第3頁共3頁2024年小學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度例文1.目標(biāo)本規(guī)定遵循北方匯銀控股集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定,旨在強(qiáng)化資源配置,管控經(jīng)營成本,提升經(jīng)營效率,以全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體經(jīng)營和管理目標(biāo)。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(北京)有限公司的預(yù)算管理過程。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)構(gòu)建預(yù)算管理體系,編制及調(diào)整年度預(yù)算,確保預(yù)算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略一致,并強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司的年度資金預(yù)算申請(qǐng),監(jiān)控日常資金使用情況。3.3____負(fù)責(zé)審核子公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預(yù)算申請(qǐng),并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)核算,按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金,對(duì)財(cái)務(wù)狀況和資金使用負(fù)責(zé)。3.5財(cái)務(wù)部各業(yè)務(wù)部門對(duì)資金使用進(jìn)行監(jiān)督和審核。3.6____各業(yè)務(wù)部門需按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金,并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度預(yù)算的最終審批。4.定義財(cái)務(wù)預(yù)算:財(cái)務(wù)預(yù)算涵蓋資金使用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算,通過審批資金預(yù)算,管控公司費(fèi)用開支,以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營預(yù)算的控制。5.程序5.1資金預(yù)算程序:5.1.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況自行編制《年度費(fèi)用預(yù)算表》、《年度銷售預(yù)算表》及《年度利潤預(yù)算表》并提交財(cái)務(wù)部。5.1.2財(cái)務(wù)部組織相關(guān)部門審核上述預(yù)算表,經(jīng)綜合平衡后交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。5.1.3經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意的預(yù)算表交總裁審批,總裁批準(zhǔn)或駁回并修改預(yù)算表。5.1.4財(cái)務(wù)管理中心收到總裁批準(zhǔn)的預(yù)算表后,將其分發(fā)給各區(qū)域經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心和公司財(cái)務(wù)部。5.1.5財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算表執(zhí)行預(yù)算,并由會(huì)計(jì)主管審核資金使用是否符合預(yù)算規(guī)定,按月上報(bào)《月度實(shí)際資金使用與預(yù)算對(duì)比表》。5.1.6財(cái)務(wù)管理中心監(jiān)控各公司的資金使用情況,每月向總裁報(bào)告。5.1.7如經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化,集團(tuán)各管理中心應(yīng)討論修訂各公司的預(yù)算。5.2預(yù)算匯報(bào)與預(yù)算分析5.2.1財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào):各公司會(huì)計(jì)向集團(tuán)公司提供實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的對(duì)比,分析差異原因,為財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。5.2.2財(cái)務(wù)預(yù)算分析：財(cái)務(wù)管理中心對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總和分析,從財(cái)務(wù)角度提出相關(guān)意見。5.3預(yù)算監(jiān)督財(cái)務(wù)管理中心審計(jì)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,分析預(yù)算與實(shí)際收支的差距,監(jiān)督各部門預(yù)算使用,提出經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方面的建議。公司財(cái)務(wù)人員需上報(bào)違反預(yù)算的情況,并采取措施防止公司損失。6.附則本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充,自發(fā)布之日起生效,原有制度同時(shí)廢止。2024年小學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度例文(二）第一條財(cái)務(wù)預(yù)算核心與分類年度預(yù)算與季度預(yù)算構(gòu)成公司績效評(píng)估的關(guān)鍵依據(jù)。還包括專項(xiàng)預(yù)算,如項(xiàng)目預(yù)算和采購預(yù)算。第二條預(yù)算編制與審批機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行。年度與季度財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第三條年度財(cái)務(wù)預(yù)算流程一、董事長需在每年的指定日期前發(fā)布下一年度工作計(jì)劃大綱。各職能部門據(jù)此制定年度預(yù)算與工作計(jì)劃。二、各職能部門依據(jù)工作計(jì)劃大綱和財(cái)務(wù)管理中心的編制指示,編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算,形成資金收支年度計(jì)劃,并詳細(xì)列出各項(xiàng)收支項(xiàng)目及金額,于規(guī)定日期前提交財(cái)務(wù)管理中心。三、財(cái)務(wù)管理中心對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行全局性綜合平衡和審核,提出調(diào)整建議,形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。四、財(cái)務(wù)管理中心在規(guī)定日期前將年度預(yù)算提交董事長審批。五、年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批后,由財(cái)務(wù)管理中心在規(guī)定日期前執(zhí)行。若需調(diào)整,各部門需重新提交調(diào)整預(yù)算。第四條季度財(cái)務(wù)預(yù)算流程一、各職能部門同時(shí)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和季度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。二、部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和季度要點(diǎn),詳細(xì)編制資金預(yù)算表及附注,形成季度預(yù)算。三、季度預(yù)算經(jīng)部門主管確認(rèn)后,于每季度末規(guī)定日期前提交財(cái)務(wù)管理中心。四、財(cái)務(wù)管理中心綜合年度預(yù)算、工作計(jì)劃等因素審核季度預(yù)算,并提交董事長審批。五、經(jīng)董事長批準(zhǔn)的季度預(yù)算由財(cái)務(wù)管理中心執(zhí)行。第五條預(yù)算管理原則與調(diào)整一、年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不作變更。二、預(yù)算具有資金平衡、開支控制等功能,各部門需嚴(yán)格執(zhí)行。三、年度預(yù)算調(diào)整僅在特定情況下進(jìn)行,如政策變化、經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等,由董事長審批生效。四、季度預(yù)算可在月度內(nèi)調(diào)整,但不得超出年度預(yù)算。第六條預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算外支出管理一、財(cái)務(wù)部門需對(duì)照預(yù)算逐筆審核成本費(fèi)用。二、財(cái)務(wù)管理中心每月通報(bào)各部門上月費(fèi)用支出情況。三、未列入預(yù)算的開支需經(jīng)審批,原則上每月不超過一次,且不得超出年度總預(yù)算。四、財(cái)務(wù)管理中心需定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況,提出改進(jìn)建議。第七條罰則一、財(cái)務(wù)管理中心未及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況導(dǎo)致超預(yù)算