(tuán)統(tǒng)一授信“三步走”通常為：首先根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信額度；接著根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團(tuán)公司本部）的最高授信額度的參考值；最后分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。而確定客戶的最高債務(wù)承受額，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對外債務(wù)的最大能力，并非集團(tuán)統(tǒng)一授信“三步走”的內(nèi)容。因此答案選B。"40、信用風(fēng)險很大程度上是一種（），因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險

C.既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

D.不屬于系統(tǒng)風(fēng)險也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的特點(diǎn)，結(jié)合題干中“能被多樣性的組合投資所降低”這一關(guān)鍵信息來判斷信用風(fēng)險所屬類型。-**A選項(xiàng)**：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個金融市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變動、國家經(jīng)濟(jì)政策的變化、自然災(zāi)害等。系統(tǒng)性風(fēng)險具有普遍性和不可分散性，它影響所有資產(chǎn)，無法通過多樣化的投資組合來消除或降低，因此信用風(fēng)險不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險，A選項(xiàng)錯誤。-**B選項(xiàng)**：非系統(tǒng)性風(fēng)險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散投資來降低，因?yàn)椴煌Y產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險是相互獨(dú)立的，當(dāng)投資組合中的資產(chǎn)種類足夠多時，這些非系統(tǒng)性風(fēng)險就會相互抵消。信用風(fēng)險通常是針對特定的債務(wù)人或信用主體而言的，具有個體性和特殊性，很大程度上能被多樣性的組合投資所降低，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，B選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)**：信用風(fēng)險不具備系統(tǒng)性風(fēng)險不可分散的特征，并非既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險，C選項(xiàng)錯誤。-**D選項(xiàng)**：信用風(fēng)險屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，D選項(xiàng)錯誤。綜上，本題的正確答案是B。41、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機(jī)場建設(shè)等“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。

A.對借款人進(jìn)行信用分析

B.進(jìn)行缺口管理

C.進(jìn)行套期保值

D.建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

【答案】：A

【解析】該題正確答案選A。逐一分析各點(diǎn)：對于A，對借款人進(jìn)行信用分析是銀行在進(jìn)行貸款等業(yè)務(wù)時評估風(fēng)險的關(guān)鍵步驟，在“一帶一路”債券資金用于沿線項(xiàng)目融資時，對參與項(xiàng)目的借款人進(jìn)行信用分析，能有效評估資金回收風(fēng)險，保障銀行資金安全，與銀行的常規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理緊密相關(guān)，所以該選項(xiàng)正確。B項(xiàng)，缺口管理主要是針對銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性缺口進(jìn)行管理，以平衡利率變動對銀行收益的影響，題干中未提及利率敏感性缺口以及相關(guān)管理內(nèi)容，故該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預(yù)期抵消被套期項(xiàng)目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動，題干未體現(xiàn)銀行進(jìn)行套期保值相關(guān)操作，所以該項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，題干僅提到債券發(fā)行涉及多種幣種，但未明確提及銀行要建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，沒有足夠信息表明這是銀行相關(guān)業(yè)務(wù)中的主要操作，因此該項(xiàng)也不合適。42、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是何時正式施行的?（）

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行時間為2013年1月1日。該辦法在金融監(jiān)管體系中有著重要意義，對于商業(yè)銀行的資本管理有著明確的規(guī)定和要求，有助于規(guī)范商業(yè)銀行的運(yùn)營，提升金融體系的穩(wěn)定性和安全性。本題正確答案是B。A選項(xiàng)2018年12月31日并非該辦法正式施行時間；C選項(xiàng)2012年7月1日也不符合實(shí)際施行時間；D選項(xiàng)2012年6月7日同樣不是該辦法開始施行的日期。"43、在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐中，風(fēng)險規(guī)避策略主要通過（）來實(shí)現(xiàn)。

A.減少經(jīng)濟(jì)資本配置

B.降低風(fēng)險暴露

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.設(shè)定止損限額

【答案】：A

【解析】在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐中，風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略。A選項(xiàng)，減少經(jīng)濟(jì)資本配置是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避策略的主要方式。經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要，基于歷史數(shù)據(jù)和風(fēng)險計量模型計算得出的用于抵御非預(yù)期損失的資本。當(dāng)銀行減少對某一業(yè)務(wù)或市場的經(jīng)濟(jì)資本配置時，就意味著減少了在該業(yè)務(wù)或市場上承擔(dān)風(fēng)險的能力和意愿，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。B選項(xiàng)，降低風(fēng)險暴露是一種風(fēng)險控制的手段，它側(cè)重于在已經(jīng)參與的業(yè)務(wù)中采取措施減少可能面臨的風(fēng)險損失，但并沒有完全拒絕或退出該業(yè)務(wù)，不屬于風(fēng)險規(guī)避策略。C選項(xiàng)，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險通過一定的方式（如保險、金融衍生品等）轉(zhuǎn)移給其他主體，而不是規(guī)避風(fēng)險，銀行仍然參與相關(guān)業(yè)務(wù)，只是風(fēng)險的承受主體發(fā)生了變化。D選項(xiàng)，設(shè)定止損限額是一種風(fēng)險控制措施，用于限制損失的程度，但它并不意味著銀行拒絕或退出業(yè)務(wù)，而是在業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中對損失進(jìn)行控制，同樣不屬于風(fēng)險規(guī)避策略。綜上，正確答案是A。44、下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露的是（）。

A.單筆不超過100萬元授信的個人信用卡

B.某銀行發(fā)放一筆50萬元.期限1年的微小企業(yè)貸款

C.以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項(xiàng)分期付款

D.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信

【答案】：A

【解析】合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露需滿足多個條件，包括各類授信形式的規(guī)定、對單個借款人的風(fēng)險暴露規(guī)定等。A選項(xiàng)，單筆不超過100萬元授信的個人信用卡，符合合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露對授信形式以及額度等方面的特征要求，屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露。B選項(xiàng)，某銀行發(fā)放一筆50萬元、期限1年的微小企業(yè)貸款，這是針對微小企業(yè)的貸款，不屬于零售風(fēng)險暴露的范疇，零售風(fēng)險暴露主要是面向個人的。C選項(xiàng)，以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項(xiàng)分期付款，其性質(zhì)是有抵押的信用卡專項(xiàng)分期付款，不符合合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露無擔(dān)保的要求。D選項(xiàng)，某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信，這是小企業(yè)的循環(huán)授信，不是針對個人的零售業(yè)務(wù)，不屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露。綜上，正確答案是A。45、區(qū)域風(fēng)險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。下列各項(xiàng)不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關(guān)警示信號的是（）。

A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

【答案】：B

【解析】本題主要考查對區(qū)域政策法規(guī)重大變化相關(guān)警示信號的理解與判斷。A選項(xiàng)，地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價提供優(yōu)惠條件，這體現(xiàn)了地方政府在政策層面為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出的重大改變，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。B選項(xiàng)，區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退，此描述主要側(cè)重于產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，是關(guān)于區(qū)域產(chǎn)業(yè)層面的問題，并非是區(qū)域政策法規(guī)的重大變化相關(guān)內(nèi)容，所以該選項(xiàng)不屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。C選項(xiàng)，區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控，國家宏觀調(diào)控屬于政策法規(guī)方面的內(nèi)容，會對區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大影響，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。D選項(xiàng)，區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整，這直接體現(xiàn)了區(qū)域政策法規(guī)的重大變化，是相關(guān)警示信號。綜上，答案選B。46、下列信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.不良貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.客戶授信集中度

D.貸款風(fēng)險遷徙率

【答案】：C

【解析】本題主要考查與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)。A選項(xiàng)，不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)不良貸款撥備覆蓋率較高時，意味著銀行有更充足的資金來應(yīng)對可能的貸款損失，資產(chǎn)質(zhì)量相對更有保障；反之則可能存在一定風(fēng)險。B選項(xiàng)，不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，說明銀行資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的占比越大，資產(chǎn)質(zhì)量越差；反之，資產(chǎn)質(zhì)量越好。C選項(xiàng)，客戶授信集中度是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信余額占銀行資本凈額的比例，它主要反映的是銀行的授信集中程度和潛在的集中風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)的是銀行信貸業(yè)務(wù)在客戶層面的分布情況，而不是直接針對銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行衡量。即使客戶授信集中度較高，但只要這些客戶的還款能力良好，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不一定會受到影響；反之，即使授信分散，如果眾多客戶都出現(xiàn)還款問題，資產(chǎn)質(zhì)量依然會變差。所以客戶授信集中度與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)。D選項(xiàng)，貸款風(fēng)險遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險變化的重要指標(biāo)之一，它反映了貸款在不同風(fēng)險級別之間的遷徙情況。通過監(jiān)測貸款風(fēng)險遷徙率，可以及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量的變化趨勢，若風(fēng)險遷徙率呈現(xiàn)不利變化，預(yù)示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。綜上，答案選C。47、下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理的是（）。

A.匯率風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.股票風(fēng)險

D.商品風(fēng)險?

【答案】：B

【解析】風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇，主要適用于可通過衍生產(chǎn)品進(jìn)行對沖的風(fēng)險類別。A項(xiàng)匯率風(fēng)險，可利用外匯期貨、外匯期權(quán)等金融衍生工具進(jìn)行套期保值，以對沖匯率波動可能帶來的損失，所以匯率風(fēng)險能采用風(fēng)險對沖策略管理。B項(xiàng)操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。它具有多樣性、復(fù)雜性和難以預(yù)測性等特點(diǎn)，難以通過投資或購買與風(fēng)險標(biāo)的負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來進(jìn)行對沖，所以操作風(fēng)險不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理。C項(xiàng)股票風(fēng)險，投資者可以通過股指期貨等金融衍生品進(jìn)行風(fēng)險對沖，當(dāng)股票市場下跌時，股指期貨的空頭頭寸可以彌補(bǔ)股票投資的損失，因此股票風(fēng)險能采用風(fēng)險對沖策略管理。D項(xiàng)商品風(fēng)險，企業(yè)可以利用商品期貨、期權(quán)等衍生工具進(jìn)行套期保值，鎖定商品價格，對沖商品價格波動帶來的風(fēng)險，所以商品風(fēng)險能采用風(fēng)險對沖策略管理。綜上，答案選B。48、（）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔(dān)的風(fēng)險水平。

A.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）

B.股本收益率（ROE）

C.資本充足率（CAR）

D.資產(chǎn)收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔(dān)的風(fēng)險水平。它在盈利目標(biāo)的設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等方面發(fā)揮重要作用，將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當(dāng)期成本，與金融機(jī)構(gòu)的盈利相減，進(jìn)而衡量經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的內(nèi)在統(tǒng)一。而股本收益率（ROE）主要反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。資本充足率（CAR）是一個銀行的資本總額對其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，主要衡量銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭受損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。資產(chǎn)收益率（ROA）是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)，側(cè)重于反映資產(chǎn)利用的綜合效果。因此答案選A。49、銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露的要求不包括（）。

A.及時

B.完整

C.真實(shí)

D.全面

【答案】：B

【解析】銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露時，應(yīng)遵循真實(shí)、全面、及時等原則。真實(shí)是指披露的信息必須是客觀存在的、符合實(shí)際情況的，不能有虛假內(nèi)容；全面是指要涵蓋所有與投資者決策相關(guān)的重要信息，不能有重大遺漏；及時是指要在規(guī)定的時間內(nèi)將信息傳達(dá)給相關(guān)方，保證信息的時效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本題答案選B。"50、對單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是（）。

A.管理者人品

B.管理者誠信度

C.授信動機(jī)

D.以上都是

【答案】：D

【解析】對單一法人客戶的管理層分析需要進(jìn)行多方面考量。A選項(xiàng)管理者人品至關(guān)重要，人品良好的管理者通常更能秉持道德準(zhǔn)則，在企業(yè)決策和運(yùn)營中做出正確選擇，有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，減少道德風(fēng)險帶來的潛在損失；B選項(xiàng)管理者誠信度同樣關(guān)鍵，誠信是企業(yè)與合作伙伴、客戶等建立良好關(guān)系的基礎(chǔ)，誠信度高的管理者在商業(yè)活動中更易獲得信任，保障企業(yè)業(yè)務(wù)順利開展；C選項(xiàng)授信動機(jī)也不容忽視，了解管理者的授信動機(jī)能判斷其獲取資金的目的是否合理、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，避免資金濫用或用于高風(fēng)險項(xiàng)目。綜合來看，這三個方面對于單一法人客戶的管理層分析都十分重要，所以答案選D。"第二部分多選題(30題)1、風(fēng)險事件：為增強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架。

A.當(dāng)合約價值為負(fù)時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

B.當(dāng)合約價值為正時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

C.當(dāng)合約價值為正時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

D.當(dāng)合約價值為負(fù)時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

E.在違約時點(diǎn)上，交易對手的實(shí)際風(fēng)險暴露存在不確定性

【答案】：AC

【解析】這道題主要考查對衍生工具交易對手違約風(fēng)險相關(guān)知識的理解。對于A選項(xiàng)，當(dāng)合約價值為負(fù)時，意味著己方處于不利地位，此時己方存在違約的可能性，一旦己方違約，交易對手就需要承擔(dān)違約風(fēng)險，所以A選項(xiàng)正確。對于B選項(xiàng)，當(dāng)合約價值為正時，己方處于有利地位，通常情況下己方違約的可能性較小，而不是己方可能違約讓交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險，所以B選項(xiàng)錯誤。對于C選項(xiàng)，當(dāng)合約價值為正時，交易對手處于不利地位，交易對手可能違約，一旦其違約，己方就存在交易對手風(fēng)險，所以C選項(xiàng)正確。對于D選項(xiàng)，當(dāng)合約價值為負(fù)時，己方處于不利地位，更可能是己方違約，而不是交易對手可能違約，所以D選項(xiàng)錯誤。對于E選項(xiàng)，題干中并未提及在違約時點(diǎn)上交易對手實(shí)際風(fēng)險暴露的不確定性相關(guān)內(nèi)容，所以E選項(xiàng)不符合題意。綜上，本題正確答案是AC。2、商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風(fēng)險，下列做法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>

A.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系

B.適度分散客戶種類和資金到期日

C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)

D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)

E.根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)持有合理的流動資產(chǎn)組合

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)對降低流動性風(fēng)險十分關(guān)鍵，以下各點(diǎn)有助于實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)：A選項(xiàng)，制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合，并與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系。合理的債務(wù)組合能使商業(yè)銀行的債務(wù)結(jié)構(gòu)更契合自身經(jīng)營狀況和風(fēng)險承受能力，而與主要資金提供者建立長期穩(wěn)定的關(guān)系，可保障資金來源的穩(wěn)定性與可靠性，避免因資金突然中斷而引發(fā)流動性問題。B選項(xiàng)，適度分散客戶種類和資金到期日。分散客戶種類可降低對單一客戶或某類客戶的依賴程度，減少因個別客戶出現(xiàn)問題對銀行資金流動性造成的沖擊；分散資金到期日能使資金到期的時間分布更均勻，避免資金在某一時間段集中到期導(dǎo)致資金流出壓力過大，從而維持資金流的平穩(wěn)。C選項(xiàng)，關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。貸款是商業(yè)銀行資產(chǎn)的重要組成部分，合理安排貸款對象、時間跨度和還款周期，能使貸款資金的回收更有序，避免貸款集中到期無法按時收回，進(jìn)而影響銀行的資金流動性。例如，不同行業(yè)、不同規(guī)模的貸款對象組合，以及不同期限、不同還款頻率的貸款安排，都有助于優(yōu)化貸款資產(chǎn)的質(zhì)量和流動性。D選項(xiàng)，保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)。資金來源的多元化和穩(wěn)定性是商業(yè)銀行流動性管理的重要保障，合理的資金來源結(jié)構(gòu)應(yīng)涵蓋多種渠道，如存款、同業(yè)拆借、債券發(fā)行等，避免過度依賴單一資金來源。選項(xiàng)E表述有誤，保持合理的流動資產(chǎn)組合主要是用于滿足商業(yè)銀行的短期流動性需求，屬于流動性管理中的資產(chǎn)方策略，并非直接針對資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不屬于保持合理資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)的范疇。綜上，應(yīng)選ABCD。3、一國的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，在此國開設(shè)分支機(jī)構(gòu)的一家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失。在這一事件中，此家商業(yè)銀行遭受到的風(fēng)險有（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險

B.國別風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.集中度風(fēng)險

E.市場風(fēng)險

【答案】：ABC

【解析】本題可根據(jù)各種風(fēng)險的定義，逐一分析題干中外國商業(yè)銀行所遭受的風(fēng)險。-**A選項(xiàng)（戰(zhàn)略風(fēng)險）**：戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)限制外國商業(yè)銀行利潤匯出，會影響該商業(yè)銀行的盈利和戰(zhàn)略布局，可能導(dǎo)致其原有的戰(zhàn)略規(guī)劃無法順利實(shí)施，進(jìn)而遭受一定損失，因此存在戰(zhàn)略風(fēng)險。-**B選項(xiàng)（國別風(fēng)險）**：國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。題干中是一國的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，這是由于該國的監(jiān)管政策（屬于國家層面的因素）導(dǎo)致外國商業(yè)銀行遭受損失，符合國別風(fēng)險的定義，所以存在國別風(fēng)險。-**C選項(xiàng)（法律風(fēng)險）**：法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定具有法律效力，限制外國商業(yè)銀行利潤匯出的規(guī)定屬于法律范疇，外國商業(yè)銀行因遵守該規(guī)定而遭受損失，這屬于因法律規(guī)定導(dǎo)致的風(fēng)險，即法律風(fēng)險。-**D選項(xiàng)（集中度風(fēng)險）**：集中度風(fēng)險是指貸款組合中各類貸款過于集中給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險，主要關(guān)注貸款集中于某一行業(yè)、某一客戶等情況，與題干中因監(jiān)管機(jī)構(gòu)限制利潤匯出導(dǎo)致?lián)p失的情況無關(guān)，所以不存在集中度風(fēng)險。-*