企業(yè)財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同范例全集一、引言：企業(yè)財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同的核心價(jià)值企業(yè)發(fā)行債券（如公司債、企業(yè)債、中期票據(jù)等）是重要的直接融資方式，涉及監(jiān)管審批、財(cái)務(wù)規(guī)范、承銷協(xié)調(diào)、投資者溝通等復(fù)雜環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同作為顧問(wèn)方（通常為券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)）與發(fā)行人（企業(yè)）之間的權(quán)利義務(wù)框架，其核心價(jià)值在于：明確顧問(wèn)服務(wù)的邊界與標(biāo)準(zhǔn)，避免“服務(wù)不到位”或“過(guò)度承諾”的糾紛；規(guī)范費(fèi)用支付邏輯，保障顧問(wèn)方的勞動(dòng)成果；防控信息泄露、違約等法律風(fēng)險(xiǎn)，為債券發(fā)行保駕護(hù)航。本文結(jié)合監(jiān)管要求與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，梳理企業(yè)財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同的核心條款，并提供可直接參考的范例模板，助力企業(yè)與顧問(wèn)方高效達(dá)成合作。二、合同核心條款解析與范例（一）主體條款：明確當(dāng)事人身份與資質(zhì)關(guān)鍵要求：需準(zhǔn)確填寫(xiě)雙方主體信息，并確認(rèn)顧問(wèn)方具備債券服務(wù)資質(zhì)（如券商需具備《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格）。范例：>甲方（發(fā)行人）：XX有限公司>法定代表人：張三>地址：XX市XX區(qū)XX路XX號(hào)>統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXX>乙方（顧問(wèn)方）：XX證券股份有限公司>法定代表人：李四>地址：XX市XX區(qū)XX大街XX號(hào)>統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXX>資質(zhì)說(shuō)明：乙方具備中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》（編號(hào)：XXXXX），可從事債券承銷與保薦業(yè)務(wù)。（二）服務(wù)內(nèi)容條款：界定“顧問(wèn)職責(zé)”的邊界關(guān)鍵要求：需具體、可量化，避免“協(xié)助處理相關(guān)事宜”等模糊表述。常見(jiàn)服務(wù)內(nèi)容包括：債券發(fā)行方案設(shè)計(jì)（品種、規(guī)模、期限、利率結(jié)構(gòu)）；財(cái)務(wù)規(guī)范與審計(jì)協(xié)調(diào)（如調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表以符合監(jiān)管要求）；申報(bào)材料制作（募集說(shuō)明書(shū)、法律意見(jiàn)書(shū)、評(píng)級(jí)報(bào)告等的審核與修訂）；監(jiān)管溝通（協(xié)助應(yīng)對(duì)證監(jiān)會(huì)、交易所的反饋意見(jiàn)）；承銷商與投資者協(xié)調(diào)（推薦承銷機(jī)構(gòu)、參與路演）。范例：>乙方為甲方提供以下財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)服務(wù)：>1.債券發(fā)行方案設(shè)計(jì)：根據(jù)甲方財(cái)務(wù)狀況與融資需求，制定《XX有限公司202X年公司債發(fā)行方案》，包括債券品種（公募/私募）、發(fā)行規(guī)模（不超過(guò)人民幣XX億元）、期限（3-5年）、利率方式（固定/浮動(dòng)）等內(nèi)容；>2.財(cái)務(wù)規(guī)范服務(wù)：協(xié)助甲方梳理近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，針對(duì)監(jiān)管關(guān)注的應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)提出優(yōu)化建議，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)報(bào)告（審計(jì)機(jī)構(gòu)由甲方選定）；>3.申報(bào)材料制作：審核甲方提供的募集說(shuō)明書(shū)草稿，修訂其中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露、風(fēng)險(xiǎn)提示等內(nèi)容；協(xié)調(diào)律師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成法律意見(jiàn)書(shū)、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的制作；>4.監(jiān)管溝通：代表甲方與XX證券交易所、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)XX監(jiān)管局溝通，負(fù)責(zé)反饋意見(jiàn)的回復(fù)與材料補(bǔ)充，確保申報(bào)材料符合《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等監(jiān)管要求；>5.承銷與投資者協(xié)調(diào)：推薦2-3家具備資質(zhì)的承銷商供甲方選擇，協(xié)助甲方與承銷商談判承銷協(xié)議條款；參與路演準(zhǔn)備，向投資者解讀甲方財(cái)務(wù)狀況與債券投資價(jià)值。（三）費(fèi)用條款：明確“付費(fèi)邏輯”與“支付條件”關(guān)鍵要求：費(fèi)用結(jié)構(gòu)需與服務(wù)階段掛鉤（如分期支付），避免“一次性支付”導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)模式包括：固定費(fèi)用：覆蓋基礎(chǔ)服務(wù)（如方案設(shè)計(jì)、材料制作）；績(jī)效費(fèi)用：根據(jù)債券發(fā)行規(guī)模或利率水平計(jì)提（如“發(fā)行規(guī)模的0.5%”）；報(bào)銷條款：明確可報(bào)銷的費(fèi)用類型（如差旅費(fèi)、打印費(fèi)）。范例：>1.費(fèi)用結(jié)構(gòu)：>（1）固定顧問(wèn)費(fèi)：人民幣XX萬(wàn)元（含稅）；>（2）績(jī)效顧問(wèn)費(fèi)：若債券發(fā)行利率低于同期同評(píng)級(jí)債券平均利率10BP（含），則額外支付發(fā)行規(guī)模的0.1%作為績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)（最高不超過(guò)人民幣XX萬(wàn)元）。>2.支付時(shí)間：>（1）本合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，甲方向乙方支付固定顧問(wèn)費(fèi)的30%（人民幣XX萬(wàn)元）；>（2）債券申報(bào)材料提交監(jiān)管部門(mén)后5個(gè)工作日內(nèi)，支付固定顧問(wèn)費(fèi)的50%（人民幣XX萬(wàn)元）；>（3）債券發(fā)行獲得監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)（或備案）后5個(gè)工作日內(nèi)，支付固定顧問(wèn)費(fèi)的20%（人民幣XX萬(wàn)元）；>（4）績(jī)效顧問(wèn)費(fèi)在債券發(fā)行完成（即募集資金到賬）后10個(gè)工作日內(nèi)支付。>3.發(fā)票要求：乙方應(yīng)在收到每筆款項(xiàng)前向甲方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（稅率：6%），發(fā)票內(nèi)容為“財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)費(fèi)”。（四）保密條款：防控“信息泄露”風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要求：需明確保密范圍（如甲方的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)計(jì)劃、未公開(kāi)的債券發(fā)行信息）、保密期限（通常為合同終止后2-3年），并約定例外情形（如法律要求披露、甲方已公開(kāi)的信息）。范例：>1.保密范圍：乙方應(yīng)對(duì)甲方提供的所有信息（包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、債券發(fā)行方案、監(jiān)管溝通記錄等）承擔(dān)保密義務(wù)，不得向任何第三方披露（本合同另有約定除外）。>2.保密期限：自本合同簽訂之日起至合同終止后3年止。>3.例外情形：>（1）甲方已向公眾公開(kāi)的信息；>（2）乙方根據(jù)法律、法規(guī)或監(jiān)管要求必須披露的信息（但需提前通知甲方并協(xié)助甲方采取保密措施）；>（3）乙方為履行本合同義務(wù)而向其員工、合作機(jī)構(gòu)披露的信息（但需要求該等主體承擔(dān)同等保密義務(wù)）。（五）違約責(zé)任：平衡“雙方權(quán)益”的公平約定關(guān)鍵要求：違約責(zé)任需對(duì)等，避免“一方過(guò)重、一方過(guò)輕”。常見(jiàn)違約情形包括：顧問(wèn)方未履行服務(wù)義務(wù)（如未按時(shí)完成材料制作）；發(fā)行人未按時(shí)支付費(fèi)用；一方泄露保密信息。范例：>1.若乙方未按本合同約定完成服務(wù)內(nèi)容（如未在約定期限內(nèi)提交申報(bào)材料），甲方有權(quán)要求乙方退還未完成部分的費(fèi)用，并按未完成部分費(fèi)用的10%支付違約金；若因乙方違約導(dǎo)致債券發(fā)行失敗，乙方應(yīng)退還全部已收費(fèi)用，并賠償甲方因此遭受的直接損失（如審計(jì)費(fèi)、評(píng)級(jí)費(fèi)等）。>2.若甲方未按本合同約定支付費(fèi)用，每逾期1日，應(yīng)按未支付金額的0.05%向乙方支付逾期利息；逾期超過(guò)30日的，乙方有權(quán)暫停服務(wù)，直至甲方支付完畢。>3.若一方違反保密條款，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц度嗣駧臱X萬(wàn)元的違約金；若違約金不足以彌補(bǔ)對(duì)方損失，違約方還應(yīng)賠償差額部分。（六）爭(zhēng)議解決條款：明確“糾紛處理”方式關(guān)鍵要求：需選擇明確、可執(zhí)行的爭(zhēng)議解決方式，常見(jiàn)為仲裁（如中國(guó)國(guó)際貿(mào)易仲裁委員會(huì)）或訴訟（如甲方所在地法院）。范例：>本合同履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，雙方應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院起訴。三、企業(yè)財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同完整范例企業(yè)財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)合同甲方（發(fā)行人）：XX有限公司乙方（顧問(wèn)方）：XX證券股份有限公司一、總則1.1為規(guī)范甲方202X年公司債發(fā)行工作，甲方委托乙方提供財(cái)務(wù)債券顧問(wèn)服務(wù)，乙方同意接受委托。1.2本合同依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等法律法規(guī)簽訂。二、服務(wù)內(nèi)容（詳見(jiàn)本文第二部分“（二）服務(wù)內(nèi)容條款”范例）三、費(fèi)用與支付（詳見(jiàn)本文第二部分“（三）費(fèi)用條款”范例）四、保密義務(wù)（詳見(jiàn)本文第二部分“（四）保密條款”范例）五、違約責(zé)任（詳見(jiàn)本文第二部分“（五）違約責(zé)任”范例）六、爭(zhēng)議解決（詳見(jiàn)本文第二部分“（六）爭(zhēng)議解決條款”范例）七、其他條款7.1本合同自雙方簽字（或蓋章）并加蓋公章后生效，有效期至債券發(fā)行完成之日止。7.2本合同未盡事宜，雙方可簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。甲方（蓋章）：XX有限公司法定代表人（簽字）：張三日期：202X年X月X日乙方（蓋章）：XX證券股份有限公司法定代表人（簽字）：李四日期：202X年X月X日四、合同簽訂注意事項(xiàng)（一）前置盡職調(diào)查甲方應(yīng)核查乙方的資質(zhì)（如券商的承銷資格、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)資格）、過(guò)往債券服務(wù)經(jīng)驗(yàn)（如成功案例、監(jiān)管反饋處理能力）；乙方應(yīng)核查甲方的財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流）、信用記錄（如是否有逾期還款），評(píng)估債券發(fā)行可行性。（二）條款細(xì)化與明確服務(wù)內(nèi)容需“顆?；保喝纭皡f(xié)助制作募集說(shuō)明書(shū)”應(yīng)明確為“協(xié)助修訂募集說(shuō)明書(shū)中的‘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息’章節(jié)，確保符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23號(hào)——公司債券募集說(shuō)明書(shū)》的要求”；費(fèi)用支付條件需“可驗(yàn)證”：如“債券發(fā)行獲得監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)”應(yīng)明確為“收到XX證券交易所出具的《關(guān)于XX有限公司202X年公司債上市交易的批復(fù)》”。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控避免“兜底條款”：如“乙方保證債券發(fā)行成功”，此類條款因違反監(jiān)管規(guī)定（如“不得承諾收益”）而無(wú)效；約定“解除權(quán)”：如甲方發(fā)現(xiàn)乙方存在重大違約（如泄露保密信息），有權(quán)