建設(shè)工程內(nèi)控管理規(guī)章制度示范文本第一章總則第一條目的為規(guī)范公司建設(shè)工程內(nèi)部控制管理，防范項目實(shí)施過程中的各類風(fēng)險（如決策失誤、舞弊行為、質(zhì)量安全事故、資金損失等），提高工程管理效率和效益，保障公司資產(chǎn)安全及合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國建筑法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財政部等五部委令第7號）、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》等法律法規(guī)及公司《內(nèi)部控制手冊》，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬子公司所有新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)工程項目（以下簡稱“項目”）的內(nèi)部控制管理，包括項目立項、招標(biāo)采購、合同管理、施工實(shí)施、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款等全生命周期流程。第三條基本原則1.全面性原則：內(nèi)控覆蓋建設(shè)工程從立項到交付的全部環(huán)節(jié)，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各層面，確保無遺漏。2.制衡性原則：明確各部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約的機(jī)制（如招標(biāo)決策與執(zhí)行分離、合同簽訂與款項支付分離）。3.適應(yīng)性原則：結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、項目特點(diǎn)及外部環(huán)境變化，及時調(diào)整內(nèi)控措施，確保制度有效性。4.成本效益原則：內(nèi)控設(shè)計與執(zhí)行應(yīng)權(quán)衡成本與收益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條決策層職責(zé)1.董事會：負(fù)責(zé)審批建設(shè)工程內(nèi)控策略、重大項目立項（如投資金額超過公司凈資產(chǎn)10%的項目）、年度工程預(yù)算及內(nèi)控評價報告；監(jiān)督管理層內(nèi)控執(zhí)行情況。2.監(jiān)事會：負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及管理層在建設(shè)工程內(nèi)控中的履職情況，對違反內(nèi)控要求的行為提出整改意見。第五條執(zhí)行層職責(zé)1.總經(jīng)理辦公會：作為建設(shè)工程內(nèi)控的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議項目可行性研究報告、招標(biāo)方案、重大合同條款；協(xié)調(diào)解決項目實(shí)施中的跨部門問題。2.工程管理部：作為建設(shè)工程的主責(zé)部門，負(fù)責(zé)項目立項前期調(diào)研、可行性研究報告編制、招標(biāo)組織、施工過程管理（進(jìn)度、質(zhì)量、安全）、竣工驗(yàn)收及資料歸檔；牽頭協(xié)調(diào)設(shè)計、監(jiān)理、施工單位等各方關(guān)系。3.財務(wù)部：負(fù)責(zé)項目資金預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)控、工程款項支付審核（如預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）、工程成本核算及財務(wù)決算；配合審計部開展工程資金審計。4.審計部：負(fù)責(zé)對建設(shè)工程內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行獨(dú)立審計（如招標(biāo)流程合規(guī)性、合同履約真實(shí)性、資金支付準(zhǔn)確性）；出具內(nèi)控審計報告并跟蹤問題整改。5.法律事務(wù)部：負(fù)責(zé)審核工程合同條款的合法性與合理性（如違約責(zé)任、爭議解決方式）；提供法律支持（如合同糾紛處理、合規(guī)性咨詢）。第三章主要流程內(nèi)部控制第一節(jié)項目立項管理第六條控制目標(biāo)確保項目立項符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃及國家產(chǎn)業(yè)政策，可行性研究充分，決策程序規(guī)范，避免盲目投資。第七條控制措施1.項目發(fā)起：由業(yè)務(wù)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)提出項目建議，提交《項目建議書》（內(nèi)容包括項目背景、目標(biāo)、初步方案、投資估算），經(jīng)工程管理部初步審核后報總經(jīng)理辦公會。2.可行性研究：總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)項目建議書后，工程管理部牽頭組織編制《可行性研究報告》，內(nèi)容應(yīng)涵蓋：（1）市場分析（需求預(yù)測、競爭環(huán)境）；（2）技術(shù)可行性（設(shè)計方案、工藝路線）；（3）經(jīng)濟(jì)可行性（投資估算、成本效益分析、現(xiàn)金流預(yù)測）；（4）風(fēng)險分析（政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、資金風(fēng)險）。可行性研究報告需經(jīng)外部專家（如行業(yè)資深工程師、經(jīng)濟(jì)學(xué)家）評審，形成《專家評審意見》。3.立項決策：工程管理部將《可行性研究報告》《專家評審意見》提交總經(jīng)理辦公會審議，審議通過后報董事會審批（重大項目）。董事會審批通過后，下達(dá)《項目立項通知書》。第二節(jié)招標(biāo)采購管理第八條控制目標(biāo)規(guī)范招標(biāo)采購流程，確保公平、公正、公開，防范圍標(biāo)、串標(biāo)、舞弊等行為，選擇合格的供應(yīng)商（如施工單位、材料設(shè)備供應(yīng)商）。第九條控制措施1.招標(biāo)方案審批：工程管理部根據(jù)項目需求編制《招標(biāo)方案》（內(nèi)容包括招標(biāo)范圍、方式（公開招標(biāo)/邀請招標(biāo)）、標(biāo)段劃分、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、時間安排），經(jīng)財務(wù)部審核（資金預(yù)算）、法律事務(wù)部審核（合規(guī)性）后，報總經(jīng)理辦公會審批。2.資格預(yù)審：公開招標(biāo)項目需發(fā)布招標(biāo)公告（通過官方媒介或行業(yè)平臺），對潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審，審查內(nèi)容包括：（1）營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書（如施工總承包資質(zhì)）；（2）過往業(yè)績（近3年類似項目經(jīng)驗(yàn)）；（3）財務(wù)狀況（近2年審計報告）；（4）信用記錄（無重大違法違規(guī)行為）。資格預(yù)審合格的投標(biāo)人名單需經(jīng)工程管理部、審計部聯(lián)合確認(rèn)。3.招標(biāo)文件編制與發(fā)放：工程管理部編制招標(biāo)文件，內(nèi)容包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人須知、合同條款、技術(shù)規(guī)范、工程量清單等。招標(biāo)文件需經(jīng)法律事務(wù)部審核（合同條款合法性）、財務(wù)部審核（報價要求合理性）后發(fā)布。4.評標(biāo)與定標(biāo)：（1）成立評標(biāo)委員會，成員由公司內(nèi)部專家（如工程管理部、技術(shù)部負(fù)責(zé)人）和外部專家（占比不低于1/3）組成，評標(biāo)委員會主任由外部專家擔(dān)任；（2）評標(biāo)委員會按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（如報價、技術(shù)方案、業(yè)績、信譽(yù)）進(jìn)行獨(dú)立評審，形成《評標(biāo)報告》；（3）工程管理部根據(jù)《評標(biāo)報告》提出定標(biāo)建議，報總經(jīng)理辦公會審批；定標(biāo)結(jié)果需在公司官網(wǎng)公示（公示期不少于3日），公示無異議后發(fā)出《中標(biāo)通知書》。第三節(jié)合同管理第十條控制目標(biāo)規(guī)范合同簽訂與履約管理，防范合同違約、條款歧義等風(fēng)險，保障合同雙方權(quán)益。第十一條控制措施1.合同談判：中標(biāo)通知書發(fā)出后，工程管理部牽頭與中標(biāo)人進(jìn)行合同談判，談判內(nèi)容包括合同價款、付款方式、履約期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。談判過程需有法律事務(wù)部人員參與（確保條款合法性）。2.合同評審：談判完成后，工程管理部編制《合同草案》，提交以下部門評審：（1）法律事務(wù)部：審核合同條款的合法性、完整性（如是否包含爭議解決條款、不可抗力條款）；（2）財務(wù)部：審核合同價款、付款方式（如預(yù)付款比例不超過合同總價的30%）、發(fā)票要求的合理性；（3）審計部：審核合同流程的合規(guī)性（如是否經(jīng)過招標(biāo)、評標(biāo)程序）。評審意見需形成《合同評審表》，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.合同簽訂：《合同草案》經(jīng)評審?fù)ㄟ^后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與中標(biāo)人簽訂正式合同。合同簽訂后，工程管理部需將合同副本提交財務(wù)部（用于資金支付）、法律事務(wù)部（用于合同歸檔）。4.合同履約跟蹤：（1）工程管理部建立《合同履約臺賬》，記錄合同履行情況（如進(jìn)度、質(zhì)量、付款、變更等）；（2）若合同履行過程中發(fā)生變更（如工程量調(diào)整、價款變更），需由工程管理部提出《合同變更申請》，經(jīng)財務(wù)部（資金影響）、法律事務(wù)部（條款影響）審核后，報總經(jīng)理辦公會審批；變更后的合同需重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議；（3）若發(fā)現(xiàn)中標(biāo)人未履行合同義務(wù)（如逾期完工、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)），工程管理部需及時發(fā)出《整改通知書》，并根據(jù)合同約定追究違約責(zé)任（如扣除違約金）。第四節(jié)施工過程管理第十二條控制目標(biāo)確保施工過程符合設(shè)計要求及國家規(guī)范，保障工程質(zhì)量、安全，控制進(jìn)度及成本。第十三條控制措施1.施工準(zhǔn)備：（1）工程管理部組織設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行設(shè)計交底（講解設(shè)計意圖、技術(shù)要求）；（2）施工單位編制《施工組織設(shè)計》（內(nèi)容包括施工方案、進(jìn)度計劃、質(zhì)量保證措施、安全防護(hù)措施），經(jīng)監(jiān)理單位審核、工程管理部批準(zhǔn)后實(shí)施；（3）工程管理部檢查施工單位的現(xiàn)場準(zhǔn)備情況（如臨時設(shè)施、施工機(jī)械、材料進(jìn)場），符合要求后下達(dá)《開工令》。2.進(jìn)度管理：（1）工程管理部與施工單位共同制定《項目進(jìn)度計劃》（包括里程碑節(jié)點(diǎn)，如基礎(chǔ)完工、主體封頂、竣工驗(yàn)收）；（2）施工單位每周提交《進(jìn)度報表》，工程管理部每月對進(jìn)度進(jìn)行檢查，若發(fā)現(xiàn)進(jìn)度滯后，需分析原因（如材料供應(yīng)延誤、施工人員不足），并要求施工單位制定整改措施（如增加施工人員、調(diào)整施工方案）；（3）進(jìn)度計劃變更需經(jīng)工程管理部、監(jiān)理單位批準(zhǔn)，重大變更（如里程碑節(jié)點(diǎn)延遲超過10天）需報總經(jīng)理辦公會審批。3.質(zhì)量管理：（1）施工單位建立質(zhì)量保證體系，設(shè)置專職質(zhì)量檢查員；（2）工程管理部委托第三方監(jiān)理單位進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，監(jiān)理單位需對關(guān)鍵工序（如混凝土澆筑、鋼筋綁扎）進(jìn)行旁站監(jiān)理，填寫《旁站記錄》；（3）施工單位完成每道工序后，需進(jìn)行自檢，自檢合格后報監(jiān)理單位驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后才能進(jìn)入下一道工序；（4）工程管理部定期組織質(zhì)量檢查（每月至少1次），檢查內(nèi)容包括施工工藝、材料質(zhì)量（如鋼筋、水泥的合格證及復(fù)檢報告）、工程實(shí)體質(zhì)量（如混凝土強(qiáng)度、墻面平整度），形成《質(zhì)量檢查報告》；（5）若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，監(jiān)理單位需發(fā)出《質(zhì)量整改通知書》，施工單位需在規(guī)定時間內(nèi)整改完畢，經(jīng)監(jiān)理單位復(fù)查合格后才能繼續(xù)施工。4.安全管理：（1）施工單位建立安全管理體系，設(shè)置專職安全員，制定《安全施工方案》（包括高空作業(yè)、用電安全、消防措施）；（2）工程管理部與施工單位簽訂《安全責(zé)任書》，明確雙方安全責(zé)任；（3）監(jiān)理單位每周進(jìn)行安全檢查，檢查內(nèi)容包括安全防護(hù)設(shè)施（如腳手架、安全帽、安全帶）、施工機(jī)械安全（如塔吊、電梯）、現(xiàn)場消防設(shè)施（如滅火器、消防通道）；（4）工程管理部每月組織安全專項檢查，若發(fā)現(xiàn)安全隱患，需發(fā)出《安全整改通知書》，施工單位需立即整改，整改情況需經(jīng)監(jiān)理單位確認(rèn)；（5）發(fā)生安全事故后，施工單位需立即報告工程管理部及當(dāng)?shù)匕踩O(jiān)管部門，工程管理部需配合調(diào)查處理，形成《安全事故報告》，報總經(jīng)理辦公會及董事會。5.成本管理：（1）工程管理部與財務(wù)部共同制定《項目成本預(yù)算》（包括人工成本、材料成本、機(jī)械成本、間接成本）；（2）施工單位每月提交《成本報表》，財務(wù)部對成本進(jìn)行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)成本超支，需分析原因（如材料價格上漲、工程量增加），并要求施工單位制定成本控制措施（如優(yōu)化施工方案、降低材料消耗）；（3）工程變更導(dǎo)致的成本增加，需經(jīng)工程管理部、財務(wù)部審核，報總經(jīng)理辦公會審批后計入項目成本。第五節(jié)竣工驗(yàn)收管理第十四條控制目標(biāo)確保工程符合設(shè)計要求及國家驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，驗(yàn)收程序規(guī)范，資料完整。第十五條控制措施1.預(yù)驗(yàn)收：（1）施工單位完成全部施工任務(wù)后，進(jìn)行自檢，自檢合格后提交《竣工報告》及相關(guān)資料（如施工記錄、質(zhì)量檢驗(yàn)報告、材料合格證、竣工圖）；（2）工程管理部組織監(jiān)理單位、設(shè)計單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，檢查工程實(shí)體質(zhì)量及資料完整性，若發(fā)現(xiàn)問題，需發(fā)出《預(yù)驗(yàn)收整改通知書》，施工單位需整改完畢后重新申請預(yù)驗(yàn)收；（3）預(yù)驗(yàn)收合格后，工程管理部向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門提交《竣工驗(yàn)收申請》。2.正式驗(yàn)收：（1）建設(shè)行政主管部門組織驗(yàn)收小組（包括工程管理部、監(jiān)理單位、設(shè)計單位、施工單位、質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)）進(jìn)行正式驗(yàn)收；（2）驗(yàn)收小組檢查工程實(shí)體質(zhì)量（如房屋結(jié)構(gòu)、水電安裝、裝修工程），審核竣工資料（如竣工圖、驗(yàn)收記錄、保修書）；（3）驗(yàn)收合格后，出具《竣工驗(yàn)收備案表》（需經(jīng)建設(shè)行政主管部門蓋章）；（4）工程管理部將《竣工驗(yàn)收備案表》及相關(guān)資料歸檔（保存期限不少于20年）。3.保修管理：（1）施工單位出具《工程質(zhì)量保修書》，明確保修范圍（如地基基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、防水工程）、保修期限（如地基基礎(chǔ)工程保修期限為設(shè)計使用年限，防水工程保修期限為5年）、保修責(zé)任；（2）保修期內(nèi)，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，工程管理部需通知施工單位整改，施工單位需在規(guī)定時間內(nèi)（如24小時內(nèi)響應(yīng)，7天內(nèi)整改完畢）完成整改；（3）保修期結(jié)束后，工程管理部組織驗(yàn)收小組進(jìn)行回訪，確認(rèn)工程質(zhì)量無問題后，出具《保修終止證書》。第六節(jié)結(jié)算付款管理第十六條控制目標(biāo)規(guī)范工程結(jié)算與付款流程，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確，付款符合合同約定，防范資金損失。第十七條控制措施1.工程結(jié)算：（1）施工單位在竣工驗(yàn)收合格后，提交《工程結(jié)算書》（內(nèi)容包括工程量清單、定額套用、費(fèi)用計算）及相關(guān)資料（如竣工圖、變更簽證、驗(yàn)收記錄）；（2）工程管理部對《工程結(jié)算書》進(jìn)行初審（核對工程量、變更簽證的真實(shí)性）；（3）初審合格后，工程管理部將《工程結(jié)算書》提交第三方審計機(jī)構(gòu)（如造價咨詢公司）進(jìn)行終審，出具《工程結(jié)算審計報告》；（4）《工程結(jié)算審計報告》需經(jīng)工程管理部、財務(wù)部、審計部聯(lián)合確認(rèn)，報總經(jīng)理辦公會審批。2.款項支付：（1）預(yù)付款：施工單位提交《預(yù)付款申請》（附中標(biāo)通知書、合同副本），經(jīng)工程管理部審核（合同約定的預(yù)付款比例，如30%）、財務(wù)部審核（資金預(yù)算）后，報總經(jīng)理審批；預(yù)付款支付后，工程管理部需跟蹤施工單位的資金使用情況（如用于材料采購、人員工資）；（2）進(jìn)度款：施工單位每月提交《進(jìn)度款申請》（附《進(jìn)度報表》、監(jiān)理單位出具的《進(jìn)度確認(rèn)單》），經(jīng)工程管理部審核（進(jìn)度完成情況）、財務(wù)部審核（付款金額是否符合合同約定，如按當(dāng)月完成工程量的80%支付）后，報總經(jīng)理審批；（3）結(jié)算款：施工單位提交《結(jié)算款申請》（附《工程結(jié)算審計報告》、《竣工驗(yàn)收備案表》），經(jīng)工程管理部審核（結(jié)算金額是否準(zhǔn)確）、財務(wù)部審核（扣除預(yù)付款、進(jìn)度款及質(zhì)量保證金，如質(zhì)量保證金為結(jié)算總價的5%）后，報總經(jīng)理辦公會審批；結(jié)算款支付前，需確認(rèn)施工單位已開具全額增值稅發(fā)票；（4）質(zhì)量保證金：質(zhì)量保證金在保修期結(jié)束后，經(jīng)工程管理部確認(rèn)工程無質(zhì)量問題，報總經(jīng)理審批后支付。第四章風(fēng)險防控第十八條主要風(fēng)險點(diǎn)識別1.決策風(fēng)險：項目立項前未進(jìn)行充分的可行性研究，導(dǎo)致投資決策失誤（如項目市場需求不足、技術(shù)落后）；2.招標(biāo)舞弊風(fēng)險：招標(biāo)流程不規(guī)范，存在圍標(biāo)、串標(biāo)、泄露標(biāo)底等行為，導(dǎo)致選擇不合格的供應(yīng)商；3.合同違約風(fēng)險：合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，存在歧義或遺漏，導(dǎo)致合同雙方發(fā)生糾紛或違約；4.質(zhì)量安全風(fēng)險：施工過程中質(zhì)量控制不到位，導(dǎo)致工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)（如混凝土強(qiáng)度不足）；安全管理不到位，導(dǎo)致發(fā)生安全事故（如高空墜落）；5.資金支付風(fēng)險：結(jié)算金額不準(zhǔn)確，導(dǎo)致多支付款項；付款流程不規(guī)范，導(dǎo)致資金被挪用或詐騙。第十九條風(fēng)險防控措施1.決策風(fēng)險防控：加強(qiáng)可行性研究，要求外部專家參與評審；建立集體決策機(jī)制（重大項目需經(jīng)董事會審批）；2.招標(biāo)舞弊風(fēng)險防控：規(guī)范招標(biāo)流程（如資格預(yù)審、評標(biāo)定標(biāo)），加強(qiáng)審計監(jiān)督（審計部全程參與招標(biāo)過程）；建立供應(yīng)商信用檔案（對違規(guī)供應(yīng)商列入黑名單）；3.合同違約風(fēng)險防控：完善合同條款（要求法律事務(wù)部審核）；加強(qiáng)合同履約跟蹤（工程管理部定期檢查合同履行情況）；建立合同糾紛處理機(jī)制（如協(xié)商、仲裁、訴訟）；4.質(zhì)量安全風(fēng)險防控：加強(qiáng)施工過程監(jiān)控（監(jiān)理單位旁站監(jiān)理）；建立質(zhì)量安全考核機(jī)制（對施工單位的質(zhì)量安全情況進(jìn)行評分，與進(jìn)度款支付掛鉤）；定期開展質(zhì)量安全培訓(xùn)（施工單位人員需持證上崗）；5.資金支付風(fēng)險防控：加強(qiáng)結(jié)算審計（第三方審計機(jī)構(gòu)終審）；規(guī)范付款流程（要求多部門審核）；建立資金支付預(yù)警機(jī)制（財務(wù)部監(jiān)控資金流向，發(fā)現(xiàn)異常及時報告）。第五章監(jiān)督與