KTV財(cái)務(wù)收銀管理規(guī)章制度1.總則1.1目的為規(guī)范KTV財(cái)務(wù)收銀行為，保障企業(yè)資金安全，提高收銀工作效率，維護(hù)企業(yè)與顧客的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于KTV所有涉及財(cái)務(wù)收銀的崗位及人員（包括收銀員、收銀主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理），以及配合收銀工作的前廳服務(wù)部、工程部等相關(guān)部門。1.3基本原則1.準(zhǔn)確性：收銀數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得偽造或篡改消費(fèi)記錄、營(yíng)收金額。2.安全性：資金存放、轉(zhuǎn)移及設(shè)備使用需符合安全規(guī)定，防止資金丟失或被盜。3.及時(shí)性：營(yíng)收資金需當(dāng)日繳存銀行，單據(jù)需及時(shí)整理歸檔，不得拖延。4.保密性：不得泄露顧客消費(fèi)信息、企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及收銀系統(tǒng)賬號(hào)密碼。5.合規(guī)性：嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法規(guī)（如發(fā)票管理規(guī)定）及企業(yè)財(cái)務(wù)制度。2.職責(zé)分工2.1收銀員1.負(fù)責(zé)日常收銀操作：核對(duì)消費(fèi)單、收取款項(xiàng)（現(xiàn)金/電子支付/會(huì)員卡）、開具發(fā)票、整理單據(jù)。2.確?！俺粘丁保ìF(xiàn)金交易當(dāng)面清點(diǎn)并告知金額），電子支付需確認(rèn)到賬后完成交易。3.妥善保管備用金、發(fā)票及收銀設(shè)備，不得挪作他用或外借。4.班后如實(shí)填寫《收銀交接表》，配合收銀主管完成交接。5.接受培訓(xùn)并及時(shí)反饋工作問(wèn)題。2.2收銀主管1.負(fù)責(zé)收銀團(tuán)隊(duì)排班、培訓(xùn)（新員工崗前培訓(xùn)、老員工定期復(fù)訓(xùn)）及考核。2.監(jiān)督收銀員執(zhí)行制度，每日核對(duì)營(yíng)收數(shù)據(jù)（收銀報(bào)表、現(xiàn)金、電子支付記錄），確保賬實(shí)相符。3.處理收銀異常（如顧客異議、設(shè)備故障、退單折扣審批），無(wú)法解決的及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.管理備用金、發(fā)票及收銀設(shè)備，定期盤點(diǎn)（備用金每周1次，發(fā)票每月1次）。5.向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交每日營(yíng)收?qǐng)?bào)表及異常情況報(bào)告。2.3財(cái)務(wù)經(jīng)理1.制定、修訂收銀制度及流程，確保符合國(guó)家法規(guī)及企業(yè)戰(zhàn)略。2.審核營(yíng)收?qǐng)?bào)表，監(jiān)督資金繳存（每日檢查銀行存款記錄）。3.組織每月稽核，核對(duì)消費(fèi)單、收銀小票、營(yíng)收?qǐng)?bào)表與銀行存款的一致性，排查資金風(fēng)險(xiǎn)。4.協(xié)調(diào)前廳、工程等部門解決收銀銜接問(wèn)題（如服務(wù)員提交消費(fèi)單不及時(shí)）。5.負(fù)責(zé)收銀團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估，參與獎(jiǎng)懲制度制定。2.4前廳經(jīng)理1.協(xié)調(diào)服務(wù)員與收銀員工作銜接，確保消費(fèi)單及時(shí)、準(zhǔn)確提交（服務(wù)員需在顧客消費(fèi)后30分鐘內(nèi)提交）。2.處理顧客關(guān)于收銀的投訴（如金額異議、發(fā)票問(wèn)題），配合財(cái)務(wù)部門調(diào)查核實(shí)。3.審批退單與折扣申請(qǐng)（如顧客取消未消費(fèi)項(xiàng)目、會(huì)員折扣），確保符合企業(yè)規(guī)定。4.配合財(cái)務(wù)部門檢查收銀工作（如提供服務(wù)員提交消費(fèi)單的記錄）。3.收銀流程管理3.1班前準(zhǔn)備1.到崗：收銀員提前15分鐘到崗，參加班前例會(huì)（收銀主管強(qiáng)調(diào)當(dāng)日注意事項(xiàng)，如促銷活動(dòng)、特殊顧客接待）。2.備用金領(lǐng)用：收銀主管發(fā)放定額備用金，收銀員當(dāng)面清點(diǎn)并簽字確認(rèn)，存入收銀機(jī)現(xiàn)金抽屜（隨時(shí)鎖好）。3.設(shè)備檢查：檢查收銀系統(tǒng)（電腦、打印機(jī)、掃碼槍、POS機(jī)）是否正常，登錄系統(tǒng)（輸入工號(hào)及密碼，不得借用他人賬號(hào)）。4.單據(jù)領(lǐng)?。侯I(lǐng)取發(fā)票（核對(duì)編號(hào)、數(shù)量，簽字確認(rèn)）及收銀小票（檢查打印效果）。3.2營(yíng)業(yè)中操作1.消費(fèi)單核對(duì)：服務(wù)員提交消費(fèi)單（需有服務(wù)員簽字及顧客確認(rèn)），收銀員核對(duì)以下信息：房間號(hào)：與實(shí)際消費(fèi)房間一致；消費(fèi)項(xiàng)目：與顧客實(shí)際消費(fèi)內(nèi)容一致（如啤酒、小吃、包廂費(fèi)）；數(shù)量與金額：計(jì)算是否正確（如啤酒10瓶，每瓶XX元，合計(jì)XX元）；折扣與優(yōu)惠：是否有授權(quán)人員簽字（如會(huì)員折扣需有收銀主管簽字）。2.款項(xiàng)收?。含F(xiàn)金：當(dāng)面清點(diǎn)，唱收唱付（如“先生/女士，您的總消費(fèi)是XX元，收您XX元，找您XX元，請(qǐng)核對(duì)”），將現(xiàn)金存入收銀機(jī)現(xiàn)金抽屜（隨時(shí)鎖好）；電子支付：讓顧客確認(rèn)支付金額，掃描顧客付款碼或讓顧客掃描商家碼，等待到賬提示（如微信、支付寶顯示“支付成功”），確認(rèn)后打印收銀小票；會(huì)員卡支付：核對(duì)顧客會(huì)員信息（卡號(hào)、姓名），確認(rèn)卡內(nèi)余額足夠支付，扣除相應(yīng)金額，打印收銀小票讓顧客簽字確認(rèn)。3.發(fā)票開具：顧客需要發(fā)票時(shí)，詢問(wèn)發(fā)票抬頭、稅號(hào)（企業(yè)顧客需提供）、開票內(nèi)容（如“娛樂(lè)服務(wù)”“餐飲服務(wù)”）；按照顧客要求填寫發(fā)票信息，核對(duì)無(wú)誤后打?。òl(fā)票需加蓋發(fā)票專用章）；不得虛開發(fā)票（如顧客消費(fèi)100元，不得開具200元發(fā)票），不得開具與實(shí)際消費(fèi)無(wú)關(guān)的內(nèi)容（如“辦公用品”）。4.異常處理：退單：顧客取消未消費(fèi)項(xiàng)目時(shí)，服務(wù)員提交退單申請(qǐng)（注明退單原因、項(xiàng)目、金額）→前廳經(jīng)理審批（簽字）→收銀員修改消費(fèi)單金額→退還相應(yīng)款項(xiàng)（現(xiàn)金退現(xiàn)金，電子支付退原賬戶）；折扣：會(huì)員折扣需核對(duì)會(huì)員卡信息，促銷折扣需核對(duì)促銷券或活動(dòng)憑證，經(jīng)授權(quán)人員（收銀主管或前廳經(jīng)理）審批（簽字）→調(diào)整消費(fèi)單金額；異議：顧客對(duì)金額有異議時(shí)，收銀員需耐心解釋，核對(duì)消費(fèi)單與收銀小票，如確屬錯(cuò)誤，立即道歉并糾正（如重新計(jì)算金額、退還多收款項(xiàng)）；無(wú)法解決的請(qǐng)收銀主管或前廳經(jīng)理處理。3.3班后交接1.停止收銀：營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員停止接收新消費(fèi)單，打印當(dāng)日收銀報(bào)表（包括現(xiàn)金收入、電子支付收入、會(huì)員消費(fèi)收入、折扣金額、退單金額、總營(yíng)收）。2.資金清點(diǎn)：現(xiàn)金：清點(diǎn)收銀機(jī)現(xiàn)金抽屜內(nèi)的現(xiàn)金（包括備用金及營(yíng)收現(xiàn)金），減去備用金余額，得到當(dāng)日現(xiàn)金收入，與收銀報(bào)表中的現(xiàn)金收入核對(duì)；電子支付：核對(duì)系統(tǒng)中的電子支付到賬金額（微信、支付寶、POS機(jī)），與收銀報(bào)表中的電子支付收入核對(duì)；會(huì)員卡支付：核對(duì)系統(tǒng)中的會(huì)員卡消費(fèi)金額，與收銀報(bào)表中的會(huì)員消費(fèi)收入核對(duì)。3.單據(jù)整理：將消費(fèi)單（一聯(lián)留存）與收銀小票（一聯(lián)留存）按房間號(hào)或時(shí)間順序裝訂；整理發(fā)票存根（已開具的發(fā)票），核對(duì)發(fā)票編號(hào)與領(lǐng)取數(shù)量是否一致。4.交接表填寫：填寫《收銀交接表》，內(nèi)容包括：收銀員工號(hào)、姓名；備用金余額（與領(lǐng)取時(shí)一致）；當(dāng)日營(yíng)收金額（現(xiàn)金、電子支付、會(huì)員消費(fèi)）；發(fā)票使用情況（開具數(shù)量、剩余數(shù)量）；設(shè)備情況（是否正常運(yùn)行）；異常情況說(shuō)明（如長(zhǎng)款、短款、設(shè)備故障）。5.交接確認(rèn)：將備用金、營(yíng)收資金（現(xiàn)金）、《收銀交接表》、消費(fèi)單、收銀小票、發(fā)票存根交給收銀主管，收銀主管核對(duì)以下內(nèi)容：備用金余額是否正確；營(yíng)收資金與收銀報(bào)表是否一致；單據(jù)是否齊全（消費(fèi)單、收銀小票、發(fā)票存根）；交接表填寫是否完整。核對(duì)無(wú)誤后，雙方簽字確認(rèn)，收銀員下班。4.資金與單據(jù)管理4.1資金管理1.備用金管理：備用金實(shí)行定額管理（由財(cái)務(wù)部門確定），收銀員領(lǐng)用需簽字，班后交接時(shí)需核對(duì)余額；備用金不得挪作他用（如用于個(gè)人消費(fèi)、支付員工工資），不得外借他人；備用金丟失由收銀員負(fù)責(zé)賠償（如因個(gè)人疏忽導(dǎo)致被盜，需全額賠償）。2.營(yíng)收資金管理：當(dāng)日營(yíng)收資金（現(xiàn)金、電子支付）必須當(dāng)日繳存（收銀主管收到收銀員交接的資金后，當(dāng)日存入企業(yè)銀行賬戶）；不得坐支營(yíng)收資金（如用營(yíng)收資金支付水電費(fèi)、采購(gòu)食材）；銀行存款記錄需與收銀報(bào)表一致（財(cái)務(wù)經(jīng)理每日檢查）。3.現(xiàn)金管理：收銀員收到現(xiàn)金后需立即存入收銀機(jī)現(xiàn)金抽屜（隨時(shí)鎖好），不得放在桌面或口袋里；每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金需與收銀報(bào)表中的現(xiàn)金收入核對(duì)，做到賬實(shí)相符；長(zhǎng)款（實(shí)際現(xiàn)金多于報(bào)表金額）需上繳企業(yè)（不得私自留存），短款（實(shí)際現(xiàn)金少于報(bào)表金額）需由收銀員賠償（如無(wú)法查明原因，全額賠償）。4.2單據(jù)管理1.消費(fèi)單：消費(fèi)單需由服務(wù)員填寫（內(nèi)容包括房間號(hào)、消費(fèi)項(xiàng)目、數(shù)量、金額），經(jīng)顧客確認(rèn)（簽字或蓋章）及服務(wù)員簽字后提交給收銀員；消費(fèi)單不得涂改（如需修改，需注明原因，由服務(wù)員及顧客重新簽字）；消費(fèi)單留存聯(lián)需保存至少5年（用于核對(duì)歷史消費(fèi)記錄）。2.收銀小票：收銀小票需由收銀系統(tǒng)自動(dòng)打?。▋?nèi)容包括消費(fèi)單信息、收款方式、金額、收銀員工號(hào)）；收銀小票不得偽造或篡改（如發(fā)現(xiàn)有手工填寫的收銀小票，需立即調(diào)查）；收銀小票留存聯(lián)需與消費(fèi)單一一對(duì)應(yīng)（裝訂在一起）。3.發(fā)票管理：發(fā)票需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)?。◤亩悇?wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買），收銀主管負(fù)責(zé)發(fā)放（核對(duì)編號(hào)、數(shù)量）；開具發(fā)票需符合國(guó)家規(guī)定（如項(xiàng)目填寫齊全、金額與實(shí)際消費(fèi)一致），不得虛開發(fā)票；作廢發(fā)票需注明“作廢”字樣（加蓋作廢章），保留所有聯(lián)次（不得撕毀），每月匯總交財(cái)務(wù)部門核銷；發(fā)票存根需保存至少5年（用于稅務(wù)檢查）。5.異常情況處理5.1長(zhǎng)款短款處理1.長(zhǎng)款：當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款（實(shí)際現(xiàn)金多于報(bào)表金額），收銀員需立即報(bào)告收銀主管，共同查明原因（如多收了顧客的錢、計(jì)算錯(cuò)誤）；若原因查明（如顧客多付了錢），需聯(lián)系顧客退還（如無(wú)法聯(lián)系到顧客，需上繳企業(yè)，計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目）；若無(wú)法查明原因，長(zhǎng)款需上繳企業(yè)（不得私自留存）。2.短款：當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款（實(shí)際現(xiàn)金少于報(bào)表金額），收銀員需立即報(bào)告收銀主管，共同查明原因（如少收了顧客的錢、現(xiàn)金丟失）；若因收銀員疏忽（如找零錯(cuò)誤、未清點(diǎn)現(xiàn)金）導(dǎo)致短款，需由收銀員全額賠償；若因設(shè)備故障（如收銀機(jī)計(jì)數(shù)錯(cuò)誤）導(dǎo)致短款，需由企業(yè)承擔(dān)（需有維修記錄證明）。5.2退單與折扣審批1.退單審批：退單需符合以下條件：顧客取消未消費(fèi)的項(xiàng)目（如顧客點(diǎn)了啤酒但未打開，要求退掉）；退單流程：服務(wù)員提交退單申請(qǐng)（注明退單原因、項(xiàng)目、金額）→前廳經(jīng)理審批（簽字）→收銀員修改消費(fèi)單金額→退還相應(yīng)款項(xiàng)；退單需在當(dāng)日處理（如顧客次日要求退單，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批）。2.折扣審批：折扣需符合企業(yè)規(guī)定（如會(huì)員折扣為9折、促銷折扣為8折）；折扣流程：顧客提供折扣憑證（會(huì)員卡、促銷券）→收銀員核對(duì)憑證→授權(quán)人員（收銀主管或前廳經(jīng)理）審批（簽字）→調(diào)整消費(fèi)單金額；不得私自給顧客折扣（如為了討好顧客，給10折），違者按規(guī)定處罰。5.3設(shè)備故障處理1.設(shè)備故障時(shí)，收銀員需立即通知收銀主管（如電腦死機(jī)、打印機(jī)不工作）；2.收銀主管聯(lián)系工程部門維修（如無(wú)法及時(shí)維修，需啟用備用設(shè)備）；3.設(shè)備故障期間，收銀員需用手工記錄消費(fèi)信息（包括房間號(hào)、消費(fèi)項(xiàng)目、金額、收款方式），并讓顧客簽字確認(rèn)；4.設(shè)備恢復(fù)后，收銀員需及時(shí)將手工記錄補(bǔ)錄到收銀系統(tǒng)（核對(duì)無(wú)誤后），手工記錄需留存（與消費(fèi)單裝訂在一起）。5.4顧客投訴處理1.遇到顧客投訴（如對(duì)金額有異議、發(fā)票信息錯(cuò)誤），收銀員需保持冷靜，耐心傾聽顧客訴求；2.核對(duì)消費(fèi)單、收銀小票及系統(tǒng)記錄，查明原因：若為收銀員錯(cuò)誤（如計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票信息填寫錯(cuò)誤），需立即道歉并糾正（如重新計(jì)算金額、重新開具發(fā)票）；若為顧客誤解（如未看清消費(fèi)項(xiàng)目），需耐心解釋（如出示消費(fèi)單，說(shuō)明項(xiàng)目?jī)?nèi)容）；3.無(wú)法解決的投訴，需請(qǐng)收銀主管或前廳經(jīng)理過(guò)來(lái)處理（不得與顧客爭(zhēng)吵）；4.處理完畢后，需記錄投訴情況（包括顧客姓名、聯(lián)系方式、投訴內(nèi)容、處理結(jié)果），提交給收銀主管。6.監(jiān)督與稽核6.1日常檢查1.收銀主管每日檢查：核對(duì)收銀員的《收銀交接表》與實(shí)際資金、單據(jù)是否一致；檢查收銀設(shè)備是否正常運(yùn)行（如電腦、打印機(jī)）；檢查發(fā)票使用情況（是否有虛開、作廢發(fā)票未留存）；記錄檢查結(jié)果（如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需立即糾正）。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理每周檢查：抽查收銀報(bào)表（如隨機(jī)抽取某一天的報(bào)表，核對(duì)消費(fèi)單、收銀小票、銀行存款記錄）；檢查營(yíng)收資金繳存情況（是否當(dāng)日存入銀行）；檢查備用金余額是否正確（如備用金是否有挪用）。6.2定期稽核1.財(cái)務(wù)部門每月進(jìn)行一次全面稽核：核對(duì)消費(fèi)單、收銀小票、收銀報(bào)表、銀行存款記錄是否一致（如消費(fèi)單的總金額與收銀報(bào)表的總營(yíng)收是否一致，收銀報(bào)表的電子支付收入與銀行存款的電子支付記錄是否一致）；檢查是否有違規(guī)操作（如私自折扣、虛開發(fā)票、長(zhǎng)款未上繳、短款未賠償）；檢查單據(jù)歸檔情況（如消費(fèi)單、收銀小票是否按規(guī)定裝訂、保存）；2.稽核結(jié)果需形成《稽核報(bào)告》（包括稽核內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、處理建議），提交給企業(yè)負(fù)責(zé)人。6.3監(jiān)控管理1.收銀區(qū)域必須安裝監(jiān)控設(shè)備（覆蓋收銀臺(tái)、現(xiàn)金抽屜、顧客付款區(qū)域）；2.監(jiān)控設(shè)備需24小時(shí)運(yùn)行，監(jiān)控記錄需保留至少30天（用于查詢異常情況）；3.不得關(guān)閉或遮擋監(jiān)控設(shè)備（如收銀員為了隱瞞違規(guī)操作，遮擋監(jiān)控），違者按規(guī)定處罰；4.查詢監(jiān)控記錄需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)（如顧客投訴未收到找零，需查看監(jiān)控）。7.獎(jiǎng)懲制度7.1獎(jiǎng)勵(lì)措施1.優(yōu)秀收銀員獎(jiǎng)勵(lì)：條件：連續(xù)三個(gè)月無(wú)長(zhǎng)款短款、無(wú)顧客投訴、服務(wù)態(tài)度好；獎(jiǎng)勵(lì)：“優(yōu)秀收銀員”稱號(hào)（員工大會(huì)表?yè)P(yáng)）、當(dāng)月工資加X(jué)X%（具體比例由企業(yè)確定）。2.特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)：條件：協(xié)助發(fā)現(xiàn)資金流失、避免損失（如發(fā)現(xiàn)有人挪用資金，及時(shí)報(bào)告）；提出合理化建議（如改進(jìn)收銀流程、提高效率）并被采納；獎(jiǎng)勵(lì)：額外獎(jiǎng)金（具體金額由企業(yè)確定）。7.2懲罰措施1.輕度違規(guī)（情節(jié)較輕，未造成損失）：行為：偶爾長(zhǎng)款未上繳、未按規(guī)定開具發(fā)票（如忘記加蓋發(fā)票專用章）、未及時(shí)提交消費(fèi)單；處罰：口頭警告、扣當(dāng)月工資的XX%（具體比例由企業(yè)確定）。2.中度違規(guī)（情節(jié)較重，造成一定損失）：行為：多次短款（如連續(xù)兩個(gè)月短款）、私自給顧客折扣（如給10折）、虛開發(fā)票（如顧客消費(fèi)100元，開具200元發(fā)票）；處罰：書面警告、扣當(dāng)月工資的XX%（具體比例由企業(yè)確定）、停崗培訓(xùn)（培訓(xùn)期間發(fā)放基本工資）。3.重度違規(guī)（情節(jié)嚴(yán)重，造成重大損失）：行為：挪用資金（如將營(yíng)收資金用于個(gè)人消費(fèi)）、泄露顧客信息（如將顧客的消費(fèi)記錄賣給第三方）、偽造單據(jù)（如偽