2024年銀行承兌匯票崗位職責(zé)（共17篇）

第1篇：銀行承兌匯票

怎樣簽發(fā)與兌付銀行承兌匯票？

（1）簽訂交易合同。交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采納銀行承

兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貸方，假如對(duì)方的商業(yè)信用不佳，或者對(duì)對(duì)方的信用狀況不甚了解或信

念不足，運(yùn)用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因?yàn)殂y行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因

而能保證剛好地收回貨款。

（2）簽發(fā)匯票。付款方根據(jù)雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一

式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時(shí)作付出傳票；其次聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行

收取票款時(shí)作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為解訖通知聯(lián)，由收款人開戶銀行收取票款時(shí)隨報(bào)單

寄給承兌行，承兌行作付出傳票附件；第四聯(lián)為存根聯(lián)，莊簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。銀行承兌匯

票的基本格

式見表4-10.表4-10銀行承兌票（解訖通知）3匯票號(hào)碼

簽發(fā)日期年月日第號(hào)

收款人全稱承申請(qǐng)兌人全稱

賬號(hào)賬號(hào)

開戶銀行開戶銀行

匯票金額人民幣（大寫）百十萬千百十元角分

匯票到期日年月日

收款人開戶銀行蓋章復(fù)核會(huì)計(jì)承兌協(xié)議編號(hào)交易合同號(hào)碼

匯票簽發(fā)人蓋章負(fù)責(zé)經(jīng)辦

備江：

付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和

承兌申請(qǐng)人（即付款單位）的單位全稱、賬號(hào)、開戶銀行，匯票金額大、〃瀉，匯票到期日，交

易合同編號(hào)等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、其次聯(lián)、第三聯(lián)的"匯票簽發(fā)人蓋章"處加蓋

預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

（3）匯票承兌。付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合

同進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后填制"銀行承兌協(xié)議"，并在"承兌申請(qǐng)人"處蓋單位公章。銀行承兌

協(xié)議一式三

聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請(qǐng)人應(yīng)遵守的基本條款等。銀

行承兌協(xié)議的基本格式見表4-11.表4-11銀行承兌協(xié)議

銀行承兌協(xié)議1編號(hào)：銀行承兌匯票的內(nèi)容：收款人全稱付款人全稱開戶銀行開戶銀

行賬號(hào)賬號(hào)匯票號(hào)碼匯票金額（大寫）簽發(fā)日期年月日到期日期年月日以上匯票

經(jīng)承兌銀行承兌，承兌申請(qǐng)人（下稱申請(qǐng)人）愿遵守《支付結(jié)算方法》的規(guī)定及下列條款：1.

申請(qǐng)人于匯票到期日期將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。2.承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額千分之（滸算，

在銀行承兌時(shí)一次付清。3承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理。票款于到期

前仍按第一條辦理不誤。4承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無條件支付票款。如到期日之前申請(qǐng)

人不能足額交付票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足支付部分的票款轉(zhuǎn)作承兌申請(qǐng)人逾期貸款，并根據(jù)有關(guān)

規(guī)定計(jì)收罰息。5.承兌匯票款付清后，本協(xié)議始自動(dòng)失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分別由承兌銀行倍

貸部門和承兌申

請(qǐng)人存執(zhí)，協(xié)議副本由銀行會(huì)計(jì)部門存查。承兌銀行（蓋章）承兌申請(qǐng)人（蓋章）訂立承兌

協(xié)議日期年月日

注：本協(xié)議共印三聯(lián)，在"銀行承兌協(xié)議”之后，其次聯(lián)加印2，第三聯(lián)加印（副本）字樣。

填制完銀行承兌協(xié)議后，有關(guān)人員應(yīng)在銀行承兌匯票的第一、其次聯(lián)中"承兌申請(qǐng)人蓋章"

處加蓋預(yù)留銀行的印鑒，然后將銀行承兌匯票的第一聯(lián)、其次聯(lián)、第三聯(lián)連同交易合同和銀行承

兌協(xié)議的第一聯(lián)、其次聯(lián)、第三聯(lián)一并遞交開戶銀行情貸部門申請(qǐng)承兌。銀行信貸部門根據(jù)有關(guān)

政策規(guī)定對(duì)承兌申請(qǐng)進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查付款單位的資信是否牢靠，匯票所依據(jù)的商品交易和商

業(yè)信用是否符合規(guī)定。經(jīng)過審查符合條件的，銀行按有關(guān)審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，與付款單位簽署

"銀行承兌協(xié)議"，在"銀行承兌協(xié)議"上"承兌銀行"處蓋章，并將"銀行承兌協(xié)議"第一聯(lián)

留存銀行信貸部門，其余退給付款單位。付款單位持銀行信貸部門退回的銀行承兌匯票第一聯(lián)、

其次聯(lián)、第三聯(lián)和銀行承兌協(xié)議其次聯(lián)、第三聯(lián)交開戶銀行會(huì)計(jì)部門辦理有關(guān)手續(xù)。銀行會(huì)計(jì)部

門審核后在銀行承兌匯票第一聯(lián)、其次聯(lián)、第三聯(lián)上注明承兌協(xié)議編號(hào)，并在其次聯(lián)匯票"承兌

銀行蓋章"處加蓋銀行匯票專用章用總行統(tǒng)一訂制的壓數(shù)機(jī)在"匯票金額"欄〃瀉金額的下端

壓印匯票金額，留下銀行承兌匯票第一

聯(lián)(卡片)和承兌協(xié)議第三聯(lián)(副本)備查，將其余退回付款單位。付款單位將銀行會(huì)計(jì)部

門退回的銀行承兌匯票其次聯(lián)、第三聯(lián)和銀行承兌協(xié)議其次聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，由專人保管。

(4)支付手續(xù)費(fèi)。根據(jù)"銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進(jìn)向承兌銀行支

付手續(xù)費(fèi)，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯

票的票面

金額的千分之一計(jì)收，每筆手續(xù)費(fèi)不足10元的，按10元計(jì)收。

付款單位按規(guī)定向銀行支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填制銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款

(5)寄交銀行承兌匯票。付款單位根據(jù)交易合同規(guī)定，向供貨方購貨，將經(jīng)過銀行承兌后

的匯票其次聯(lián)、第三聯(lián)寄交收款單位，以便收款單位到期收款或背書轉(zhuǎn)讓。付款單位寄交;匚票后，

編制

轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：材料選購或商品選購

貸：應(yīng)付票據(jù)

出納員在寄交匯票時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記"應(yīng)付票據(jù)備查簿"，逐項(xiàng)登記發(fā)出票據(jù)的種類（銀行承

兌匯票）、交易合同號(hào)、票據(jù)編號(hào)、簽發(fā)日期、到期日期、收款單位及匯票金額等內(nèi)容。"應(yīng)付

票據(jù)備查

簿”的基本格式見表4-12.表4-12應(yīng)付票據(jù)備查登記簿

票據(jù)種類總第頁

分第頁

年憑證摘要合同字號(hào)票據(jù)基本狀況到期付款延期付款

月日字號(hào)號(hào)碼簽發(fā)日期到期日期收款人金額日期金額日期金額

收款單位財(cái)務(wù)部門收到付款單位的銀行承兌匯票時(shí)遺規(guī)定編制轉(zhuǎn)賬憑證。其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)收票據(jù)

貸：產(chǎn)品銷售收入或商品銷售收入

應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

收款單位出納員據(jù)此登記"應(yīng)收票據(jù)備查簿"逐項(xiàng)填寫備查簿中匯票種類:銀行承兌匯票1

交易合同號(hào)、票據(jù)編號(hào)、簽發(fā)日期、到期日期、票面金額、付款單位、承兌單位等有關(guān)內(nèi)容。"應(yīng)

收

票據(jù)備查簿"基本格式如表4-13.（6）交存票款。根據(jù)銀行承兌協(xié)議的規(guī)定，承兌申請(qǐng)人

即付款人應(yīng)于匯票到期前將票款足額地交存其開戶銀行（即承兌銀行），以便承兌銀行于匯票到

期日將款項(xiàng)劃撥給收款單位或貼現(xiàn)銀行。

付款單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)常常檢查專類保管的銀行承兌協(xié)議和"應(yīng)付票據(jù)備查簿”，，剛好將應(yīng)付

票款足額交存銀行。

(7)托付銀行收款。收款單位財(cái)務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)常常檢查專類保管的銀行匯票或應(yīng)收票據(jù)備

查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單，并在銀行承兌匯票其次

聯(lián)、第三聯(lián)背面加蓋預(yù)留銀行的印鑒將匯票和進(jìn)賬單一并送交其開戶銀行托付開戶銀行收款。

開戶銀行根據(jù)規(guī)定對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行審查，審查無誤后將第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋"轉(zhuǎn)訖”章交收款

單位作為收

款通知，按規(guī)定辦理匯票收款業(yè)務(wù)。收款單位依據(jù)銀行退回的第一聯(lián)進(jìn)賬單編制銀行存款收

款憑證，作如下會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收票據(jù)

表4-13應(yīng)收票據(jù)備查登記簿票據(jù)種類總第頁分第頁年憑證摘要合同票據(jù)基本狀

況承兌人及單位名稱背書人及單位名稱貼現(xiàn)承兌轉(zhuǎn)讓月日字號(hào)字號(hào)號(hào)碼簽發(fā)日期

到期日期金

額日期凈額日期金額日期受理單位票面金額實(shí)收金額

同時(shí)在"應(yīng)收票據(jù)備查簿"上登記承兌的日期和金額狀況，并在注銷欄內(nèi)予以注銷。

承兌銀行根據(jù)規(guī)定辦理銀行承兌匯票票款劃撥，并向付款單位發(fā)出付款通知，付款單位收到

銀行支付到期匯票的付款通知，編制銀行存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款同時(shí)在"應(yīng)付票據(jù)備查簿"上登記到期付款的日期和金額，并在

注銷欄內(nèi)予以注銷。

假如匯票到期，而承兌申請(qǐng)人無款支付或不足支付的，承兌銀行將接著向收款單位開戶銀行

劃撥資金，同時(shí)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定將不足支付的票款轉(zhuǎn)入承兌申請(qǐng)人的逾期貸款賬戶，并對(duì)不足

支付票款每天計(jì)收罰息。根據(jù)規(guī)定承兌申請(qǐng)人無款支付時(shí)承兌銀行將開送一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，

在傳票的“轉(zhuǎn)賬緣由"欄中注明"XX匯票無款支付轉(zhuǎn)入解月貸款戶"字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)章；

承兌申請(qǐng)單位不足支付時(shí)承兌銀行將開來兩張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票,在其中一張的"轉(zhuǎn)賬緣由"欄中注

明"XX匯票因存款不足，未付部分轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”，另一張的“轉(zhuǎn)賬緣由"欄中注明"XX

匯票已支付部分款項(xiàng)"。

付款單位因無款支付而收到銀行轉(zhuǎn)來的特種轉(zhuǎn)賬傳票時(shí)，應(yīng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款因不足支付時(shí)收到銀行特種轉(zhuǎn)賬傳票時(shí)，應(yīng)依據(jù)已付款項(xiàng)作銀行

存款付款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款依據(jù)不足支付部分，作轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款同時(shí)在"應(yīng)付票據(jù)備查簿"中加以記錄。

對(duì)于因無款支付或不足支付的罰息，應(yīng)在收到銀行罰息通知時(shí)，作銀行存款付款憑證，其會(huì)

計(jì)分錄為：

借：營業(yè)外支出貸：銀行存款假如交易雙方商定由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票，那么其基本

步驟為：首先，由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票一至四聯(lián)，然后第四聯(lián)留存?zhèn)洳?，將第一?lián)、其次

聯(lián)、第三聯(lián)寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請(qǐng)承兌，其他步驟與付款單位簽發(fā)匯票的步驟

相同。

綜上所述，銀行承兌匯票的結(jié)算程序如圖4-3所示。

收款人①收款人或,寸款人簽發(fā)銀行承兌匯票付款人⑥票款入賬⑤匯票到期辦理進(jìn)賬

④送交經(jīng)承兌的銀行承兌匯票（正聯(lián)）⑧清算票款⑦收回票款或轉(zhuǎn)逾期貸款③簽訂協(xié)議辦理承

兌②向

銀行申請(qǐng)承兌收款人開戶銀行付款人開戶銀行圖4-3銀行承兌匯票結(jié)算程序匿

第2篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)當(dāng)承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件

的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票

的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正值持票人保

證假如在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到;匚票的金額承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任,

銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個(gè)月。二.企業(yè)滿意條件

一、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)、依法從翼主營活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營核算的企業(yè)法人

或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、在農(nóng)村信用社開立存款賬戶；

三、產(chǎn)品有市場(chǎng),生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產(chǎn)負(fù)債率在

70%以下；

四、信用等級(jí)較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款；

五、與開戶社具有真實(shí)的托付付款關(guān)系，具有支付匯票金額的牢靠資金來源，并在開戶社存

入規(guī)定比例的保證金；

六、與收款人有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并在購銷合同口注明以銀行承兌匯票為結(jié)算工具；

七、供應(yīng)合法有效的擔(dān)保。

(2)銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙嬴：

采納銀行承兌匯票融資，一方面可以便利企業(yè)的資金屋誕，另一方面，商業(yè)銀行可通過辦

理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取貼現(xiàn)息

三.客戶流程

1、提出申請(qǐng)

客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票

申請(qǐng)。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶匕售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5%。的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通運(yùn)用

Q)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可依據(jù)交易的須要,將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

(3)收款人可依據(jù)須要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、懇求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理托付收款，向承兌銀行收取票款，

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的托付收款，但收款人可持有關(guān)證明文

件干脆向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

依據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必需記載以下八大事項(xiàng)：

1、表明是“銀行承兌'；匚票"的字樣；

2、無條件支付的承諾或托付；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期;

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關(guān)案例

(1):某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請(qǐng)6各月期限

的流淌資金貸款2000萬元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%,即年利率為8.496%,企業(yè)也可以

申請(qǐng)開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%,即3000萬元，銀

行可按6個(gè)月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息(半年期存款利率為1.98%),企業(yè)實(shí)

際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌5匚票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)

費(fèi)，按目前人民銀行基準(zhǔn)貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%依據(jù)上述條件,企業(yè)應(yīng)分

析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。詳細(xì)計(jì)算過程如下；方

案1:貸款

(1)資金成本=2000x(8.496%/360)x180=84.96萬元。(2)年資金成本率

=84.96/2000x2x100%=8.496%方案2:銀行承兌匯票(1)資金成本承兌匯票貼現(xiàn)利息

=5000x(3.888%/360)x180=97.2萬元保證金存款利息=3000x(1.98%/360)x180=29.7

萬元開票手續(xù)費(fèi):5000x0.05%=2.5萬元

資金成本合計(jì)：--29.7+2.5=70萬元

(2)年資金郵率=70/2000x2xl00%=7%

由以上計(jì)算結(jié)果可知，選擇運(yùn)用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年

利率8.496%,而選擇運(yùn)用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為

7%,運(yùn)用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應(yīng)選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，以及到期無力償

還狀況下廠商如何應(yīng)對(duì)的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家,短時(shí)間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)

的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開具承兌匯票，銀行相關(guān)部門收到申請(qǐng)后對(duì)乙

方以及擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一系列條件均做細(xì)

致考察。在銀行認(rèn)定此雙方購銷行為的合法性和正確性之后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手

續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，依據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：

信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽(yù)較差，支

付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。不過，保證金不肯定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的

形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以干脆到當(dāng)?shù)氐你y行，通過支付肯定數(shù)額的貼

現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運(yùn)營所需的現(xiàn)金。一般狀況下，作為制造商的甲方不

會(huì)干脆貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此時(shí)，甲方通過承兌匯票貼或背書

支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付運(yùn)用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)--銷售合同與廠家運(yùn)營短期

資金需求就完成了.但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：

擔(dān)保人以及廠家的作用起先體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后,500萬元就必需由乙方來支付給銀行，但

此時(shí)商家是不愿干脆由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期

償還。因此，廠商一般均會(huì)在承兌;匚票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，

由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議剛好靈付銀行。

面對(duì)如此巨大的融資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺往往是廠家的關(guān)聯(lián)公司而且資本、

運(yùn)營的表面業(yè)績必需可以通過銀行這關(guān)。在上述過程中，甲乙雙方有意識(shí)通過制造各種報(bào)表，向

銀行套取承兌匯票，從而滿意廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關(guān)系親

密，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有剛好還錢給乙方，那

銀行付出的錢就必需由乙方償還。

(3)案例一:工行海寧支行于2024年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司,

票面金額20萬元整，出票日期2024年7月24日，到期日2024年1月24日。經(jīng)查發(fā)覺,該

銀票于2024年9月28日由自然人汪某申請(qǐng)，經(jīng)法院進(jìn)行了掛失公示催告，并出具《停止支付

通知書》，2024年12月19日海寧市人民法院判決該票據(jù)無效，并出具民事判決書，申請(qǐng)人汪

某自判決公告之日起，有權(quán)向支付人懇求支付。海寧支行于2024年1月24日(銀承到期日)將

款項(xiàng)劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2024年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與

該行，訴訟事項(xiàng)為：懇求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并根據(jù)中國人民

銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負(fù)連帶清償責(zé)任。

分析要點(diǎn)：①B公司向A公司轉(zhuǎn)讓該銀票時(shí)，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月

28日收到法院掛失止付通知書;②A公司托付銀行寄來銀票時(shí)間為09年2月5日，而該票據(jù)到

期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時(shí)，款項(xiàng)已劃付;③依據(jù)《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定：匯

票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán).

案例二：工行海寧支行于2024年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份,掛失申請(qǐng)

人均為C公司。

銀票1,金額40萬元，出票日2024/07/01,到期日2024/12/31.

銀票2,金額165萬元，出票日2024/03/04,到期日2024/09/04.

銀票3,金額50萬元，出票日2024/06/22,到期日2024/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經(jīng)驗(yàn)后，工行海寧支行經(jīng)辦人員細(xì)致查閱了該三張銀票是否有過

他查。經(jīng)查，該三張銀票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中

信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，馬上與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并

告知法院止付狀況，得知該三張銀票均已貼現(xiàn)，該行馬上發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行,

并要求在法院公示期60天內(nèi),剛好進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

分析要點(diǎn):@目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，

將銀票賣給一些“票販子"，干脆蓋好背書人章，而票販子事實(shí)上并不在背書中體現(xiàn)，而是干脆

找到下家，由下家干脆成為被背書人。②貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家

貼現(xiàn)銀行盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，

如銀票1，到期日為2024年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示

期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨困難的法律程序。③法院通過《法制日?qǐng)?bào)》進(jìn)行公告，建議各行均應(yīng)

訂立，并做好查閱工作。

(4)

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2024年8月28日收到法院

《停止支付通知書》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。

銀行承兌匯票1,金額40萬元，出票日2024/07/01,到期日2024/12/31,

銀行承兌匯票2,金額165萬元，出票曰2024/03/04,到期日2024/09/04.

銀行承兌匯票3,金額50萬元，出票日2024/06/22,到期日2024/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員細(xì)致查閱了該三張銀票是否有過

他查。經(jīng)查，該三張銀行承兌匯票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月

5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，馬上與三家銀行進(jìn)行電

話聯(lián)系并告知法院止付狀況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現(xiàn)，該行馬上發(fā)出查詢報(bào)文正式書

面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，剛好進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

解析：

1、目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀行

承兌匯票賣給一些"票販子"，干脆蓋好背書人章，而票販子事實(shí)上并不在背書中體現(xiàn)，而是干

脆找到下家，由下家干脆成為被背書人。

2、貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加，案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天

內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1,到期日為2024年

12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)艱行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨

困難的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)覺，其實(shí)在許多交易的過程中，都是我們自己不留意或者太過信任

別人而導(dǎo)致的失誤，所以，在進(jìn)行承兌匯票交易時(shí)，一個(gè)是基本的常識(shí)問題需留意，另外一個(gè)是

涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。

第3篇：銀行承兌匯票

▲業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其開戶銀行承兌的票據(jù)。銀行在指定日期無條件將款項(xiàng)支

付給收款人或持票人，主要用于延期付款的結(jié)算。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，可以辦理貼現(xiàn)。

承兌期限最長6個(gè)月.

在信用社開立基本賬戶或一般賬戶，依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織可以簽發(fā)并申

請(qǐng)銀行承兌。

銀行承兌匯票全國通用?！k理流程

銀行承兌匯票辦理程序：

（-）出票人申請(qǐng)，填寫《銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書》；

（二）信用社對(duì)出票人及其擔(dān)保狀況和承兌風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查、審查、審議和審批；

（三）出票人按肯定比例交納保證金；

（四）簽訂承兌5匚票承兌合同和擔(dān)保合同等信貸合同；

（五）出票人依據(jù)合同約定的金額、期限、收款人等要素填寫銀行承兌匯票并簽章；

（六）信用社對(duì);匚票要素進(jìn)行審查，無誤后加蓋印章，交出票人?！粢馐马?xiàng)

銀行承兌匯票在到期日前提示承兌。銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓必需連續(xù)，注明"不得背書轉(zhuǎn)讓"

的銀行承兌匯票，不能辦理貼現(xiàn)。已承兌的銀行承兌匯票丟失，應(yīng)剛好到承兌信用社辦理掛失手

續(xù)。同時(shí)失票人應(yīng)在承兌社所在地人民法院辦理公示催告。

第4篇：銀行承兌匯票

2024-04-10金融一網(wǎng)發(fā)表評(píng)論

《交通銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定》

一、為了在加強(qiáng)金融服務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)密防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序，使銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有安

排、有限制地發(fā)展，特制定本暫行規(guī)定。

二、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，實(shí)行總量限制，比例管理，分級(jí)授權(quán)，分類指導(dǎo)。

三、總行、管轄分行依據(jù)兩級(jí)管理的職能，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理。總行負(fù)責(zé)

監(jiān)控各管轄（直屬）分行的執(zhí)行狀況，管轄分行負(fù)責(zé)在總行下達(dá)的承兌比例和額度內(nèi)監(jiān)控轄內(nèi)行

的執(zhí)行狀況.總行有關(guān)部門的職責(zé)分工如下：安排部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的總量比例、額度

限制及對(duì)全行業(yè)務(wù)的調(diào)控；信貸部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、授信額度和審批大額承

兌業(yè)務(wù)；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)監(jiān)督事項(xiàng)、會(huì)計(jì)核算手續(xù)處理規(guī)定等。各分支行

必需在總行下達(dá)的承兌比例和額度內(nèi)加強(qiáng)管理，不得突破總量。未經(jīng)批準(zhǔn)突破總量的要追究有關(guān)

人員的責(zé)任，直至取消辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

四、凡依據(jù)本規(guī)定，符合條件辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支行，在報(bào)經(jīng)管轄分行批準(zhǔn),

并報(bào)總行備案后，可以開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

五、各分支行審批承兌銀行承兌匯票授權(quán)范圍如下：?jiǎn)挝唬喝f元

分支行類別每張匯票金額單個(gè)企業(yè)余額

管轄分行A級(jí)10CO3000A-級(jí)8002000B級(jí)6001500

直屬分行A級(jí)10003000分支行類別每張匯票金額單個(gè)企業(yè)余額A-級(jí)8

002000B級(jí)暫不授權(quán)

其他分支行一等行5001000二等行300600三等行｝暫不授權(quán)四等行｝

六、各分支行審批銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)應(yīng)集中在本部進(jìn)行，轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)（辦事處，分理

處等）不干脆辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，其受理的業(yè)務(wù)，可通過本部辦理。

七、銀行承兌匯票的出票人必需具備下列條件：

1.在我行開立存款帳戶的法人和在我行開立存款帳戶的法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位。2.經(jīng)本

行評(píng)定為BA級(jí)以上信用等級(jí)的客戶，并具有支付;匚票的足額資金來源。

12

八、出票人在申請(qǐng)銀行承兌匯票時(shí)，必需供應(yīng)下列擔(dān)保之一：1.足額的且能兌現(xiàn)或流通的

有價(jià)證券或單位定期存款單；2.具有清償票據(jù)債務(wù)實(shí)力的并且是在我行開戶的保證人；

3.存入不低于承兌金額30%的備付保證金，其余70%應(yīng)符合授信條件。

九、簽發(fā)銀行承兌匯票必需以合法的商品交易為基礎(chǔ)，不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的銀行承兌匯票，防

止有人以此騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

十、銀行承兌匯票承兌的審批程序：

1.信貸業(yè)務(wù)部門受理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)出票人提交的申請(qǐng)書（附表一）、購銷合同、會(huì)計(jì)報(bào)表等

有關(guān)資料和銀行承兌;匚票記載的內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審查；依據(jù)《交通銀行信貸資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理的

暫行規(guī)定》對(duì)承兌業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，根據(jù)《交通銀行擔(dān)保貸款方法》對(duì)質(zhì)押物或保證人

的保證資格、代償實(shí)力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，并填報(bào)"銀行承兌匯票承兌審批表”（附表二）連同審

查材料一并送交信貸管理部門審核。

2信貸管理部門對(duì)信貸業(yè)務(wù)部門提交的審批表和有關(guān)材料進(jìn)行審核，在審批表填寫審查看法

后報(bào)送分管信貸業(yè)務(wù)的行長或副行長審批。

3.審批表經(jīng)分管信貸業(yè)務(wù)的行長或副行長審批并在有關(guān)欄次簽留意見后，送交信貸部門據(jù)此

與出票人簽訂銀行承兌協(xié)議和質(zhì)押合同或與保證人簽訂保證合同。

十一、會(huì)計(jì)部門對(duì)銀行承兌匯票實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容如下：1.按第七條規(guī)定審查出票人的

資格，條件；

2.匯票記載內(nèi)容是否填寫齊全、完整，并審查"交易合同號(hào)碼"是否填寫；3.銀行承兌協(xié)

議是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)定；4.質(zhì)押合同或保證合同是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)

定。

十二、銀行承兌上匚票經(jīng)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審無誤后，由經(jīng)辦人員在各聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議

編號(hào)，在其次聯(lián)匯票正面記載"承兌"字樣和承兌日期，在“承兌銀行蓋章"處加蓋"交通銀行

匯票專用章”和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，并用全行統(tǒng)一的壓數(shù)機(jī)在"匯票金額”欄小寫金額下端壓印

匯票金額后，將其次、三聯(lián)匚票連同第一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，同時(shí)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定向出票

人收取承兌手續(xù)費(fèi)。

十三、承兌業(yè)務(wù)的事后管理：

1在銀行承兌匯票到期付款前，信貸部門應(yīng)視同貸款后的管理，要求出票人按期報(bào)送企業(yè)財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料,隨時(shí)了解和駕馭其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金財(cái)務(wù)狀況，并視其狀況，發(fā)出"銀

行承兌;匚票交存票款通知書"（附表三），督促企業(yè)到期交付足額票款。

2.在匯票到期，而出票人帳戶無款或資金不足支付、造成本行被迫放款時(shí)，須填寫"被迫放

款墊付報(bào)批表"（附表四），作逾期貸款處理，計(jì)入貸款規(guī)模，并剛好向出票人或保證人追償。

十四、檔案管理和報(bào)表的報(bào)送：

1.各分支行信貸部門應(yīng)建立臺(tái)帳，將有關(guān)資料視同貸款檔案進(jìn)行管理。

2.各分支行按月填報(bào)’銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)清單"（附表五）、"銀行承兌匯票逾期狀況

明細(xì)表”（附表六），按余額逐筆填制，于次月5日內(nèi)報(bào)送上一級(jí)行，管轄（直屬）分行于次

月10日內(nèi)將全轄報(bào)表報(bào)送總行，遇例假日順延。十

五、銀行承兌匯票是空白重要結(jié)算憑證，必需根據(jù)總行規(guī)定的領(lǐng)用、保管制度，嚴(yán)格管理。

十六、本行以往有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，凡與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第5篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)當(dāng)承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件

的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票

的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正值持票人保

證假如在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，

銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個(gè)月。

銀行承兌匯票

簡(jiǎn)要介紹：

購貨人因資金短缺或資金管理須要，可向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行同意并由其承諾當(dāng)

購貨人存款資金不足時(shí)，由其墊付肯定的款項(xiàng)給銷貨人。購、銷雙方事先必需約定好付款日期，

并在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票于匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。

客戶適用范圍

在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實(shí)的商品或勞務(wù)交易的款項(xiàng)結(jié)算可運(yùn)用

銀行承兌匯票。、無金額起點(diǎn)限制；

2、銀行是主債務(wù)人;

3、客戶必需在承兌銀行開立存款賬戶；

4、付款期限最長達(dá)6個(gè)月；

5、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請(qǐng)支用票款；

6、在匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓；

7、對(duì)于購貨方而言，運(yùn)用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲

得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對(duì)銷

貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行日請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得資金。

8、持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人；

9、只用于單位與單位之間；

10、同城、異地均可運(yùn)用。

相關(guān)服務(wù)

1、承兌

商業(yè)交易中的收、付款雙方協(xié)議在肯定時(shí)期內(nèi)支付貨款時(shí)，付款方憑協(xié)議書，可向其開戶行

申請(qǐng)銀行承兌匯票。開戶銀行同意后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并收取肯定的手續(xù)費(fèi)。

2、貼現(xiàn)

由于銀行承兌匯票的信用等級(jí)較高，一般商業(yè)銀行均供應(yīng)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，主要貼現(xiàn)對(duì)象就是指

銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申清貼現(xiàn)，提前收取票

款。銀行在扣除肯定的貼息后，向持票人支付肯定金額的資金。質(zhì)押

持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押貸款，但質(zhì)押貸款的期限多是短期，一般

期限不得長于銀行承兌匯票的到期日。

4、托付收款

銀行承兌匯票到期持票人可持匯票托付其開戶銀行通過托付收款結(jié)算方式向付款人收取票

項(xiàng)。

5、付款

承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人（或持票人］,并向承兌申請(qǐng)人收取票款。

6、掛失

持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請(qǐng)掛失。

期限

1、銀行承兌匯票的付款期限自票據(jù)到期日起最長不超過10日;銀行承兌匯票的權(quán)利時(shí)效

為自到期日起二年。

2、持票人可在付款期內(nèi)隨時(shí)向匯票承兌行提示付款。超過付款期的銀行承兌匯

票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)，持票人可持有關(guān)證明文件向承兌行懇

求付款。

3、銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個(gè)月內(nèi)可向前一債務(wù)人行

使追索權(quán)。

4、銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個(gè)月。

申請(qǐng)人辦理銀行承兌匯票，應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額05%。的承兌手續(xù)費(fèi).

服務(wù)渠道及網(wǎng)絡(luò)

銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以辦理銀行承兌匯票的匯票機(jī)構(gòu)。

客戶流程

1、提出申請(qǐng)

客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票

申請(qǐng)。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶已售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5%。的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通運(yùn)用

Q）客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；（2）收款人可依據(jù)交易

的須要,將銀行承兌;匚票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

（3）收款人可依據(jù)須要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、懇求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理托付收款，向承兌銀行收取

票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的托付收款，但收款人可持有關(guān)證明文

件干脆向承兌銀行提示付款。

第6篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查

同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而賜予的信用支持。我國

的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元

的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元

計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的,按規(guī)定計(jì)收逾期

罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)留意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整齊，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大外寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清楚。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中心空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清楚，印章

內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框

內(nèi)空白處蓋不下其次枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章

不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人"一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡二整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性,

即被背書人的抬頭必需是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭六、如銀行承兌匯票后附證明的，

一般狀況下不收取.

七、如特別狀況收取的，則收取時(shí)需核對(duì)證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料,

收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公宜）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需

與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成肯定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提示企業(yè)相關(guān)人員在收

取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必細(xì)致核對(duì)！

第7篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票在我國發(fā)展?fàn)顩r及存在問題的體會(huì)

從網(wǎng)上查到的資料中可以了解到，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我國已得到廣泛應(yīng)用，但其中問題也

不少，主要有以下幾點(diǎn)：

1、假票詐騙問題。現(xiàn)代制假手段超群，制假幾乎可達(dá)到亂真的程度，由于銀行

承兌匯票金額巨大，犯罪分子的貪欲心理使得他們一而再再而三的鋌而走險(xiǎn)，對(duì)我國銀行承

兌匯票市場(chǎng)造成極大的混亂。

2、貼現(xiàn)利率混亂。中國人民銀行規(guī)定我國商業(yè)銀行的承兌匯票的貼現(xiàn)率在5.04%-2.97%

之間浮動(dòng)，由于匯票為銀行承兌，風(fēng)險(xiǎn)低，且貼現(xiàn)行可進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)操作，同時(shí)貼現(xiàn)利率

高于同業(yè)存款利率，因此目前各商業(yè)銀行在沒有更好的貸款項(xiàng)目且銀根足夠的狀況下，很情愿為

企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),這就帶來了惡性競(jìng)爭(zhēng)，銀行往往突破銀行承兌匯票的最低貼現(xiàn)率。

3、承兌收費(fèi)低廉。銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)人在匯票到期前不向銀行付足票款，銀行也必需

履約以自身資金對(duì)外付款，因此銀行擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)很大，但是相應(yīng)的承兌收費(fèi)相當(dāng)?shù)土?。從肯定?/p>

度上，銀行承兌業(yè)務(wù)做得越多，成本支出越高，必定影響銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主動(dòng)性。

為了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，中心銀行應(yīng)實(shí)行的措施如下：

1、通過中心銀行建立的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，改革銀行承兌匯票的查詢、承兌及解

付方式。

2、體現(xiàn)中心銀行的金融監(jiān)管職能，制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的統(tǒng)一利率。

3、維護(hù)商業(yè)銀行利益提高承兌業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

其實(shí)不難發(fā)覺，銀行承兌匯票在我國的發(fā)展中受到法律相關(guān)漏洞的影響，不健全的法制制度

使得不法分子有漏洞可鉆，同時(shí)，銀行間由于利益的緣由而產(chǎn)生的不正值競(jìng)爭(zhēng)給我國銀行承兌匯

票市場(chǎng)更是造成很大混亂，要建立一個(gè)和諧公正的市場(chǎng)，必需要有相關(guān)健全的法律制度和政府有

關(guān)部門的有力監(jiān)督，同時(shí)建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定

期公布相關(guān)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公

正和透亮。在此前提下，中心銀行可以放開貼現(xiàn)利率，實(shí)行貼現(xiàn)率市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)，在有力的監(jiān)管下，

將不適用于票據(jù)市場(chǎng)的行為扼殺在搖籃中，使得票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)入一個(gè)良性循環(huán)的競(jìng)爭(zhēng)中，更好更快

的促進(jìn)我國銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第8篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，托付付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持

票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紜質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限

自出票日起最長不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩

者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異.

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品選購、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納肯定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的

運(yùn)用權(quán)，削減資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通;

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流淌資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必需具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的托付付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的牢靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源

等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到

期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金

額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有直賣貿(mào)易背景的銀行承兌匯票.

第9篇：銀行承兌匯票崗位工作總結(jié)

銀行柜員年度工作總結(jié)

時(shí)間的飛逝，總是在不經(jīng)意間完成，個(gè)人的成長卻是跌跌撞撞，滿坑滿谷的事情。2024年

就在無聲無息中飄然而過，我也在這不平凡的年份中漸漸的成長了?；叵脒@不平凡的一年，的確

使我受益匪淺，所以我有必要對(duì)我這一年的工作進(jìn)行一個(gè)仔細(xì)的總結(jié)，以便更加鞭策自己，不斷

努力，不斷進(jìn)步。

我是某銀行某支行的一名一般的綜合柜員，我始終因?yàn)槲沂蔷C合柜員感到傲慢，因?yàn)樵谀持?/p>

行這里，我們所以的業(yè)務(wù)都可以接觸到，這對(duì)我們的成長是很有必要的。剛起先在儲(chǔ)蓄柜的時(shí)候

我就一心想著什么時(shí)候可以到對(duì)公柜學(xué)習(xí)。最終在2024年5月12號(hào)，我最終上了7號(hào)柜，剛

起先的幾天，我總是焦頭爛額的，總是要加班才能把手頭的工作做完，那個(gè)時(shí)候就感慨原來什么

都是不簡(jiǎn)單的。

今年我的工作主要是對(duì)公開銷戶，銀行承兌匯票的復(fù)核，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)公網(wǎng)銀的開銷戶，對(duì)

公貸款的發(fā)放，法院鼾旬凍結(jié)扣劃，貸記卡的保管等。作為一名入行一年多老員工,新業(yè)務(wù)的學(xué)

習(xí)是我最喜愛的，在這個(gè)柜我學(xué)習(xí)到了對(duì)公七天通知存款，對(duì)公活期轉(zhuǎn)定期的辦理，從剛起先時(shí)

的手忙腳亂，到現(xiàn)在的從容面對(duì)。在這個(gè)柜讓我最深的感受是，同事間的協(xié)作時(shí)尤為重要的，在

工作中我們總是可以很好的協(xié)

調(diào)起來每當(dāng)遇到簽票或是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)多的時(shí)候我們幾個(gè)柜之間總能相互幫助不推脫業(yè)務(wù)，

這樣讓我們的效率提高了許多。所以很感謝同事們對(duì)我的幫助。

在這一年中我也出現(xiàn)過一些差錯(cuò)，對(duì)于自己不細(xì)心的毛病，事后我也自己做過反思，對(duì)于避

開類似的問題也想到了一些解決的方式，在面對(duì)客戶的時(shí)候，多些詢問，多替客戶想想，或許就

是避開差錯(cuò)出現(xiàn)很好的方式。錯(cuò)誤并沒有讓我膽怯，而是讓我更加勇于面對(duì)工作中的問題，

我用主動(dòng)心態(tài)去面對(duì)工作中出現(xiàn)問題?聽從別人的建議，虛心接受別人的幫助，虛心請(qǐng)教，把不

會(huì)的變成新學(xué)問，把新學(xué)問變成自己熟知的學(xué)問，這才是我們必要的成長。

今年我們參與了兩年一度的業(yè)務(wù)技能競(jìng)賽，我承認(rèn)自己在這方面和別的員工有很大的差距,

自己在業(yè)務(wù)學(xué)問方面是很欠缺的。在明年的工作中，我肯定加強(qiáng)自己業(yè)務(wù)技能的練習(xí)，加強(qiáng)自己

業(yè)務(wù)學(xué)問方面的學(xué)習(xí)，努力向最全面的綜合柜員靠近。

新的一年我要加強(qiáng)自己的服務(wù),堅(jiān)持三聲服務(wù)，堅(jiān)持雙手遞送單據(jù)，決不推委可戶,替客戶所想,

急客戶所急,努力爭(zhēng)當(dāng)優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)標(biāo)兵.加強(qiáng)在柜臺(tái)營銷的力度，努力營銷存款，貸記卡，個(gè)人

企業(yè)網(wǎng)銀還有POS機(jī)，努力為支行的發(fā)展做出肯定的貢獻(xiàn),篇二:銀行工作總結(jié)

個(gè)人工作總結(jié)

回顧這一年，在平凡的工作中我付出了很多的努力，常常加班加點(diǎn)，有了一些收獲，但是仍

存在很多問題和不足之處，現(xiàn)將2024的工作總結(jié)如下：

一：年來的常規(guī)性工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，每日仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金與日記賬賬目,發(fā)覺現(xiàn)金金額不符，做

到剛好查詢剛好處理，做到分毫不差。

2.每月都做好財(cái)務(wù)記賬工作，保證記賬科目精確無誤，記賬科目金額無差錯(cuò)。

3.對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行粘貼、封皮及裝訂工作。

4.打印財(cái)務(wù)明細(xì)表并進(jìn)行裝訂。

二：其他工作

1,負(fù)責(zé)本行及其他支行的重要空白憑證下發(fā)工作。

2.負(fù)責(zé)銀行與企業(yè)的對(duì)賬工作，做到在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按要求完成對(duì)賬工作。

3.負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的托收工作。

盡管我圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必需看到二作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)會(huì)計(jì)學(xué)問和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對(duì)新的業(yè)務(wù)學(xué)問和會(huì)計(jì)

法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深化探討、思索、認(rèn)仔紙真的探討條件

及財(cái)務(wù)管理方法、工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不擅長總結(jié)，所以有些工作費(fèi)勁氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象

時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思索，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

三、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注意提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素養(yǎng)

1、通過報(bào)紙雜志、電摘網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、仔細(xì)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺根據(jù)國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，"在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作"，堅(jiān)持學(xué)以致用，

注意融會(huì)貫穿，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的學(xué)問、新的思維和新的啟示J凡固和豐富綜合學(xué)問，使自

身綜合實(shí)力不斷得到提高。

吳希篇三：銀行人員工作心q導(dǎo)

銀行人員工作心得

臨柜工作是最平凡的，曾經(jīng)有很多人問過我是否懊悔選擇臨柜工作，而每次我總是毫不猶豫

地回答："不懊悔"。都說干一行，愛一行。我想，既然我選擇了臨柜工作，我就要腳踏實(shí)地、

一絲不茍地干好它，力爭(zhēng)做一名優(yōu)秀的臨柜人員。因此，在臨柜工作中，我以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、嫻熟

的操作、團(tuán)結(jié)敬業(yè)的精神贏得了客戶和領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)，并榮獲了X地市分行"優(yōu)質(zhì)服務(wù)明星”、X

地市分行"十佳會(huì)計(jì)員"等榮譽(yù)稱號(hào)。

作