第1篇第一章總則第一條為加強公司應收賬款管理，提高資金使用效率，防范壞賬風險，保障公司資產安全，根據國家相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及應收賬款的管理活動，包括銷售、財務、市場等部門。第三條公司應收賬款管理應遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保應收賬款管理的合法性。（二）風險控制原則：加強應收賬款風險評估，采取有效措施防范壞賬風險。（三）權責明確原則：明確各部門職責，確保應收賬款管理責任落實到人。（四）效率優(yōu)先原則：提高應收賬款回收效率，確保公司資金流轉順暢。第二章應收賬款核算第四條應收賬款核算應以實際銷售業(yè)務發(fā)生為基礎，準確、及時地記錄應收賬款的發(fā)生、回收等情況。第五條應收賬款核算應遵循以下要求：（一）按照合同約定，準確核算應收賬款金額。（二）及時反映應收賬款變動情況，確保賬實相符。（三）定期進行賬齡分析，對逾期應收賬款進行重點關注。（四）建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發(fā)生、回收等信息。第三章應收賬款回收第六條應收賬款回收是公司資金管理的重要環(huán)節(jié)，各部門應積極配合，共同做好應收賬款回收工作。第七條應收賬款回收應遵循以下要求：（一）銷售部門應加強客戶信用管理，對客戶信用狀況進行評估，合理確定信用額度。（二）簽訂銷售合同時，明確付款期限、付款方式等條款，確保應收賬款回收有據可依。（三）財務部門應定期與銷售部門核對應收賬款，確保數據準確無誤。（四）對逾期應收賬款，應及時采取催收措施，包括電話催收、函件催收、上門催收等。第八條催收措施包括：（一）電話催收：通過電話與客戶溝通，了解逾期原因，要求客戶盡快付款。（二）函件催收：發(fā)送催款函，明確逾期款項及應付款項，要求客戶在規(guī)定時間內付款。（三）上門催收：派專人上門與客戶溝通，了解逾期原因，協商解決逾期款項。第四章應收賬款風險控制第九條公司應建立健全應收賬款風險控制體系，加強對應收賬款風險的識別、評估和控制。第十條應收賬款風險控制措施包括：（一）客戶信用管理：對客戶進行信用評估，合理確定信用額度，對高風險客戶實施限制措施。（二）合同管理：簽訂銷售合同時，明確付款期限、付款方式等條款，確保應收賬款回收有據可依。（三）賬齡分析：定期進行賬齡分析，對逾期應收賬款進行重點關注，采取有效措施催收。（四）應收賬款核銷：對確認為壞賬的應收賬款，按規(guī)定程序進行核銷。第五章應收賬款監(jiān)督與考核第十一條公司應設立應收賬款監(jiān)督小組，負責對公司應收賬款管理工作的監(jiān)督和檢查。第十二條應收賬款監(jiān)督小組應定期對各部門應收賬款管理工作進行檢查，確保制度執(zhí)行到位。第十三條公司應將應收賬款回收情況納入績效考核體系，對表現優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成回收任務的部門和個人進行處罰。第六章附則第十四條本制度由公司財務部門負責解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章應收賬款具體操作流程第一節(jié)銷售合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同時，應充分了解客戶信用狀況，合理確定信用額度。2.銷售合同中應明確付款期限、付款方式、違約責任等條款。第二節(jié)發(fā)票開具與應收賬款核算1.銷售部門在貨物發(fā)出后，應及時開具發(fā)票。2.財務部門在收到發(fā)票后，應及時進行應收賬款核算。第三節(jié)應收賬款回收1.銷售部門在合同約定的付款期限內，向客戶發(fā)送付款通知。2.財務部門定期與銷售部門核對應收賬款，確保數據準確無誤。3.對逾期應收賬款，銷售部門應采取催收措施。第四節(jié)應收賬款風險控制1.財務部門定期進行賬齡分析，對逾期應收賬款進行重點關注。2.銷售部門對高風險客戶實施限制措施。3.對確認為壞賬的應收賬款，按規(guī)定程序進行核銷。第五節(jié)應收賬款監(jiān)督與考核1.公司設立應收賬款監(jiān)督小組，負責對公司應收賬款管理工作的監(jiān)督和檢查。2.將應收賬款回收情況納入績效考核體系，對表現優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成回收任務的部門和個人進行處罰。通過以上制度，公司能夠更好地管理應收賬款，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保公司資產安全。第2篇第一章總則第一條為加強公司應收賬款的管理，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司合法權益，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有應收賬款的管理，包括銷售、租賃、服務等各種業(yè)務產生的應收賬款。第三條公司應收賬款管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度進行應收賬款管理；（二）安全性原則：確保應收賬款的真實性、準確性和安全性；（三）及時性原則：及時催收應收賬款，降低壞賬風險；（四）效益性原則：提高資金使用效率，降低財務成本。第二章應收賬款管理職責第四條公司財務部門負責應收賬款的管理工作，具體職責如下：（一）建立健全應收賬款管理制度，制定應收賬款管理流程；（二）負責應收賬款的核算、記錄、分析、報告等工作；（三）定期對應收賬款進行清理，確保賬實相符；（四）對逾期應收賬款進行催收，采取有效措施降低壞賬風險；（五）定期對應收賬款管理情況進行檢查、考核和評估。第五條銷售部門負責應收賬款的具體業(yè)務操作，具體職責如下：（一）在簽訂銷售合同前，對客戶信用狀況進行評估，確?？蛻艟邆溥€款能力；（二）在簽訂銷售合同時，明確應收賬款金額、還款期限、違約責任等條款；（三）及時將銷售合同信息傳遞給財務部門，確保應收賬款及時入賬；（四）協助財務部門進行應收賬款催收工作。第六條其他部門應積極配合財務部門和銷售部門做好應收賬款管理工作，具體職責如下：（一）提供客戶信用評估所需的相關資料；（二）協助財務部門進行應收賬款催收工作；（三）對客戶逾期還款情況進行跟蹤，及時反饋給財務部門。第三章應收賬款管理流程第七條應收賬款管理流程如下：1.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應收賬款金額、還款期限、違約責任等條款。2.應收賬款入賬：銷售部門將銷售合同信息傳遞給財務部門，財務部門進行應收賬款入賬。3.應收賬款核算：財務部門對已入賬的應收賬款進行核算、記錄、分析、報告等工作。4.應收賬款催收：財務部門對逾期應收賬款進行催收，采取有效措施降低壞賬風險。5.應收賬款清理：財務部門定期對應收賬款進行清理，確保賬實相符。6.應收賬款考核：財務部門對各部門應收賬款管理情況進行考核，對表現優(yōu)秀的部門給予獎勵，對表現不佳的部門進行處罰。第四章應收賬款催收第八條應收賬款催收分為以下幾種方式：1.電話催收：通過電話與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。2.書面催收：向客戶發(fā)送書面催收通知，明確逾期還款的違約責任。3.法律途徑：在客戶逾期還款超過一定期限，且其他催收方式無效的情況下，采取法律途徑進行催收。第九條應收賬款催收流程如下：1.確定逾期應收賬款：財務部門根據還款期限，確定逾期應收賬款。2.初步催收：通過電話、書面等方式，向客戶進行初步催收。3.跟蹤催收：對客戶逾期還款情況進行跟蹤，了解逾期原因，采取有效措施督促客戶還款。4.法律途徑催收：在客戶逾期還款超過一定期限，且其他催收方式無效的情況下，采取法律途徑進行催收。第五章應收賬款考核與獎懲第十條公司對各部門應收賬款管理情況進行考核，考核內容包括：1.應收賬款回收率；2.應收賬款逾期率；3.應收賬款壞賬率；4.應收賬款管理流程執(zhí)行情況。第十一條對表現優(yōu)秀的部門給予獎勵，獎勵方式包括：1.財務獎勵：對完成應收賬款回收任務的部門，給予一定的財務獎勵；2.精神獎勵：對在應收賬款管理工作中表現突出的個人，給予表彰和獎勵。第十二條對表現不佳的部門進行處罰，處罰方式包括：1.財務處罰：對未能完成應收賬款回收任務的部門，扣除一定的績效獎金；2.管理處罰：對在應收賬款管理工作中存在嚴重問題的個人，給予通報批評、降職、辭退等處罰。第六章附則第十三條本制度由公司財務部門負責解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。第十五條本制度如有未盡事宜，由公司財務部門負責修訂。注：本制度字數共計約2500字，可根據實際情況進行適當調整。第3篇第一章總則第一條為加強公司應收賬款的管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，保障公司財務狀況的穩(wěn)定，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及應收賬款業(yè)務的部門和個人。第三條應收賬款管理應遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定進行應收賬款的管理；（二）真實性原則：確保應收賬款的真實性、準確性；（三）及時性原則：及時跟進應收賬款，確保資金回籠；（四）安全性原則：加強應收賬款的風險控制，確保公司資產安全。第二章應收賬款管理職責第四條公司財務部負責應收賬款的整體管理工作，具體職責如下：（一）制定應收賬款管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行；（二）建立應收賬款臺賬，定期進行核對；（三）組織催收工作，降低壞賬風險；（四）定期分析應收賬款情況，提出改進措施；（五）負責應收賬款壞賬核銷工作。第五條銷售部門負責應收賬款的具體管理工作，具體職責如下：（一）在銷售合同中明確應收賬款的相關條款；（二）及時向財務部提供客戶信息、應收賬款明細等資料；（三）跟蹤客戶應收賬款，確保及時回款；（四）對逾期應收賬款進行催收；（五）配合財務部進行壞賬核銷工作。第六條其他部門應積極配合財務部和銷售部門做好應收賬款管理工作。第三章應收賬款核算與記錄第七條應收賬款核算應遵循以下規(guī)定：（一）應收賬款核算應以銷售合同、發(fā)票等原始憑證為依據；（二）應收賬款核算應按照客戶進行分類，明確客戶應收賬款明細；（三）應收賬款核算應定期進行核對，確保準確性；（四）應收賬款核算應按照國家會計準則進行。第八條應收賬款記錄應包括以下內容：（一）客戶名稱；（二）銷售合同編號；（三）銷售金額；（四）應收賬款余額；（五）應收賬款到期日；（六）應收賬款催收情況；（七）壞賬核銷情況。第四章應收賬款催收第九條應收賬款催收應遵循以下規(guī)定：（一）催收工作應按照客戶應收賬款到期日進行；（二）催收工作應采取多種方式，包括電話、郵件、短信等；（三）催收工作應記錄催收過程，包括催收時間、催收方式、催收結果等；（四）催收工作應定期進行總結，分析催收效果，提出改進措施。第十條對于逾期應收賬款，銷售部門應采取以下措施：（一）及時與客戶溝通，了解逾期原因；（二）根據逾期情況，采取相應的催收措施；（三）對于無法收回的逾期應收賬款，及時上報財務部。第五章壞賬核銷第十一條壞賬核銷應遵循以下規(guī)定：（一）壞賬核銷應按照國家會計準則進行；（二）壞賬核銷應經公司財務部審核批準；（三）壞賬核銷應詳細記錄核銷原因、核銷金額、核銷時間等；（四）壞賬核銷后，應及時通知銷售部門。第十二條銷售部門應積極配合財務部進行壞賬核銷工作，包括提供客戶信息、核銷原因等。第六章應收賬款分析第十三條公司財務部應定期對應收賬款進行分析，包括以下內容：（一）應收賬款結構分析；（二）應收賬款周轉率分析；（三）應收賬款逾期率分析；（四）應收賬款風險分析。第十四條分析結果應形成報告，上報公司管理層，并提出改進措施。第七章附則第十五條本制度由公司財務部負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第十七條本制度如有未盡事宜，由公司財務部負責修訂。第