第1篇第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收。（六）應(yīng)收賬款處理：對已核銷的應(yīng)收賬款，按照會計制度規(guī)定進行處理。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第八條建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，包括：（一）定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。（二）對逾期未付款項進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)風險。（三）建立應(yīng)收賬款風險臺賬，定期分析、報告風險情況。第九條應(yīng)收賬款風險控制措施：（一）嚴格審查客戶信用，控制信用風險。（二）合理設(shè)置信用額度，防止過度授信。（三）加強應(yīng)收賬款催收力度，降低壞賬風險。（四）建立健全應(yīng)收賬款追償機制，確保債權(quán)得到保障。第五章應(yīng)收賬款的管理考核第十條對應(yīng)收賬款管理實行績效考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。（三）壞賬損失率。（四）客戶信用管理情況。第十一條對績效考核結(jié)果進行定期分析、總結(jié)，對優(yōu)秀個人和部門給予表彰和獎勵，對問題個人和部門進行通報批評。第六章附則第十二條本制度由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為詳細內(nèi)容）第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收。（六）應(yīng)收賬款處理：對已核銷的應(yīng)收賬款，按照會計制度規(guī)定進行處理。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第八條建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，包括：（一）定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。（二）對逾期未付款項進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)風險。（三）建立應(yīng)收賬款風險臺賬，定期分析、報告風險情況。第九條應(yīng)收賬款風險控制措施：（一）嚴格審查客戶信用，控制信用風險。（二）合理設(shè)置信用額度，防止過度授信。（三）加強應(yīng)收賬款催收力度，降低壞賬風險。（四）建立健全應(yīng)收賬款追償機制，確保債權(quán)得到保障。第五章應(yīng)收賬款的管理考核第十條對應(yīng)收賬款管理實行績效考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。（三）壞賬損失率。（四）客戶信用管理情況。第十一條對績效考核結(jié)果進行定期分析、總結(jié)，對優(yōu)秀個人和部門給予表彰和獎勵，對問題個人和部門進行通報批評。第六章附則第十二條本制度由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為詳細內(nèi)容）第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收。（六）應(yīng)收賬款處理：對已核銷的應(yīng)收賬款，按照會計制度規(guī)定進行處理。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第八條建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，包括：（一）定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。（二）對逾期未付款項進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)風險。（三）建立應(yīng)收賬款風險臺賬，定期分析、報告風險情況。第九條應(yīng)收賬款風險控制措施：（一）嚴格審查客戶信用，控制信用風險。（二）合理設(shè)置信用額度，防止過度授信。（三）加強應(yīng)收賬款催收力度，降低壞賬風險。（四）建立健全應(yīng)收賬款追償機制，確保債權(quán)得到保障。第五章應(yīng)收賬款的管理考核第十條對應(yīng)收賬款管理實行績效考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。（三）壞賬損失率。（四）客戶信用管理情況。第十一條對績效考核結(jié)果進行定期分析、總結(jié)，對優(yōu)秀個人和部門給予表彰和獎勵，對問題個人和部門進行通報批評。第六章附則第十二條本制度由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為詳細內(nèi)容）第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收。（六）應(yīng)收賬款處理：對已核銷的應(yīng)收賬款，按照會計制度規(guī)定進行處理。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第八條建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，包括：（一）定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。（二）對逾期未付款項進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)風險。（三）建立應(yīng)收賬款風險臺賬，定期分析、報告風險情況。第九條應(yīng)收賬款風險控制措施：（一）嚴格審查客戶信用，控制信用風險。（二）合理設(shè)置信用額度，防止過度授信。（三）加強應(yīng)收賬款催收力度，降低壞賬風險。（四）建立健全應(yīng)收賬款追償機制，確保債權(quán)得到保障。第五章應(yīng)收賬款的管理考核第十條對應(yīng)收賬款管理實行績效考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。（三）壞賬損失率。（四）客戶信用管理情況。第十一條對績效考核結(jié)果進行定期分析、總結(jié)，對優(yōu)秀個人和部門給予表彰和獎勵，對問題個人和部門進行通報批評。第六章附則第十二條本制度由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為詳細內(nèi)容）第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收。（六）應(yīng)收賬款處理：對已核銷的應(yīng)收賬款，按照會計制度規(guī)定進行處理。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第八條建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，包括：（一）定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。（二）對逾期未付款項進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)風險。（三）建立應(yīng)收賬款風險臺賬，定期分析、報告風險情況。第九條應(yīng)收賬款風險控制措施：（一）嚴格審查客戶信用，控制信用風險。（二）合理設(shè)置信用額度，防止過度授信。（三）加強應(yīng)收賬款催收力度，降低壞賬風險。（四）建立健全應(yīng)收賬款追償機制，確保債權(quán)得到保障。第五章應(yīng)收賬款的管理考核第十條對應(yīng)收賬款管理實行績效考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率。（二）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。（三）壞賬損失率。（四）客戶信用管理情況。第十一條對績效考核結(jié)果進行定期分析、總結(jié)，對優(yōu)秀個人和部門給予表彰和獎勵，對問題個人和部門進行通報批評。第六章附則第十二條本制度由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為詳細內(nèi)容）第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責分明原則：明確各部門、各崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理工作落到實處。（二）風險控制原則：建立健全應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，降低壞賬風險。（三）效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率。（四）及時反饋原則：對應(yīng)收賬款變化情況進行及時分析、反饋，確保管理工作的有效性。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度，并組織實施。（二）負責應(yīng)收賬款的日常核算、監(jiān)督和管理。（三）建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析、報告應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助銷售部門催收應(yīng)收賬款。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理工作，包括：（一）簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）對客戶信用進行調(diào)查，確保應(yīng)收賬款安全。（三）及時反饋應(yīng)收賬款變化情況。（四）協(xié)助財務(wù)部門催收應(yīng)收賬款。第六條其他部門在應(yīng)收賬款管理中的職責：（一）各相關(guān)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門、銷售部門做好應(yīng)收賬款管理工作。（二）各部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負責。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第七條應(yīng)收賬款的管理流程如下：（一）合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款金額、付款期限、付款方式等。（二）信用調(diào)查：銷售部門對客戶進行信用調(diào)查，了解客戶信用狀況，確保應(yīng)收賬款安全。（三）應(yīng)收賬款確認：財務(wù)部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等資料，確認應(yīng)收賬款金額。（四）應(yīng)收賬款核算：財務(wù)部門按照會計制度規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行核算。（五）應(yīng)收賬款催收：銷售部門根據(jù)合同約定，對逾期未付款項進行催收第2篇第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低財務(wù)風險，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，特制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有應(yīng)收賬款的管理，包括銷售業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。第三條企業(yè)應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司制度執(zhí)行應(yīng)收賬款管理；（二）風險控制原則：加強應(yīng)收賬款風險評估，確保應(yīng)收賬款安全；（三）賬務(wù)清晰原則：應(yīng)收賬款賬目清晰，及時反映應(yīng)收賬款的真實情況；（四）催收及時原則：對逾期應(yīng)收賬款及時采取措施進行催收；（五）責任明確原則：明確各部門、各崗位在應(yīng)收賬款管理中的職責。第二章應(yīng)收賬款的管理職責第四條企業(yè)財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括：（一）制定應(yīng)收賬款管理制度；（二）監(jiān)督各部門執(zhí)行應(yīng)收賬款管理制度；（三）定期對應(yīng)收賬款進行清理和分析；（四）組織應(yīng)收賬款催收工作；（五）建立應(yīng)收賬款檔案。第五條銷售部門負責應(yīng)收賬款的具體管理工作，包括：（一）與客戶簽訂銷售合同，明確付款期限和方式；（二）及時向財務(wù)部門提供銷售合同副本；（三）對客戶信用狀況進行評估，并提出風險評估報告；（四）定期向財務(wù)部門提供應(yīng)收賬款回收情況；（五）協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)收賬款催收。第六條客戶服務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的服務(wù)工作，包括：（一）為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，提高客戶滿意度；（二）了解客戶需求，及時解決客戶問題；（三）協(xié)助銷售部門進行應(yīng)收賬款催收；（四）定期向財務(wù)部門提供客戶服務(wù)情況。第七條人力資源部門負責應(yīng)收賬款的人力資源管理工作，包括：（一）選拔具備應(yīng)收賬款管理能力的員工；（二）對員工進行應(yīng)收賬款管理培訓；（三）考核員工應(yīng)收賬款管理工作。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第八條合同簽訂與審核（一）銷售部門與客戶簽訂銷售合同，合同中應(yīng)明確付款期限、付款方式、違約責任等內(nèi)容；（二）銷售部門將合同副本提交財務(wù)部門進行審核，審核內(nèi)容包括合同內(nèi)容、客戶信用狀況等；（三）財務(wù)部門審核通過后，將合同副本返回銷售部門。第九條信用評估與銷售決策（一）銷售部門根據(jù)客戶信用狀況進行評估，并提出風險評估報告；（二）銷售部門根據(jù)風險評估報告，決定是否簽訂銷售合同；（三）銷售部門將風險評估報告提交財務(wù)部門備案。第十條應(yīng)收賬款確認與登記（一）銷售部門在合同履行過程中，及時確認應(yīng)收賬款金額；（二）財務(wù)部門根據(jù)銷售部門確認的應(yīng)收賬款金額，登記應(yīng)收賬款賬目；（三）財務(wù)部門定期核對銷售部門提供的應(yīng)收賬款確認表。第十一條應(yīng)收賬款催收（一）財務(wù)部門定期對逾期應(yīng)收賬款進行催收；（二）銷售部門協(xié)助財務(wù)部門進行催收，包括電話催收、書面催收等；（三）催收過程中，銷售部門應(yīng)與客戶保持良好溝通，爭取客戶理解和支持。第十二條應(yīng)收賬款核銷（一）應(yīng)收賬款逾期超過一定期限，且催收無效的，財務(wù)部門可申請核銷；（二）核銷前，財務(wù)部門應(yīng)進行調(diào)查，確認應(yīng)收賬款無法收回；（三）核銷后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)收賬款賬目。第四章應(yīng)收賬款的風險控制第十三條建立客戶信用管理體系（一）財務(wù)部門建立客戶信用檔案，記錄客戶信用狀況；（二）定期對客戶信用狀況進行評估，調(diào)整信用等級；（三）根據(jù)客戶信用等級，制定相應(yīng)的信用政策。第十四條加強應(yīng)收賬款風險評估（一）財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行風險評估，確定風險等級；（二）根據(jù)風險等級，采取相應(yīng)的風險控制措施。第十五條應(yīng)收賬款風險預(yù)警（一）財務(wù)部門對逾期應(yīng)收賬款進行預(yù)警，提醒相關(guān)部門采取措施；（二）銷售部門對預(yù)警信息進行核實，采取催收措施。第五章應(yīng)收賬款的信息披露第十六條定期披露應(yīng)收賬款信息（一）財務(wù)部門定期披露應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、催收情況等信息；（二）銷售部門定期披露應(yīng)收賬款回收情況。第十七條應(yīng)收賬款信息披露要求（一）披露內(nèi)容真實、準確、完整；（二）披露時間及時、規(guī)范。第六章附則第十八條本制度由財務(wù)部門負責解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起實施。第二十條本制度如有未盡事宜，由企業(yè)根據(jù)實際情況予以補充。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容需根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，保障企業(yè)財務(wù)安全，特制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有應(yīng)收賬款的管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保應(yīng)收賬款管理的合法性。（二）權(quán)責明確原則：明確各部門、崗位的職責，確保應(yīng)收賬款管理的責任落實。（三）風險控制原則：建立健全風險預(yù)警機制，有效防范和控制應(yīng)收賬款風險。（四）及時回收原則：加強應(yīng)收賬款催收工作，確保應(yīng)收賬款及時回收。第二章應(yīng)收賬款核算第四條應(yīng)收賬款核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度執(zhí)行，確保核算的真實性、準確性和完整性。第五條應(yīng)收賬款核算內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款發(fā)生時的會計處理；（二）應(yīng)收賬款壞賬準備的計提；（三）應(yīng)收賬款回收的會計處理；（四）應(yīng)收賬款賬齡分析；（五）應(yīng)收賬款賬務(wù)核對。第六條應(yīng)收賬款核算流程：（一）銷售部門開具銷售發(fā)票，確認銷售收入；（二）財務(wù)部門核對銷售發(fā)票，確認應(yīng)收賬款；（三）定期進